1. 目的
确定物料管理的流程、职责和工作要求。 2. 适用范围
适用于对公司的物料管理。
3. 产品成本核算的流程/职责和工作要求
流 程 职 责 工作要求 相关文件 /记录
流 程 开 始 职 责 工作要求 相关文件 /记录 不合理库存规定文件 超期库存材料、呆料统计明细表 超期库存材料、呆料统计明细表 仓库代用材料发文、零星领料单 超期库存材料、呆料分析表、以上图表每月10日前出具。 确定不合理库存标准 物料查询 反映超期库存物料、呆料 超期库存物料、呆料处理 报告说明 公司管理要求明确物料合理库存时间。 部门 成本核算查询物料系统，查看物料库存时间； 员 确定不合理物料库存范围； 统计超期库存材料、呆料数量； 计算超期库存材料、呆料金额。 成本核算将超期库存物料、呆料分别反映管理处及主管员 副总。 公司相关呆料按照呆料处理流程处理； 部门 ----呆料代用：成本核算员计算呆料代用金 额，反映物料代用增加的成本； ----呆料变卖报废：成本核算员计算变卖及 报废物料成本，由财务作帐务处理； 超期库存物料处理： ----由开发、工程确定处理方案； ----由计划实施处理方案； ----成本核算员根据仓库实际代用情况核 算。 由计划部确定责任部门，公司管理处提供处 理意见。 成本核算出具新增呆料、超期库存物料分析图表； 员 审核： 批准： 结 束 编制： 程序名称 表单名称 旧表单编号 新表单编号
流 程 物料管理流程 职 责 超期库存物料分析表 新增呆料分析表表 无 无 工作要求 相关文件 /记录 TF/COS-B-0003 TF/COS-B-0004
