2016年银行业专业人员职业资格初级(风险管理)真题试卷汇编(二

2016年银行业专业人员职业资格初级（风险管理）真题试卷汇编（二）

(题后含答案及解析)

题型有：1. 单选题 2. 多选题 3. 判断题

单选题本大题共90小题，每小题0.5分，共45分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。

1． 下列对商业银行战略风险管理的认识，最恰当的是( )。 A．战略风险管理不需要配置资本

B．战略风险管理是一项长期性的战略投资，实施效果短期不能显现 C．战略风险可能引发流动性风险、信用风险、市场风险 D．战略风险管理短期内没有益处

正确答案：C 解析：战略风险管理的最有效方法是制定以风险为导向的战略规划，并定期进行修正；战略风险管理的另一重要工具是经济资本配置。A项错误。战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资。实施效果需要很长时间才能显现。实质上，商业银行可以在短期内便体会到战略风险管理的诸多益处。B、D项错误。商业银行的战略风险管理具有双重内涵：一是商业银行针对政治、经济、社会、科技等外部环境和内部可利用资源，系统识别和评估商业银行既定的战略目标、发展规划和实施方案中潜在的风险，并采取科学的决策方法和风险管理措施来避免或降低可能的风险损失。二是商业银行从长期、战略的高度，良好规划和实施信用、市场、操作、流动性以及声誉风险管理，确保商业银行健康、持久运营。

2． 商业银行信用风险监测中，行业经营环境出现恶化的预警指标不包括( )。

A．行业个别企业出现亏损 B．行业产能明显过剩 C．市场需求出现明显下降

D．金融危机对行业发展产生影响

正确答案：A

解析：行业经营环境出现恶化的预警指标包括：①行业整体衰退；②出现重大的技术变革，影响行业的产品和生产技术的改变；③经济环境变化，如经济萧条或出现金融危机，对行业发展产生影响；④产能明显过剩；⑤市场需求出现明细下降；⑥行业出现整体亏损或行业标杆企业出现亏损。

3． 根据我国监管当局要求，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于( )。

A．4％ B．3％

C．6％ D．5％

正确答案：A

解析：根据《商业银行杠杆率管理办法》的规定，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4％。

4． 下列关于商业银行进行充分信息披露的作用的表述，错误的是( )。 A．信息披露能够强化外部市场对经营者行为的约束

B．信息披露能够揭示商业银行的经营状况及商业银行经营者的行为 C．信息披露是消除信息不对称及降低代理成本的有效途径之一 D．信息披露会增加审计人员发表不恰当审计意见的可能性

正确答案：D 解析：信息披露能降低审计人员发表不恰当审计意见的可能性，减少企业经营者与所有者的信息不对称，从而降低审计风险。

5． 通常情况下，下列商业银行资产的流动性自高至低排序正确的是( )。①国债；②同业借款；③长期股权投资；④可出售的贷款组合。

A．①、②、④、③ B．②、①、④、③ C．①、②、③、④ D．②、①、③、④

正确答案：A 解析：巴塞尔委员会将银行资产按流动性高低分为四类：①最具有流动性的资产，如现金及在银行的市场操作中可用于抵押的债券；②其他可在市场上交易的证券，如股票和同业借款；③商业银行可出售的贷款组合；④流动性最差的资产包括实质上无法进行市场交易的资产，如无法出售的贷款、银行的房产和在子公司的投资、存在严重问题的信贷资产等。

6． 下列关于商业银行业务外包的概述，最不恰当的是( )。 A．一些关键流程和核心业务不应外包出去

B．选择外包服务提供者时要对其财务、信誉状况和程序进行评估 C．银行原来承担的与外包服务有关的责任同时被转移 D．银行应了解和管理任何与外包有关的后续风险

正确答案：C 解析：从本质上说，业务操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并未被“包”出去。外包并不能减少或免除董事会和高级管理层确保第三方行为的安全稳健以及遵守相关法律的责任。商业银行仍然是外包过程中出现的操作风险的最终责任人，对客户和监管者承担着保证服务质量、安全、透明度和管理汇报的责任。

7． 在商业银行经营过程中，决定其风险承担能力的核心要素是( )。

A．盈利能力和流动性管理水平 B．资本金规模和流动性管理水平 C．盈利能力和风险管理水平 D．资本金规模和风险管理水平

正确答案：D 解析：在商业银行的经营管理过程中，有两个至关重要的因素决定其风险承担能力：一是资本金规模，因为资本金可以吸收商业银行业务所造成的风险损失，资本充足率较高的商业银行有能力接受相对高风险、高收益的项目，比资本充足率低的商业银行具有更强的竞争力；二是商业银行的风险管理水平。资本充足率仅仅决定了商业银行承担风险的潜力，而其所承担的风险究竟能否带来实际收益，最终取决于商业银行的风险管理水平。

8． 下列不属于商业银行操作风险管理工具的是( )。 A．关键风险指标监测 B．资本计量

C．损失数据收集

D．风险与控制自我评估

正确答案：B

解析：商业银行操作风险三大管理工具：风险与控制自我评估、损失数据收集、关键风险指标监测。

9． 下列关于商业银行对借款人的信用风险因素的分析与判断，明显错误的是( )。

A．资产负债比率对借款人违约概率的影响较大

B．通常收益波动性大的企业在获得银行贷款方面比较困难

C．在预期收益相等的条件下，收益波动性较低的企业更容易出现违约 D．如果借款人过去总能及时、全额地偿还本金与利息，则其更容易或以较低的利率获得银行贷款

正确答案：C

解析：考查信用风险的内容。在预期收益相等的条件下，收益波动性较高的企业更容易出现违约，信用风险较大。

10． 根据监管要求，下列不属于第二支柱核心内容的是( )。 A．压力测试 B．信息披露 C．风险评估 D．资本规划

正确答案：B 解析：内部资本充足评估是第二支柱的核心内容，银行的内部资本充足评估包括风险评估、资本规划、压力测试等内容。

11． 下列关于商业银行风险偏好的表述，错误的是( )。 A．风险偏好指标值在设定过程中，应主要考虑监管者的期望 B．风险偏好是商业银行全面风险管理体系的重要组成部分 C．风险偏好需要有效传导至各实体、条线

D．商业银行在制定战略规划时，应保持战略规划与风险偏好的协调一致

正确答案：A 解析：风险偏好是商业银行全面风险管理体系的重要组成部分。在风险偏好设置与实施过程中，需要注意以下几点：一是充分考虑利益相关者的期望。权衡各利益相关者的期望，实质上是收益性与安全性的平衡。二是将风险偏好与战略规划有机结合。三是向业务条线和分支机构传导。四是持续地监测与报告。

12． 商业银行针对操作风险潜在损失不断增大的情况，应及早加以防范并及时采取( )降低风险和损失程度。

A．评估手段 B．数据分析 C．补充资本 D．控制措施

正确答案：D 解析：商业银行应当制定有效的程序，定期监测并报告操作风险状况和重大损失情况。应针对潜在损失不断增大的风险，建立早期的操作风险预警机制，以便及时采取措施控制、降低风险，降低损失事件的发生频率及损失程度。

13． 2008年年初，法国兴业银行因为未授权交易而在金融衍生产品市场损失惨重，该事件揭示了商业银行在操作风险管理等领域普遍存在的严重问题。据此下列关于操作风险的表述错误的是( )。

A．最高管理层和审计委员会必须确保重大缺陷能够迅速得到修正

B．必须对所有的业务活动建立相关内部控制，包括建立风险管理部门 C．金融工具和信息系统的复杂性降低了潜在的操作风险

D．必须严禁交易人员在未经授权的情况下建立巨大的风险敝口

正确答案：C 解析：此次事件印证了金融机构面临的风险复杂性，通常被认为是简单的操作风险事件，却可能是各种复杂因素激发的后果。这也警示我们要加强银行内控管理，做好风险防控工作。

14． 下列关于商业银行风险文化的描述，最不恰当的是( )。

A．风险文化贯穿于商业银行的整个生命周期，不能通过短期突击达到目的 B．风险文化建设应当主要由商业银行风险管理部门来完成

C．商业银行应当建立规章制度并实施绩效考核，逐渐培养良好的风险文化 D．风险文化应当随着内外部经营管理环境的变化而不断修正

正确答案：B

解析：在商业银行经营管理中，风险无所不在。经营管理的每一个环节和过程都伴随着对风险的管理和控制。因此，必须树立正确的风险文化，把合规管理和风险控制理念贯穿到全体员工和所有的业务条线。

15． 假设其他条件保持不变，则下列关于商业银行利率风险管理的表述，正确的是( )。

A．购买票面利率为3％的国债，当期资金成本为2％，则该交易不存在利率风险

B．资产以固定利率为主，负债以浮动利率为主，则利率上升有助于增加收益

C．购买以3个月LIBOR为参照的浮动利率债券，则该交易不存在利率风险

D．发行固定利率债券有助于降低利率上升可能造成的风险

正确答案：D

解析：对发行人来说，发行固定利率债券固定了每期支付利率，将来即使市场利率上升，其支付的成本也不随之上升，因而有效地降低了利率上升的风险。A项该交易存在基准风险，又称利率定价基础风险；B项当利率上升时，资产收益固定，负债成本上升，收益减少；C项以3个月LIBOR为参照的浮动利率债券，其利率会随市场状况波动，存在利率风险。

16． 商业银行的资产为1 000亿元，资产加权平均久期为3年；负债为900亿元，负债加权平均久期为2．5年。根据久期分析法，如果市场利率下降，则其流动性( )。

A．不变 B．无法判断 C．减弱 D．增强

正确答案：D 解析：用DA表示总资产的加权平均久期，DL表示总负债的加权平均久期，VA表示总资产，VL表示总负债，R为市场利率，当市场利率变动时，资产和负债的变化可表示为：△VA=一[DA×VA×△R／(1+R)]，△VL=—[DL×VL×△R／(1+R)]。将本题中的数据代入，△VA=[3×1 000×△R／(1+R)]，△VL=一[2．5×900×△R／(1+R)]，△VA一△VL=一750×△R／(1+R)>0，即商业银行的整体价值上升，其流动性增强。

17． 根据《商业银行贷款损失准备管理办法》，贷款损失准备不包括( )。

A．特殊准备 B．一般准备 C．附加准备 D．专项准备

正确答案：C

解析：商业银行一般提取的贷款损失准备有三种：普通准备金、专项准备金和特别准备金。其中：①普通准备金又称一般准备金；是按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备。②专项准备金是根据贷款风险分类结果，对不同类别的贷款根据其内在损失程度或历史损失概率计提的贷款损失准备。③特别准备金是针对贷款组合中的特定风险，按照一定比例提取的贷款损失准备。

18． 按照商业银行操作风险监管资本计量标准法的规定，私人银行业务应属于( )业务系统。

A．代理服务 B．公司金融 C．资产管理 D．零售银行

正确答案：D

解析：零售银行业务包括零售业务、私人银行业务和银行卡业务。

19． 下列关于商业银行贷款五级分类的描述，错误的是( )。

A．尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但仍存在一些可能对偿还产生不利因素的贷款，属于关注类贷款

B．次级、可疑和损失三类合称为不良贷款

C．借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能会造成一定损失的贷款，属于可疑类贷款

D．对贷款以外的表外资产也应按照五级进行分类

正确答案：D 解析：商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但仍存在一些可能对偿还产生不利因素的贷款。属于关注类贷款。借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也肯定会造成一定损失的贷款，属于可疑类贷款。因此A、B、C三项正确。对贷款以外的各类资产，包括表外项目中的直接信用替代项目。也应根据资产的净值、债务人的偿还能力、债务人的信用评级情况和担保情况划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。D项错误。

20． 根据财政部《金融企业不良资产批量转让管理办法》，批量转让是指金融企业对( )户／项以上的不良资产进行组包，定向转让给资产管理公司的行为。

A．20 B．10 C．50 D．5

正确答案：B 解析：批量转让是指金融企业对一定规模的不良资产(10户／项以上)进行组包，定向转让给资产管理公司的行为。

21． 某商业银行当期期初关注类贷款余额为4 500亿元，至期末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金融之和为600亿元，期间关注类贷款因回收减少了1 000亿元，则关注类贷款向下迁徒率为( )。

A．11.3％ B．15％ C．17．1％ D．12％

正确答案：C 解析：关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额／(期初关注类贷款余额—期初关注类贷款期间减少金额)×100％，代入数字，得关注类贷款迁徙率为17．1％。

22． 当市场利率呈逐步上升趋势时，对商业银行最有利的资产负债结构是( )。

A．以长期负债为短期资产融资 B．以短期负债为长期资产融资 C．以长期负债为长期资产融资 D．保持资产负债结构不变

正确答案：A 解析：当市场利率呈现逐步上升趋势时，对商业银行有利的资产负债的期限安排是利用长期负债为短期资产融资。如果银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，当利率上升时贷款的利息收入是固定的，但存款的利息支出却会随着利率的上升而增加从而使银行遭受损失。同时，利率变动还会引起借款人提前偿付借款本息和存款人提前支取存款，导致银行遭受潜在选择性利率风险。

23． 下列关于商业银行风险限额的描述，错误的是( )。 A．风险限额的设定必须以行业标准和监管要求为标准

B．风险限额是根据宏观经济形势和整体发展战略所设定的主要风险指标的上下限

C．风险限额是风险偏好传导的重要手段

D．风险限额可以包括条线、实体、产品等维度

正确答案：A 解析：风险限额是根据宏观经济形势和整体发展战略所设定的主要风险指标的控制上(下)限。风险限额作为传导风险偏好的重要工具，在限额制定、实施、监控、预警、调整和超限额处理方面，必须有严格的制度保证。风险限额设定，在限额水平的设定上，尽管行业标准和监管目标不是限额目标值设定的绝对参考，但大多数银行仍然会把监管目标作为限额管理的底线，并在此之上设置一定

的缓冲。

24． 下列不属于商业银行市场风险的是( )。 A．结算风险 B．利率风险

C．商品价格风险 D．汇率风险

正确答案：A

解析：市场风险存在于银行的交易和非交易业务中，分为利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动可能给商业银行造成经济损失的风险。

25． 商业银行为了更好的管理流动性风险，下列最不恰当的做法是( )。

A．提高流动性管理的预见性 B．提高负债的流动性

C．建立多层次的流动性屏障 D．通过金融市场控制风险

正确答案：B 解析：商业银行流动性风险管理的核心是尽可能的提高资产的流动性和负债的稳定性，并在两者之间寻求最佳风险一收益平衡点。商业银行应当高度重视以下流动性风险管理要点：①提高流动性管理的预见性；②建立多层次的流动性屏障；③通过金融市场控制风险。公开市场、货币市场和债券市场是商业银行获取资金，满足流动性需求的快捷通道。

26． 如果利率变动对存款人有利，存款人就可能选择重新安排存款，从而对银行产生不利影响，这种风险属于( )。

A．收益率曲线风险 B．基准风险 C．期权性风险 D．重新定价风险

正确答案：C

解析：收益率曲线风险，正常情况下，金融产品的到期期限越长，其到期收益率越高。但因重新定价的不对称性，收益率曲线的斜率和形态都可能发生变化(即出现收益率曲线的非平行移动)，对银行的收益或内在经济价值产生不利影响，从而形成收益率曲线风险，也称利率期限结构变化风险。重新定价风险也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，源于银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)之间所存在的差异。基准风险也称利率定价基础风险，是一种重要的利率风险。在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，因其利息收入和利息支出发生了变化，也会对银行的收益或

内在经济价值产生不利的影响。期权性工具因具有不对称的支付特征而给期权出售方带来的风险，被称为期权性风险。例如，若利率变动对存款人或借款人有利，存款人就可能选择重新安排存款，借款人可能会选择重新安排贷款，从而影响银行的收益和内在经济价值。

27． 下列关于商业银行信贷资产证券化的表述，最不恰当的是( )。 A．为信贷市场和资本市场搭建了桥梁

B．将缺乏流动性的贷款资产转换成具有流动性的证券 C．银行实际上将资产所有权售予证券投资者

D．当资金池的部分现金流中断时由银行承担损失

正确答案：C 解析：信贷资产证券化是指将缺乏流动性但能够产生可预计未来现金流的资产(如银行的贷款、企业的应收账款等)，通过一定的结构安排，对资产中的风险与收益要素进行分离、重新组合、打包，进而转换成为在金融市场上可以出售并流通的证券的过程。但资产所有权并没有售予证券投资者，故C项表述错误。

28． 商业银行宏观审慎监管的核心是( )。 A．信息披露 B．公司治理 C．内部控制 D．资本监管

正确答案：D

解析：宏观审慎管理的核心是资本监管。

29． 商业银行对贷款风险进行分类，应以评估借款人的( )为核心。 A．还款能力 B．盈利能力 C．还款记录 D．还款意愿

正确答案：A

解析：商业银行对贷款风险进行分类，应以评估借款人的还款能力为核心。

30． 商业银行通常将( )看作对其经济价值威胁最大的风险。该类风险一旦发生并任其蔓延。将短时间内摧毁存款人乃至整个市场对商业银行的信心。

A．市场风险 B．战略风险 C．声誉风险 D．流动性风险

正确答案：C

解析：商业银行通常将声誉风险看作是对其经济价值最大的威胁，因为商业银行的业务性质要求它能够维持存款人、贷款人和整个市场的信心，这种信心一旦失去，商业银行的业务及其所能创造的经济价值都将不复存在。市场传言或公众印象都是决定这类风险水平的重要因素。

31． 在商业银行所面临的下列风险类别中，最具有系统性风险特征的是( )。

A．市场风险 B．声誉风险 C．操作风险 D．信用风险

正确答案：A 解析：巴塞尔委员会根据商业银行的业务特征及诱发风险的原因，把商业银行面临的风险分为以下八类：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国别风险、声誉风险、法律风险以及战略风险。由于市场风险主要来源于所属的经济体系，因此具有明显的系统性风险特征，难以通过分散化投资完全消除。国际金融机构通常采取分散投资于多国金融市场的方法来降低系统性风险。

32． 监管机构关于商业银行数据灵活性的要求，不包括( )。

A．银行生成的汇总风险数据应该有针对性地满足压力／危机情境下风险管理报告的需要

B．要能够生成客制化数据，适应监管要求变化，适应组织架构变化和新业务

C．能够满足内部需求以及监管问询的要求

D．银行应该能够获取和汇总整个集团的所有重要风险数据

正确答案：D

解析：巴塞尔委员会发布的《有效风险数据加总和风险报告原则》中的灵活性原则要求：银行生成的汇总风险数据应该有针对性地满足风险管理报告的需要，包括压力／危机情境下的需要、内部需求以及监管问询的要求。加总流程的灵活性是指能够生成客制化数据，适应监管要求变化，适应组织架构变化和新业务。除生成总的风险敞口外，还要具有按监管要求生成数据子集的能力。

33． 商业银行发生的理财产品出现与国内客户诉讼纠纷的负面事件，并在网络传播，则商业银行面临的风险类型有( )。

A．国别风险、战略风险 B．国别风险、法律风险 C．声誉风险、战略风险 D．声誉风险、法律风险

正确答案：D 解析：法律风险是指商业银行因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定，导致不能履行合同、发生争议／诉讼或其他法律纠纷而造成经济损失的风险。

声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。商业银行发生的理财产品出现与国内客户诉讼纠纷的负面事件属于法律风险；该事件在网络传播给银行带来了声誉风险。

34． 商业银行交易账户中的金融工具和商品头寸原则上应满足一定条件，下列表述错误的是( )。

A．能够进行积极的管理 B．能够准确估值

C．在交易方面不能随时平盘 D．能够完全对冲以规避风险

正确答案：C 解析：交易账户中的金融工具和商品头寸原则上还应满足以下条件：①在交易方面不受任何，可以随时平盘。②能够完全对冲以规避风险。③能够准确估值。④能够进行积极的管理。

35． ( )代表了国际先进银行风险管理的最佳实践，符合各国监管机构的要求，已经成为现代商业银行谋求发展和保持竞争优势的重要基石。

A．全面风险管理 B．资产负债风险管理 C．资产风险管理 D．负债风险管理

正确答案：A 解析：全面风险管理代表了国际先进银行风险管理的最佳实践，符合巴塞尔协议和各国监管机构的监管要求，已经成为现代商业银行谋求发展和保持竞争优势的重要基石。

36． 下列不属于商业银行获取流动性快捷通道的是( )。 A．公开市场 B．货币市场 C．股票市场 D．债券市场

正确答案：C

解析：商业银行通过金融市场控制风险。公开市场、货币市场和债券市场是商业银行获取资金、满足流动性需求的快捷通道。

37． 下列不属于商业银行流动性应急机制中的预警信号的是( )。 A．银行评级下调 B．大额信贷损失 C．银行控股股东变更 D．资产规模急剧扩展

正确答案：C

解析：根据《商业银行流动性风险管理办法(试行)》的规定，商业银行应当根据业务规模、性质、复杂程度及风险状况，监测可能引发流动性风险的特定情景或事件，采用适当的预警指标，前瞻性地分析其对流动性风险的影响。可参考的情景或事件包括但不限于：⑴资产快速增长，负债波动性显著增加；⑵资产或负债集中度上升；⑶负债平均期限下降；⑷批发或零售存款大量流失；⑸批发或零售融资成本上升；⑹难以继续获得长期或短期融资；⑺期限或货币错配程度增加；⑻多次接近内部限额或监管标准；⑼表外业务、复杂产品和交易对流动性的需求增加；⑽银行资产质量、盈利水平和总体财务状况恶化；⑾交易对手要求追加额外抵(质)押品或拒绝进行新交易；⑿代理行降低或取消授信额度；⒀信用评级下调；⒁股票价格下跌；⒂出现重大声誉风险事件。

38． 根据当前监管要求，商业银行资产充足率中的风险加权资产覆盖范围包括( )。

A．信用风险、市场风险、操作风险 B．信用风险、市场风险

C．信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险 D．信用风险、流动性风险

正确答案：A

解析：根据《商业银行资本管理办法(试行)》的规定，商业银行风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。

39． 某商业银行资产总额为200亿元，风险加权资产总额为150亿元，资产风险暴露为170 亿元，预期损失为5亿元，则该商业银行的预期损失率为( )。

A．2％ B．3．33％ C．2．5％ D．2．94％

正确答案：D

解析：预期损失率=预期损失／资产风险敞口(资产风险暴露)=5／170=2．94％。

40． 某金融产品的收益率为20％的概率是0．8，收益率为10％的概率是0．1，本金完全不能收回的概率是0．1．则该金融产品的预期收益率为( )。

A．15％ B．7％ C．10％ D．17％

正确答案：B 解析：该商业银行的预期收益率=20％×0．8+10％×0．1—100％×0．1=7％。

41． 商业银行贷款定价应至少覆盖贷款的( )。 A．非预期损失 B．违约损失 C．预期损失 D．极端损失

正确答案：C

解析：贷款最低定价=(资金成本+经营成本+风险成本+资本成本)／贷款额，其中，资金成本包括债务成本和股权成本；经营成本包括日常管理成本和税收成本；风险成本指预期损失，即预期损失=违约概率×违约损失率×违约风险暴露；资本成本主要是指用来覆盖该笔贷款的信用风险所需经济资本的成本，在数值上等于经济资本与股东最低资本回报率的乘积。

42． 针对企业申请短期贷款，商业银行对企业现金流量的分析应侧重于( )。

A．企业未来长期的经营活动是否能产生足够的现金流量以偿还贷款本息 B．企业当期利润是否足够偿还贷款本息 C．企业是否具有足够的融资能力和投资能力

D．企业正常经营活动产生的现金流量是否能够及时且足额偿还贷款

正确答案：D 解析：对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款；对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息。

43． 根据监管要求，商业银行的流动性比例应当不低于( )。 A．20％ B．30％ C．25％ D．50％

正确答案：C

解析：根据《商业银行流动性风险管理办法(试行)》的规定，商业银行的流动性比例应不低于25％。

44． 当市场存在中短期流动性不足时，收益率曲线形状最有可能会( )。

A．呈水平状态 B．变得陡

C．呈垂直状态 D．变得平滑

正确答案：B

解析：如果预期收益率曲线基本不变，而且目前收益率曲线向上倾斜，则可以买入期限长的；如果预期曲线变陡，则买入短期，卖长期；如果预期变平坦，买长期，卖短期。

45． 下列商业银行客户中，最适合采用专家判断法进行信用评级的是( )。

A．已上市的中型企业

B．即将上市的大型企业集团 C．财务制度健全的小型企业

D．刚由事业单位改制而成的企业

正确答案：C

46． 商业银行的非预期损失由( )来弥补或应对。 A．购买保险 B．冲减经营利润 C．计提损失准备金 D．计提资本

正确答案：D

解析：预期损失是一个常数，非预期损失是对均值和预期损失的偏离，预期损失可用计提准备金的方式补偿，非预期损失要用经济资本金补偿。非预期损失随容忍度的改变而不同、银行承担的风险正是这种预料外或由不确定因素造成的潜在损失，这种损失也正是需要由资本弥补的部分。

47． 下列关于商业银行反洗钱管理措施的表述，错误的是( )。

A．通过第三方识别客户身份的，如第三方未采取客户身份识别措施，由商业银行承担未履行客户身份识别义务的责任

B．商业银行在为客户提供一次性金融服务时，不需要客户出示身份证明文件

C．客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，均应当至少保存五年

D．商业银行的负责人应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责

正确答案：B 解析：金融机构应当按照规定建立和实施客户身份识别制度。对要求建立业务关系或者办理规定金额以上的一次性金融业务的客户身份进行识别，要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件。

48． 新产品／业务风险评估是指商业银行在风险识别确定风险类型和风险点的基础上，对风险点出现的可能性和后果进行评估，衡量确定产品( )的过程。

A．风险类型 B．风险结果

C．风险事件 D．风险等级

正确答案：D 解析：新产品／业务风险评估是指商业银行在风险识别确定风险类型和风险点的基础上，对风险点出现的可能性和后果进行评估。衡量确定产品风险等级的过程。

49． 下列不属于商业银行操作风险关键风险指标的是( )。 A．利率变化频率

B．每万人案件发生率、百万元以上案件发生比率 C．每亿元资产损失率

D．客户投诉次数、错误和遗漏的频率

正确答案：A

解析：关键风险指标可用于监测可能造成损失事件的各项风险及控制措施，并作为反映风险变化情况的早期预警指标(高级管理层可据此迅速采取措施)，具体指标例如：每亿元资产损失率、每万人案件发生率、百万元以上案件发生比率、超过一定期限尚未确认的交易数量、失败交易占总交易数量的比例、员工流动率、客户投诉次数、错误和遗漏的频率以及严重程度等。

50． 下列关于商业银行流动性风险的说法，错误的是( )。

A．流动性风险是指商业银行无法及时获得或者无法以合理成本获得充足资金，以偿付到期债务或其他支付义务、满足资产增长或其他业务发展需要的风险

B．大量存款人的挤兑行为可能会使商业银行面临较大的流动性危机 C．流动性风险管理水平体现了商业银行的整体经营管理水平

D．流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因单一，通常被视为的风险

正确答案：D

解析：流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因更加复杂和广泛，通常被视为一种综合性风险。

51． ( )是商业银行买卖远期外汇的权利，是一种货币买卖合约，它赋予合同购买者在一定期限内按规定价格购买或出售一定数量某种货币的权利。

A．外汇掉期 B．外汇远期 C．外汇期权 D．外汇期货

正确答案：C

解析：外汇期权(foreign exchange options)也称为货币期权，指合约购买方在向出售方支付一定期权费后，所获得的在未来约定日期或一定时间内，按照规定汇率买进或者卖出一定数量外汇资产的选择权。

52． 根据判断，下图最可能是( )指标的走势图。 A．拨备覆盖率 B．贷款迁徙率 C．贷款拨备率 D．不良贷款率

正确答案：A 解析：贷款拨备率为贷款损失准备与各项贷款余额之比；拨备覆盖率为贷款损失准备与不良贷款余额之比。不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。根据上述公式可知，A、C、D三项中，只有拨备覆盖率大于1。贷款迁徙率一般小于1。

53． 商业银行在贷款定价中，对于信用等级较低的客户，商业银行可在基准利率基础上调高利率。这是商业银行采取的( )的风险管理策略。

A．风险规避 B．风险补偿 C．风险对冲 D．风险分散

正确答案：B 解析：风险补偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择。商业银行在贷款定价中，对于那些信用等级较高，而且与商业银行保持长期合作关系的优质客户，可以给予优惠利率；而对于信用等级低于一定级别的客户，商业银行可以在基准利率的基础上进行上浮。

54． 商业银行所面临的结算风险是一种特殊的( )。 A．法律风险 B．信用风险 C．市场风险 D．操作风险

正确答案：B

解析：结算风险是一种特殊的信用风险，是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险。

55． ( )是商业银行监管的首要环节，是保障银行机构稳健运行和金融体系安全的重要基础。

A．市场准入

B．最低资本充足率要求 C．信息披露 D．监督检查

正确答案：A 解析：市场准入是银行监管的首要环节，是保障银行机构稳健运行和金融体系安全的重要基础。

56． 商业银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的( )。

A．2％ B．1．5％ C．2．5％ D．1％

正确答案：D

解析：根据《银行贷款损失准备计提指引》第四条，银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额不得低于年末贷款余额的1％。

57． 银行正在实施宽松的货币。基准利率水平持续下调，从宏观的角度看，在该货币的影响下，通常会使( )。

A．潜在借款人的风险水平上升

B．所有企业的履约程度有一定程度的降低 C．借款人承受较高的风险

D．所有企业的违约风险有一定程度的降低

正确答案：D

解析：银行正在实施宽松的货币，基准利率水平持续下调，从宏观的角度看，在该货币的影响下，通常会使所有企业的违约风险有一定程度的降低。

58． 根据投资组合理论，当两种资产的收益率变化不完全正相关时，该资产组合的整体风险与各项资产风险之间的关系是( )。

A．该资产组合的整体风险与各项资产风险的加权之和无关 B．该资产组合的整体风险小于各项资产风险的加权之和 C．该资产组合的整体风险大于各项资产风险的加权之和 D．该资产组合的整体风险等于各项资产风险的加权之和

正确答案：B 解析：马柯维茨的投资组合理论认为，只要两种资产收益率的相关系数不为1(即不完全正相关)，分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。而对于由相互的多种资产组成的投资组合，只要组合中的资产个数足够多，该投资组合的非系统性风险就可以通过这种分散策略完全消除。

59． 商业银行的审计部门应当定期对市场风险管理体系各个组成部分和环节的准确性、可靠性、充分性和有效性进行的审查和评价，审计的频率为( )。

A．至少每年一次

B．至少每两年一次 C．每两年一次 D．每三年一次

正确答案：A

解析：商业银行的内部审计部门应当定期(至少每年一次)对市场风险管理体系各个组成部分和环节的准确、可靠、充分和有效性进行的审查和评价。

60． 监管部门通过( )等监督检查手段，实现对商业银行风险的及时预警、识别和评估，确保商业银行风险得以有效控制、处置。

A．非现场监管和现场检查 B．外部审计和信息披露 C．自我评估和压力测试 D．风险评级和纠正处置

正确答案：A 解析：监管部门通过非现场监管和现场检查等监督检查手段，实现对风险的及时预警、识别和评估，并针对不同风险程度的银行机构，建立风险纠正和处置安排，确保银行风险得以有效控制。

61． 商业银行具有相同或相似属性业务风险敞口过大而表现出的风险为( )，该风险为流动性风险的主要诱因之一。

A．战略风险 B．集中度风险 C．市场风险 D．信用风险

正确答案：B 解析：商业银行具有相同或相似属性业务风险敞口过大而表现出的风险为集中度风险。同业业务增大金融机构之间的敞口，使得各金融机构的相互关联性上升，增加资产组合与现金流管理的难度，将使银行的流动性风险上升，也会使整个金融市场的脆弱性增加。

62． 下列关于商业银行不相容职务分离原则的理解，错误的是( )。 A．不相容职务分离控制是内部控制的基本手段之一

B．不相容职务分离意味着管理人员不能同时负责前台营销和中台审批 C．不相容职务进行分离，可有效降低发生错误和舞弊的可能性 D．双人复核是不相容职务分离原则在实际中的应用

正确答案：D

解析：一般应当加以分离的不相容职务有：授权审批与业务执行、业务执行与监督审核、业务执行与相应记录、财务保管与相应记录、授权批准与监督检查等。

63． 根据监管要求，我国系统重要性银行资本充足率不得低于( )。 A．11．5％ B．10．5％ C．11％ D．8％

正确答案：A

解析：2013年1月1日《商业银行资本管理办法(试行)》正式施行后，我国系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11．5％和10．5％。

． 如果一家国内商业银行当期的贷款资产情况为：正常类贷款500亿，关注类贷款30亿，次级类贷款10亿，可疑类贷款7亿，损失类贷款3亿，如果拨备的一般准备为15亿，专项准备为8亿，特种准备为2亿，则该商业银行不良贷款拨备覆盖率为( )。

A．120％ B．115％ C．75％ D．125％

正确答案：D

解析：不良贷款拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)／(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)×100％=(15+8+2)／(10+7+3)×100％=125％。

65． 商业银行通过银团贷款的方式来降低风险的做法属于( )管理策略。

A．风险对冲 B．风险补偿 C．风险转移 D．风险分散

正确答案：D 解析：商业银行通常运用的风险管理策略可以大致概括为风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避和风险补偿五种策略。其中风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性选择。商业银行可以通过资产组合管理或与其他商业银行组成银团贷款的方式，使自己的授信对象多样化，从而分散和降低风险。

66． 经济资本是商业银行为应对未来一定时期内资产的______而持有的资本，其规模取决于自身的______和风险管理策略。( )

A．预期损失；实际风险水平 B．非预期损失；实际风险水平 C．灾难性损失；预期风险水平 D．非预期损失；预期风险水平

正确答案：B 解析：经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。根据经济资本的定义，经济资本是一种取决于商业银行实际风险水平的资本，商业银行的整体风险水平高，要求的经济资奉就多，反之则要求的经济资本就少。

67． 国内某儿童玩具厂欲向银行借贷以扩大生产，拟请附近一家公立幼儿园为其担保，该幼儿园( )。

A．经银行同意即可提供担保 B．无资格提供担保

C．如有足够资金可以提供担保 D．有资格提供担保

正确答案：B

解析：学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。

68． 下列关于商业银行操作风险的表述，错误的是( )。 A．一起操作风险损失事件仅对应一种形态的损失

B．操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域

C．内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件均有可能造成操作风险损失

D．内部流程引起的操作风险表现为流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力等

正确答案：A 解析：操作风险中的风险因素很大比例上来源于银行的业务操作，属于银行可控范围内的内生风险。单个操作风险因素与操作损失之间并不存在清晰的、可以界定的数量关系。

69． 商业银行下列部门中属于风险管理第二道防线的是( )。 A．风险管理部门 B．公司业务部门 C．个人金融业务部门 D．内部审计部门

正确答案：A

解析：风险管理的“三道防线”包括：第一道防线——前台业务部门(风险承担部门)；第二道防线——风险管理职能部门；第三道防线——内部审计。

70． 下列关于商业银行风险管理的表述，最恰当的是( )。 A．风险管理主要是事后管理 B．风险管理应当以客户为中心

C．风险管理应当实现风险与收益的合理平衡

D．风险管理主要是控制风险

正确答案：C 解析：风险管理从根本上改变了商业银行的经营模式，从传统上片面追求扩大规模、增加利润的粗放经营模式，向风险与收益相匹配的精细化管理模式转变。

71． 下列关于商业银行资金交易业务中存在的风险隐患及其控制措施的表述,最不恰当的是( )。

A．借助适当风险量化模型及业务管理系统可以提高中台风险管理人员对交易风险评估的准确性

B．实行严格的前中后台职责、岗位分离制度，严禁后台结算操作人员与前台交易员核对交易明细

C．建立资金业务的风险责任制可以有效降低前台交易员操作失误的概率 D．代客资金业务应当向客户充分提示有关风险，获取必要的履约保证

正确答案：B 解析：后台结算／清算人员应及时与前台核对交易明细，防止前后台账务长期不符等。

72． 关于商业银行针对行业风险的理解，下列表述最不恰当的是( )。 A．对于商业银行而言，贷款应当尽量投放到收益高、风险低的行业 B．某些行业天然就会比别的行业风险高 C．行业风险是系统性风险的表现形式之一 D．所有行业都应当得到均等的信贷投放

正确答案：D 解析：行业风险是系统性风险的表现形式之一，某些行业天然就会比别的行业风险高，对于商业银行而言，贷款应当尽量投放到收益高、风险低的行业。

73． 下列选项中，商业银行一线业务部门的操作风险管理职责为( )。 A．根据本行统一的操作风险管理评估方法，识别、监测本部门的操作风险 B．协助其他部门识别、评估、监测、控制及缓释操作风险 C．建立适用于全行的操作风险基本控制标准

D．拟定本行操作风险管理、程序和具体的操作规程

正确答案：A 解析：商业银行相关部门对操作风险的管理情况负直接责任。主要职责包括：①指定专人负责操作风险管理，其中包括遵守操作风险管理的、程序和具体的操作规程；②根据本行统一的操作风险管理评估方法，识别、评估本部门的操作风险，并建立持续、有效的操作风险监测、控制／缓释及报告程序，并组织实施；③在制定本部门业务流程和相关业务时，充分考虑操作风险管理和内部控制的要求，应保证各级操作风险管理人员参与各项重要的程序、控制措施和的审批，以确保与操作风险管理总体的一致性；④监测关键风险指标，定期向负责操作风险管理的部门或牵头部门通报本部门操作风险管理的总体状况，

并及时通报重大操作风险事件。

74． 商业银行应当对交易账户头寸至少( )重估一次市值。 A．每季 B．每月 C．每年 D．每日

正确答案：D 解析：在市场风险管理中，商业银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值。市值重估应当由与前台相的中台、后台、财务会计部门或其他相关职能部门或人员负责。

75． 内部审计在商业银行风险管理体系中发挥不可替代的作用，下列未体现内部审计作用的是( )。

A．监控和评价风险管理体系运行的效果

B．帮助识别、评价重要的风险暴露，促进风险管理和控制系统的改进 C．内部审计具有充足的资源，可以直接向董事会报告 D．评价与银行治理、运营和信息系统有关的风险暴露

正确答案：C 解析：内部审计活动应监测和评价组织的风险管理系统的有效性，应评估与组织治理、经营、信息系统有关的风险暴露，即财务和经营信息懂得可靠和完整，经营的效果和效率，资产的安全维护以及法律、法规及合同的遵循情况。

76． 下列方法中不适用于计量银行账户利率风险的是( )。 A．敏感性分析 B．久期分析 C．缺口分析 D．内部评级法

正确答案：D 解析：适用于计量利率风险的方法同样适用于计量银行账户利率风险，具体包括：敏感性缺口分析法、持续期缺口和凸度缺口分析法、VaR分析法和动态模拟分析法等。与缺口分析相比较，久期分析是一种更为先进的利率风险计量方法。

77． 下列资本工具中，( )属于商业银行的二级资本。 A．优先股及其溢价

B．资本公积及盈余公积可计入部分 C．超额贷款损失准备可计入部分 D．一般风险准备可计入部分

正确答案：C

解析：核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积可计入部分、盈余公

积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分；其他一级资本包括其他一级资本工具及其溢价(如优先股及其溢价)和少数股东资本可计入部分等。二级资本，主要包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分等。

78． 下列未体现商业银行风险管理职业性的是( )。

A．风险管理部门具备足够的职权、资源以及与董事会进行直接沟通的渠道 B．设置的风险管理部门

C．风险管理部门薪酬与业务条线收入挂钩

D．风险管理部门以于业务部门的报告路线直接向高管层和董事会报告业务的风险状况

正确答案：C 解析：商业银行风险管理设置的法人操作风险管理部门。法人操作风险管理部门作为业务条线管理的有效补充，是操作风险管理的第二道防线，风险管理部门以于业务部门的报告路线直接向高管层和董事会报告业务的风险状况。

79． 在商业银行国别风险管理中，债务人因所在国发生政治冲突、政权更替、战争等情形，或者债务人资产被国有化或被征用而承受的风险是( )。

A．政治风险 B．主权风险 C．转移风险 D．货币风险

正确答案：A

解析：政治风险指因所在国发生政治冲突、政权更替、战争等情形，导致债务人或担保人资产被国有化或被征收、征用等而承受的风险。

80． 下列关于商业银行董事会风险管理职责的描述，错误的是( )。 A．根据银行风险状况、发展规模和速度，建立全面的风险管理战略、和程序

B．承担风险事件的直接责任及风险管理的最终责任

C．判断银行面临的主要风险，确定适当的风险容忍度和风险偏好

D．督促高级管理层有效地识别、计量、监测、控制并及时处置商业银行面临的各种风险

正确答案：B

解析：2013年银监会印发《商业银行公司治理指引》，强调商业银行董事会对银行风险管理承担最终责任。规定商业银行董事会应当根据银行风险状况、发展规模和速度，建立全面的风险管理战略、和程序，判断银行面临的主要风险，确定适当的风险容忍度和风险偏好，督促高级管理层有效地识别、计量、监测、控制并及时处置商业银行面临的各种风险。

多选题本大题共40小题，每小题1分，共40分。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。

81． 根据监管要求，银行业金融机构的市场准入包括( )。 A．机构准入 B．区域准入

C．高级管理人员准入 D．业务准入E．行业准入

正确答案：A，C，D

解析：银行业金融机构的市场准入主要包括三个方面：机构、业务和高级管理人员。

82． 商业银行下列部门中，应在其职责分工和专业特长范围内为其他部门提供管理操作风险的资源和支持的有( )。

A．人力资源 B．法律／合规 C．信息科技

D．内部审计E．战略规划

正确答案：A，B，C

解析：商业银行法律、合规、信息科技、安全保卫、人力资源等部门在管理好本部门操作风险的同时，应在涉及其职责分工及专业特长的范围内为其他部门管理操作风险提供相关资源和支持。

83． 下列各项财务指标中，通常与企业信用评级成正相关的有( )。 A．流动比率 B．利息偿付比率 C．资产回报率

D．销售利润率E．资产负债率

正确答案：A，B，C，D

解析：资产负债率=负债／资产，与企业的信用评级负相关。

84． 影响中国商业银行体系流动性风险的宏观经济因素主要包括( )。 A．贷款投放 B．外汇占款 C．现金支取

D．存款增速E．财政存款

正确答案：A，B，C，E 解析：中国商业银行体系的流动性在宏观影响因素、货币传导上具有自身独有的特点。宏观经济因素主要包括外汇占款、贷款投放、现金支取和财政存款四个因素。

85． 商业银行发生声誉风险可能造成的后果是( )。 A．对于银行业务开展产生不利影响 B．由造成声誉事件的员工承担风险责任 C．对于银行董事会和高管产生不利影响

D．面临监管处罚E．引发信用风险、流动性风险、法律风险

正确答案：A，C，D，E

解析：董事会承担声誉风险管理的最终责任。

86． 商业银行的限额管理体系通常包括( )。 A．国别风险限额 B．单一客户限额 C．行业限额

D．区域限额E．集团客户限额

正确答案：A，B，D，E

解析：商业银行的限额管理体系通常包括：单一客户限额管理、集团客户授信限额管理、国家风险与区域风险限额管理、组合限额管理。

87． 商业银行在制定风险偏好过程中，应考虑的因素包括( )。 A．愿意承担的风险，以及承担风险的能力 B．监管要求

C．压力测试结果

D．同业的风险偏好水平E．风险偏好与利益相关人的期望

正确答案：A，B，C，E 解析：制定风险偏好过程中需要考虑的因素包括：①风险偏好与利益相关人的期望；②银行需考虑该行愿意承担的风险，以及承担风险的能力；③监管要求；④充分考虑压力测试。

88． 市场风险计量方法中的缺口分析的局限性包括( )。

A．忽略同一时间段内所有头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异 B．缺口分析只考虑了利率的重新定价风险，没有考虑利率的基准风险 C．大多数缺口分析未能反映利率变动对非利息收入和费用的影响

D．缺口分析主要衡量利率变动对银行当期收益的影响，未考虑利率变动对银行经济价值的影响E．缺口分析忽略了与期权有关的头寸在收入敏感性方面的差异

正确答案：A，B，C，D，E

． 商业银行在识别和分析集团法人客户信用风险的过程中，应当( )。

A．对所有集团法人客户的架构图必须每年进行维护

B．及时收集、调查核实企业集团内客户及其关联方的授信信息 C．了解集团内部重大的资金流向以及应收、应付款项

D．分析企业集团内部的关联关系E．对成员企业分别授信，单独管理并进行汇总

正确答案：A，B，C，D 解析：商业银行在识别和分析集团法人客户信用风险的过程中，应当着重分析其是否属于某个企业集团内部的关联方，以及其行为／情况是否属于关联方之间的关联交易。另外，商业银行应当力争做到：①充分利用已有的内外部信息系统，及时全面收集、调查、核实客户及其关联方的授信记录。②与客户建立授信关系时，授信工作人员应当尽职受理和调查评价。③识别客户关联方关系时，授信工作人员应重点关注客户的注册资金、股权分布、股权占比的变更情况，客户主要投资者、关键管理人员及其亲密亲属的个人信用记录。④集团法人客户的识别频率与额度授信周期应当保持一致。⑤在定期识别期间，集团法人客户的成员单位苦发生产权关系变动，在集团法人客户信息资料库中作出相应调整。⑥对所有集团法人客户的架构图必须每年进行维护，更新集团内的成员单位。

90． 商业银行外部审计作为一种外部监督机制，有助于( )。 A．引导投资者、社会公众对银行经营和财务状况进行分析判断 B．发现银行管理的缺陷 C．银行资产规模扩张

D．鼓励银行创新业务发展E．约束银行不当经营和管理行为

正确答案：A，B，E

解析：外部审计作为一种外部监督机制，依据审计准则，实施必要、规范的审计程序，运用专门的审计方法，对银行的财务管理和风险管理进行审查，有利于发现银行管理的缺陷，引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况进行分析、判断，客观上对银行产生约束作用。

91． 下列关于商业银行操作风险识别的表述正确的有( )。 A．输入数据信息的质量和稳定性属于系统风险

B．操作风险可以划分为人员风险、流程风险、系统风险和外部风险 C．内部欺诈、失职违规属于人员风险

D．监管规定的变化属于流程风险E．外部欺诈、盗窃、洗钱、政治风险等属于外部风险

正确答案：A，B，C，E

解析：商业银行的操作风险可以分为：①人员因素，因商业银行员工发生内部欺诈、失职违规，以及因员工的知识技能匮乏、核心雇员流失、违反用工法等造成损失或者不良影响而引起的风险；②内部流程，由于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失；③系统缺陷，具体表现为数据／信息质量、违反系统安全规定、系统设计／开发的战略风险，以及系统的稳定性、兼容性、适宜性方面的问题；④外部事件，包括外部欺诈、洗钱、政治风险、监管规定、业务外包、自然灾害、恐怖威胁。

92． 下列属于商业银行核心一级资本的有( )。 A．实收资本或普通股 B．损失准备缺口 C．优先股

D．资本公积可计入部分E．盈余公积

正确答案：A，D，E

解析：核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。

93． 从商业银行流动性来源看，流动性可以分为( )。 A．权益流动性 B．负债流动性 C．外部流动性

D．资产流动性E．表外流动性

正确答案：B，D，E

解析：从商业银行流动性来源看，流动性可分为资产流动性、负债流动性和表外流动性。资产流动性是指商业银行能够以合理的市场价格将持有的各类流动性资产及时变现或以流动性资产为押品进行回购交易的能力。负债流动性是指商业银行能够以合理成本通过各种负债工具及时获得零售或批发资金的能力。表外流动性是指商业银行通过资产证券化、期权、掉期等衍生金融工具获得资金的能力，表外金融工具较为复杂，不确定性强，可产生流动性，亦可消耗流动性。

94． 衡量商业银行信用风险变化的程度，表示资产质量从前期到本期变化的比率指标有( )。

A．不良贷款迁徒率 B．正常贷款迁徒率 C．资本充足率

D．成本收入比E．大额负债依赖度

正确答案：A，B 解析：风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标，包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。

95． 甲乙两人在某银行从事柜台业务多年，乙为柜台会计主管，甲为普通柜台人员。工作中两人关系密切、无话不谈，在密码管理中正确的做法有( )。

A．甲需要业务授权时，由乙输入密码进行授权 B．甲乙密码互相不知悉

C．乙办理业务需要授权时自己输入密码进行授权

D．乙可以用甲的密码为客户办理业务E．甲乙密码定期或不定期更换并严

格保密

正确答案：A，B，E 解析：柜员管理业务环节的违规操作包括：①柜员离岗未退出业务操作系统，被他人利用进行操作；②授权密码泄露或借给他人使用；③柜员盗用会计主管密码私自授权，重置客户密码或强行修改客户密码；④设立劳动组合时，不注意岗位之间的监督制约；⑤柜员调离本工作岗位时，未及时将柜员卡上缴并注销，未及时取消其业务权限等。

96． 商业银行面临的国别风险存在于( )经营活动中。 A．对“一带一路”国家的授信

B．由境外服务提供商提供的外包服务 C．建立境外机构

D．国际资本市场业务E．代理行往来

正确答案：A，B，C，D，E 解析：《银行业金融机构国别风险管理指引》第十三条规定，“国别风险存在于授信、国际资本市场业务、设立境外机构、代理行往来和由境外服务提供商提供的外包服务等经营活动中。”

97． 商业银行划分为交易账户和银行账户的目的有( )。 A．实施有效的市场风险管理 B．准确计量市场风险资本 C．建立管理会计系统

D．以公允价值计量银行资产E．真实反映银行财务状况

正确答案：A，B 解析：合理的账户划分是商业银行开展有效的市场风险计量监控、准确计量市场风险监管资本要求的基础。根据《商业银行资本管理办法(试行)》规定，商业银行的金融工具和商品头寸可划分为银行账户和交易账户两大类。

98． 商业银行开发新产品／业务所面临的主要风险类型有( )。 A．信用风险 B．声誉风险 C．操作风险

D．违规风险E．市场风险

正确答案：A，B，C，D，E 解析：新产品／新业务主要风险类型包括：信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险、违规风险。

99． 商业银行风险管理流程主要包括下面( )环节。 A．风险识别 B．风险控制

C．风险监测

D．风险定义E．风险计量

正确答案：A，B，C，E 解析：商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别／分析、风险计量／评估、风险监测／报告和风险控制／缓释。

100． 商业银行信息科技风险管理的主要框架包括( )。 A．业务连续性计划 B．信息安全

C．系统开发需求报告

D．信息科技治理E．信息科技审计

正确答案：A，B，D，E 解析：商业银行信息科技风险管理的主要框架包括信息科技治理；信息安全；信息系统开发、测试和维护；业务连续性管理；信息科技审计。

判断题本大题共15小题，每小题1分，共15分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选B。

101． 洗钱通常是指运用各种手法掩饰或隐瞒非法资金的来源和性质，把它变成看似合法资金的行为和过程。 ( )

A．正确 B．错误

正确答案：A 解析：洗钱通常是指运用各种手法掩饰或隐瞒非法资金的来源和性质，把它变成看似合法资金的行为和过程。比如，为犯罪分子提供银行账户或证券账户、购买有价证券、转移资金等。

102． 商品价格风险是指商业银行所持有的各类商品(包括黄金)及其衍生头寸由于商品价格发生不利变动而给商业银行造成经济损失的风险。 ( )

A．正确 B．错误

正确答案：B 解析：商品价格风险是指商业银行所持有的各类商品及其衍生头寸由于商品价格发生不利变动而给商业银行造成经济损失的风险。这里所述的商品主要是指可以在场内自由交易的农产品、矿产品(包括石油)和贵金属等，尤其以商品期货的形式为主。这里的贵金属不包括黄金，黄金价格风险变动属于汇率风险。

103． 商业银行的风险偏好是董事会在考虑利益相关者期望、外部经营环境以及自身实际的基础上所确定的愿意承担的风险水平。 ( )

A．正确

B．错误

正确答案：B 解析：风险偏好是董事会在考虑利益相关者期望、外部经营环境以及自身实际的基础上，最终确定的风险管理底线。

104． 商业银行应当通过监测和分析不同时期自身关键风险指标(KRIs)的变化，并与同类金融机构进行横向比较，为操作风险管理提供早期预警。 ( )

A．正确 B．错误

正确答案：A 解析：商业银行需通过监测和分析不同时期自身关键风险指标的变化，并与同类金融机构进行横向比较，有助于深入理解操作风险状况的变化趋势，为操作风险管理提供早期预警。

105． 商业银行应当估算所持有的可变现资产量，把流动性资产持有量与预期的流动性需求进行比较，以确定流动性适宜度。 ( )

A．正确 B．错误

正确答案：B

解析：资产流动性是商业银行持有的资产在无损失的情况下迅速变现的能力，资产的变现能力越强。所付成本越低，则流动性越强，商业银行应当估算所持有的可变现资产量，把流动性资产持有与之前的流动性需求进行比较，以确定流动性的适宜度。

106． 行业风险分析不但能够帮助商业银行对行业的整体共性风险有所认识，而且可以由此对行业中的每个企业都有一个准确定位。 ( )

A．正确 B．错误

正确答案：B

解析：行业风险分析只能够帮助商业银行对行业整体的共性风险有所认识，但行业中的每个企业又都有其独特的自身特点。就国内企业而言，存在的最突出问题是经营管理不善。通常，企业的生产与经营风险包括经营风险、产品风险、原料供应风险、生产风险以及销售风险。

107． 商业银行只有通过积极的风险管理，才有可能将高风险转化为现实的高盈利。 ( )

A．正确 B．错误

正确答案：A

解析：只有通过积极、恰当的风险管理，才有可能将所承担的风险转化为现实的盈利。此外，有效的风险管理还有助于降低经营成本，从而使商业银行在竞争中更加具有风险承担上的优势。

108． 商业银行的清偿能力是资产相对于负债的清偿能力，但银行即使有足够的清偿能力也可能因为流动性出现严重问题而导致破产清算。 ( )

A．正确 B．错误

正确答案：A

109． 商业银行贷款拨备率仅与贷款损失准备相关，与不良率无关。 ( )

A．正确 B．错误

正确答案：A

解析：根据《商业银行贷款损失准备管理办法》的规定，银行业监管机构设置贷款拨备率和拨备覆盖率指标考核商业银行贷款损失准备的充足性。贷款拨备率为贷款损失准备与各项贷款余额之比；拨备覆盖率为贷款损失准备与不良贷款余额之比。

110． 风险监管把监管重心转移到商业银行风险管理和内部控制质量的评估上，明确了监管者和银行管理层的各自职责，对银行管理层的风险管理责任提出了更高的期望和要求。 ( )

A．正确 B．错误

正确答案：A

解析：风险监管把监管重心转移到银行风险管理和内部控制质量的评估上，理顺了监管者和银行管理层各自的职责，对银行管理层的风险管理责任提出更高的期望和要求。

111． 商业银行采用复杂的风险计量模型在提高计量准确性的同时，也带来了模型风险。( )

A．正确 B．错误

正确答案：A 解析：尽管量化模型可以更加准确地计量风险，但商业银行在追求和采用高级风险量化方法时，应当意识到，高级量化技术随着复杂程度增加，通常会产生新的风险，如模型风险。因此，使用高级风险量化技术进行辅助决策以及核算监管资本的数量时，商业银行应当具备相应的知识和技术条件，并且事先通过监管

机构的审核与批准。

112． 由商业银行子公司为母行或集团提供服务，不属于商业银行业务外包行为。 ( )

A．正确 B．错误

正确答案：B 解析：外包是指商业银行将原本应由自身负责处理的某些事务或某些业务活动委托给服务提供商进行处理的经营行为。服务提供商包括第三方，商业银行或其所属集团设立在中国境内或者境外的子公司、关联公司或附属机构。

113． 商业银行操作风险包括法律风险、战略风险和声誉风险。 ( ) A．正确 B．错误

正确答案：B

解析：根据监管机构的规定，操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和策略风险。

114． 商业银行贷款组合的总体信用风险通常大于单笔贷款信用风险的简单加总。 ( )

A．正确 B．错误

正确答案：B 解析：贷款组合内的各单笔贷款之间通常存在一定程度的相关性。贷款组合的整体风险通常小于单笔贷款信用风险的简单加总。将信贷资产分散于相关性较小或负相关的不同行业／地区／贷款种类的借款人，有助于降低商业银行贷款组合的整体风险。

115． 巴塞尔委员会2016年4月发布的《银行账户利率风险监管标准》，提出了第一支柱下商业银行计提银行账户利率风险资本要求。 ( )

A．正确 B．错误

正确答案：B

解析：2016年4月，巴塞尔委员会发布《银行账户利率风险监管标准》，明确了银行账户利率风险监管新标杆，并确立了银行账户利率风险资本计量的标准化框架。由于第二支柱资本要求主要基于判断，不对外披露。对银行的约束效应较弱。巴塞尔委员会最终决定走中间道路，采用所谓的“强化的第二支柱方法”对银行账户利率风险实施监管。

116． 流动性比率／指标的优点是动态分析，能对商业银行未来特定时段内

的流动性进行有效评估。 ( )

A．正确 B．错误

正确答案：B 解析：流动性比率／指标的优点是简单实用，有助于理解当前和过去的流动性状况：缺点是其属于静态分析，无法对未来特定时段内的流动性进行评估。

117． 商业银行采用情景分析的目的是测试单一风险因素的假设变动对组合价值的影响。( )

A．正确 B．错误

正确答案：B 解析：情景分析是一种多因素分析方法，结合设定的各种可能情景的发生概率，研究多种因素同时作用时可能产生的影响。

118． 商业银行的声誉风险管理主要应对声誉危机的处置，不需要配置风险资本。 ( )

A．正确 B．错误

正确答案：B

解析：2012年6月8日，中国银监会正式发布《商业银行资本管理办法(试行)》，自2013年1月1日开始施行。其中有关声誉风险的评估要求中第5条为：商业银行应当充分考虑声誉风险导致的流动性风险和信用风险等其他风险对资本水平的影响，并视情况配置相应的资本。

119． 商业银行经营管理过程中，资本作为风险的第一承受者，发挥了至关重要的作用。积极地推动了商业银行实现规模最大化的战略目标。 ( )

A．正确 B．错误

正确答案：B 解析：商业银行资本发挥的作用比一般企业更为重要，主要体现在以下几个方面：①资本为商业银行提供融资，它和商业银行负债一样起到提供融资的关键作用。②吸收和消化损失。资本的本质特征是可以自由支配，是承担风险和吸收损失的第一资金来源。③业务过度扩张和承担风险。增加银行系统的稳定性，④维持市场信心。⑤为风险管理提供最根本的驱动力。资本是风险的最终承担者，因而也是风险管理最根本的动力来源。

120． 久期分析是对银行资产负债利率敏感度进行分析的重要方法，主要用于衡量利率变动对银行整体经济价值的影响。 ( )

A．正确

B．错误

正确答案：A 解析：久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析，是对银行资产负债利率敏感度进行分析的重要方法，主要用于衡量利率变动对银行整体经济价值的影响。