第一章
概 述
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博湖沁园旅游公司 财务部篇
财务部简介
财务部下设四个二级部： 一、 会计部：
会计部的主要工作有：
1、 收集、整理、点核饭店里各处收银台的现金收入和转帐票据，并将其送存银行或到银行办理托收；
2、 支付饭店各部门报销帐款的现金以及签发各种付款支票； 3、 办理同银行的结算事项，处理有关的结算问题，管理银行帐户的收支；
4、 发放员工的各种薪金、津贴；
5、 根据人事部门的通知计发离店人员的薪金； 6、 负责员工薪金的分配入帐工作；
7、 审核记帐凭证及所附的原始单据、审核、计算和记录所有支出； 8、 准备各项备用金及监督和管理备用金的使用情况。 9、 核算总分类帐户并检查、核对各明细分类帐； 10、 编制各种会计报表、财务情况说明和财务预算； 11、 分析和研究每期的财务状况并作出经营预测报告； 12、 整理和保管会计档案。 二、 运作部：
运作部的主要的工作有：
1、 入住客人的消费结算；餐厅、娱乐、商场等营业点客人的消费结算；
2、 结算每天、每班的票据、款项和帐单，并编制相应的营业报告。 3、 审核各部门及各收银点交来的营业收入的原始单据、报表等资料后；将饭店的所有营业收入帐单进行整理、分类和汇总，编制营业日报和营业月报；
1、 分析和统计各种营业收入，向总经理及有关部门的负责人提供准确的经营信息；
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2、 保管各部门、各班次的营业报告及其附件、原始单据。 3、 在总经理及财务部经理的的领导下参与饭店信贷的制定工作；
4、 调查申请信贷优惠的单位或个人的资信情况及结算记录； 5、 审核、记录、催收、管理和控制各类应收帐款； 6、 计算和审核各旅行社的回扣；
7、 处理客户的预付款，处理各类坏帐及走单。 三、 成本部：
成本部的主要工作有： 1、 采购酒店经营所需的所有物资； 2、 检查、验收进货； 3、 管理控制各类存货的库房。 4、 核算和控制饭店的各项营业成本； 四、 电脑房：
电脑房的主要工作有：
1、 饭店计算机系统及收银设备的日常保养和维修； 2、 编制或修改会计计算机程序及进行数据输入； 3、 协助财务部内各岗位人员编制和打印各种报表和报告； 4、 培训和辅导计算机的使用人员； 5、 起草计算机的有关操作规程； 6、 清除饭店的计算机系统中出现的病毒。
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第二章
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岗位职责及工作内容博湖沁园旅游公司 财务部篇
目 录
1、 财务部经理岗位职责及工作内容…………………………………6 2、 会计部主管岗位职责及工作内容…………………………………7 3、 会计部应付兼工资兼固定资产管理岗位职责及工作内容………9 4、 会计部出纳岗位职责及工作内容……………………………… 11 5、 运作部主管岗位职责及工作内容……………………………… 13 6、 运作部日审岗位职责及工作内容……………………………… 14 7、 运作部应收岗位职责及工作内容……………………………… 16 8、 运作部收银领班岗位职责及工作内容………………………… 18 9、 运作部收银员岗位职责及工作内容…………………………… 20 10、 成本部主管岗位职责及工作内容…………………………… 23 11、 成本部成本核算员岗位职责及工作内容…………………… 24 12、 成本部采购岗位职责及工作内容…………………………… 26 13、 成本部收货岗位职责及工作内容…………………………… 27 14、 成本部库管岗位职责及工作内容…………………………… 29 15、 电脑部主管岗位职责及工作内容…………………………… 32
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财务部经理 直接上级：执行总经理 直接下级：财务部各分部主管
岗位职责
1、熟悉各种会计法规及财经制度。
2、熟悉财务部管理体系及各分部运作流程，督导各分部每个工作环节的规范化，合理化运作。
3、熟知酒店各个部门运作及流程具有良好的电脑的知识。
4、对财务系统熟知，与工商、税务、银行等职能部门建立良好的协作关系。 5、平衡国家企业利益，依法纳税，确保酒店的长期稳定发展。 6、有较强的沟通及书写能力具备较强的培训能力。 7、协助执行总经理做好本部门的日常工作。
工作内容
1、补充完善酒店的各项规章制度及财务制度。 2、监督各项规章制度的执行情况。 3、组织本部门的员工进行专业知识培训。 4、协调本部门各岗位间的工作关系。 5、审核所有会计凭证。 6、完成会计报表的审核工作。 7、按时足额上缴税务机关的所有税费。
8、每年年中及年度终了，对饭店资产进行盘点。
9、定期组织召开经营分析会，将各部门的经营情况，费用开支情况与预算比较。 10、召开本部门会议，传达例会会议精神，并安排工作。 11、协调工商、税务、银行等职能部门的工作关系。 11、完成执行总经理交办的其他工作。
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会计部主管 直接上级：财务部经理
直接下级：出纳、应付兼工资兼固定资产管理员
岗位职责
1、 依据《企业会计准则》进行会计核算，处理酒店的所有会计业务，编制会计报表，做到日清月结，账目准确、真实、完整，如实反映当期的财务状况及经营成果。
2、 督导本分部每个工作环节的规范化、合理化运作。 3、 平衡国家企业利益，依法纳税，确保酒店的长期稳定发展。 4、 配合财务经理协调与相关金融机构与职能部门的联系。 5、 协助财务经理做好部门的日常工作。
工作内容
1、严格执行酒店的各项规章制度及财务制度。
2、审核会计凭证，协调财务部部内部各相关岗位的帐务处理。 3、做好每月结算工作和编制会计报表的工作。
1) 月终，汇总当月收入并与日审月报表数据核对。 2) 向部门相关财务人员提供部门营业收入的明细资料。 3) 向酒店相关领导提供财务报表。
4) 根据营业收入计算营业税数据，填制税务报表，将税金及时、足额上缴税务机关。
5) 每月初报送统计局营业收入统计报表。
4、每年年中及年度终了，组织资产管理员对固定资产进行盘点。 5、督促各经营部门负责收回的经营款项及盘点报表。 6、分析各部门的经营情况，费用开支情况并与预算比较。 7、督促总出纳将饭店的资金情况报财务经理。 8、督促应付和总帐清理往来帐并将结果上报财务经理。 9、参加部门的例会，拟定本周工作计划。
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10、 召开本组会议，传达例会会议精神，具体安排一周的工作。 11、 根据业务工作中存在的问题进行汇总，组织专业培训。 12、 完成财务经理交办的其他工作。
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应付兼工资兼固定资产管理员 直接上级：会计部主管 直接下级：无
岗位职责
应付：审核、计算和记录除薪金之外的所有支出 工资员：负责酒店所有员工工资核算工作
固定资产管理员：负责管理酒店所有的固定资产业务的处理。
工作内容
应付的主要工作是：
1、 审核、计算和记录除薪金之外的所有支出。 2、 保管各种应付帐的帐册、记录和原始单据。 3、 与供应商定期对帐。
4、 为符合付款条件的供应商办理支付手续。 5、 按月与成本组核对原材料二级科目。 6、 完成财务经理安排的其他工作。 工资员的主要工作是：
1、 审核人事部报送的所有员工的各种薪金、津贴等。
2、 审核人事部门的“离店人员结算清单”，并计发离店人员的薪金。 3、 负责员工薪金费用的分配入帐工作； 4、 编制并上报有关工资费用方面的报表或报告。 5、 完成财务经理安排的其他工作。
固定资产管理员的主要工作是：
1、 审核成本部转来的固定资产收货单，确保固定资产分类准确。 2、 与使用部门联系，对固定资产进行实物拍照。 3、 将固定资产卡片录入后，进行相应帐务处理。 4、 完成与固定资产报损、处理、变买相关的帐务处理。
5、 每年年中及年末织各部门资产管理员对部门资产进行登记及盘点，并落实
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问题及时上报财务经理。
6、 月末与总帐及相关岗位进行固定资产科目发生额及余额的核对工作。 7、 完成主管安排的其他工作。
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会计部出纳
直接上级：会计部主管 直接下级：无
岗位职责
1、 收集、整理、点核饭店里各处收银台的现金收入和转帐票据，并将其送存银行或到银行办理托收；
2、 支付饭店各部门报销帐款的现金以及签发各种付款支票；
3、 办理同银行的结算事项，处理有关的结算问题，管理银行帐户的收支； 4、 准备各项备用金及监督和管理备用金的使用情况。
工作内容
1. 清点、解缴营业款：
① 每天上班后，与日审共同开启收银员投币保险柜，取出投款袋并一同回
办公室。
② 必须在监控器及监点人在场情况下，逐个拆封、清点、对照日报表核对，
如发现不符，必须及时与收银领班联系，并落实原因。
③ 将清点完毕的营业款及信用卡按实际数填写交款单，连同当日支票一并
送交银行，将银行返回的进帐单交帐务及时入帐。
2. 借款业务：
① 没有经批准的情况下，不得借款于任何人。
② 因经营管理需要借款，经申报同意后借用人填写借据（现金开支）或支
票领用单（支票形式），按规定批准后，方可借款。
③ 在规定的时间要求内，核对手中未返回的支票头及原因，催促相关借款
人员及时返还并报销冲帐。
3. 付款业务：
① 根据已审核的会计凭证，填写支票进行付款。 ② 根据经批准的付款计划，合理安排银行资金付款。
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③ 因特殊情况需签发空白支票，必须办理借款手续，经领导批准后方可借
领支票，出纳需在支票登记簿上登记，填明日期、用途及使用限额，作废的支票必须加盖“作废”章。
4. 收款业务：收到款项，填写收款收据，将收据记帐联及银行进帐单一并交会计做帐。
5. 每日清点库存现金，保证与现金流水帐相符。下班前将现金、支票存入保险柜内。
6. 月终将库存现金与现金余额核对，相符后结转下月，每月10日前，将上月银行日记帐与银行对帐单核对，编制银行存款余额调节表，查明未达帐原因，催促经办人报帐。
7. 每日编制资金流量报表，报财务经理掌握资金调度情况。 8. 监督银行帐户中的余额，及时反映避免出现帐户逶支。
9. 兼任部门秘书，完成日常文件（文档）的传达及部门各类文件的整理归档工作。
10.完成主管安排的其他工作。
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运作部主管
直接上级：财务部经理 直接下级：日审、应收、收银
岗位职责
1、做到所有帐目日清月结，并且准确、真实、完整，如实反映当期经营情况。 2、督导本分部每个工作环节的规范化、合理化运作。 3、协助财务经理做好部门的日常工作。 4、配合财务经理协调与其他部门的工作关系。
工作内容
1、 严格执行酒店的各项规章制度及财务制度。
2、 审核早报、应收帐款帐龄分析表等运作部的财务报表。 3、 协调运作部内部各相关岗位的业务。 4、 做好每月的结帐工作。 5、 月末，与总帐核对收入明细。
6、 督促日审，分析与收入相关的异常情况，提出处理意见，并将结果上报财务经理。
7、 督促应收清理往来帐并将结果上报财务经理。
8、 督促收银领班，顺利完成收银工作，将异常情况及处理意见报财务经理。 9、 参加部门的例会，拟定本周工作计划。
10、 召开本组会议，传达例会会议精神，具体安排一周的工作。 11、 根据业务工作中存在的问题进行汇总，组织专业培训。 12、 完成财务经理交办的其他工作。
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运作部日审
直接上级：运作部主管 直接下级：无
岗位职责
1、 保证饭店收入的真实，准确，完整。
2、 监督，发现酒店收款运作过程中出现的问题。
工作内容 1. 日常工作：
1） 着装整齐，准时到岗；
2） 阅读大堂过夜审的记录，处理未尽事项；
3） 整理前一天总台收款员所做的收入明细及所有附件，进行抽查后按照日
期顺序放入文件柜中，便于调阅；
4） 每周二、五发放帐单两次，要求：记录数量、请领用人签字、不定期地
将使用过的帐单存放于指定地点。
5） 根据各收款的实际情况，进行的申购及管理检查，要求：记录数量、
领用人签字、顺号使用、额与收款额保持一致。
2. 编制“每日早报”，并保证于上午9：45时前送有关部门，其要求是：
1) 内容完整，计算准确，不涂改；
2) 保证早报数据与泰能系统报表的数据一致；
3. 审核前一天各营业员收入明细表，核销帐单领用数，其要求是：
1) 帐单是否顺号使用，不得缺号、跳号； 2) 作废帐单是否三联齐全，手续完备；
3) 发现问题及时交主管处理或记录在本上，供营业点收款领班核查处理；
4. 协助应收调阅存档帐单，答复客户查询； 5. 每日重点检查以下内容：
1) 核对每日宴请汇总表，每日高职用餐汇总表的完整性，检查审批手续是
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否齐全，帐单后是否附有订单，审核后转交财务部成本组；
2) 核对客房销售情况，房价折扣是否符合规定的批准程序并附有关附件； 3) 酒店内部用房是否经总经理批准；
4) 每天财务部掌握的客房出租数是否与客房部的楼层客房状况表及前厅部
的客客销售情况表数目一致；
5) 各种坏帐、逃帐及其它帐务处理的原因及批准手续是否齐全； 6. 审核餐厅收款帐单，确保：
1) 帐单与所附订单、帐单价格与菜单、酒单价格必须一致；
2) 餐厅收款员钱帐必须保持一致；更改帐单必须有厅面经理级以上的管理人
员签字；
3) 各种宴会、团队用餐标准与有关资料必须一致；
4) 不定期地协助收款主管检查各收款员的备用金情况，并做记录，必须将长
款上交、短款自补；
7. 及时处理审计过程中发现的问题：
将收款员的工作差错，书面通知操作主管查处，并检查处理结果。 8. 检查电脑流水帐报告，保证报告数与实际数一致；
9. 根据业务需要，妥善保管各种收入报告、电脑报告，并保持各种数据的连贯性；
10.检查夜间核数员所保管的帐单、报表、纸带、计算机色带的存货情况不得脱货；
11.完成操作主管安排的其他工作。
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运作部应收
直接上级：运作部主管 直接下级：无
岗位职责
1、 负责酒店应收帐款的回收工作，提高应收账款的回收率。 2、 负责酒店的会员系统的管理。
3、 对申请挂帐手续的单位进行资信调查。
工作内容
1. 按时上班，并做好班前准备工作。
2. 每天进入相关电脑系统，输入自己的密码，读取前一天宾客欠款报告，并与宾客帐单进行核对。检查坏帐和过期帐单等，写出书面报告报财务总监（经理）批准后再作处理，其要求是：
1) 核查坏帐手续是否齐全；提出处理意见，报请财务总监（经理）审批； 2) 主动与收银岗位负责人或管理人员联系，及时处理客户欠款问题； 3) 根据客户欠款情况，及时催收欠款。 3. 熟练掌握饭店与各旅行社所订合同内容。
4. 签收挂帐团队联络送来的团队接待通知单并与帐单核对，进行相应挂帐处理。 5. 核对夜间稽核员转来的可挂帐帐单，审核帐单内容手续是否齐全。 6. 根据团队通知单、合同、临时报价等审核团队入住的帐单。
7. 更改错误帐单的房费必须经前厅部经理审核签字；更改餐费必须经餐饮总监、收款主管审核签字。
8. 负责对外结算工作，其工作内容是： 1) 向海外旅行社结算；
A． 定期将审核后的结算单汇总，寄发各旅行社； B． 将各旅行社寄来的汇款凭据登记后交银行入帐；
C． 及时催促付款不及时的旅行社付款，可采用书信催款、电话催款、电传催款等方式；
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D． 对于多次催款但无果的旅行社，必须写出报告交财务总监并通知销售部协助催款；
2) 向外埠旅行社结算：
A． 定期将审核后的结算单汇总，寄发给各旅行社；
B． 经常催促付款不及时的旅行社付款，催款方式可采取书催款、电话催款、出差催款；
3) 向市内旅行社结算：定期将审核后的结算汇总，寄给旅行社；电话催促或上门催促付款不及时的旅行社付款；
4) 向海外公包房结算：每月根据合同规定，将欠款帐单审核整理后送往包房客户，进行结算；催促客户按时结清由个人支付的费用；
5) 对其它单位结算：对于预留支票的单位必须及时开出，连同附件寄发给原单位；对于未付款的单位必须将帐单登记后及时寄发、结算；
9. 将收回的欠款及时上交财务并将相关业务数据输入电脑帐户进行平帐处理； 10.每日工作结束时，按规定程序将自己的密码退出电脑系统，防止别人盗用。 11.随时向财务经理反映信用较差的旅行社及协议挂帐单位的信用情况，及时采取措施，避免造成经济损失；
12.每月写出欠款分析报告，提出催款意见和措施； 13.完成主管交办的其它工作。
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运作部收银领班 直接上级：运作部主管 直接下级：运作部收银员
岗位职责
1、 保证酒店餐厅收银员工作的正常运作。 2、 保证酒店餐厅收银员日常工作内容的培训。 3、 做好收银员的督导工作。
工作内容
1. 按时上班，遵守饭店的各项规章制度及财务制度。 2. 岗前工作：
1） 着装整齐，提前10分钟到岗检查各岗位员工出勤及仪容仪表状况。 2） 检查各岗点的备用金领用及管理情况。
3） 检查各岗点的帐单、、办公用品等用品的准备情况。
3. 每周召开一次碰头会议，将当天各收款点工作中应特别注意事项迅速传达到有关人员。并安排本周工作事项及反馈上周问题的解决情况。
4. 阅读每班次工作日记，处理前一天的遗留帐项。每天跟进解决夜审的记录，查处本班人员工作中出现的问题，并将处理情况反馈给日审（稽核组）。 5. 每日至少四次巡查各岗位，督促各岗位始终保持良好的工作状态。合理安排好各点收款员的用餐时间，保证岗上不缺人。
6. 打开电脑终端，输入自己的密码，随时抽查各收款员的工作状态，及时纠正错误。
7. 主动与日夜审、出纳、应收及相关部门协调，处理工作中的各种问题。 8. 认真处理日夜审发现的各种收款问题，并将处理结果及时反馈日夜审，同时根据情况，做以下处理：
1） 属工作差错的应列入员工的考核；
2） 属当事人个人原因的，责成当事人赔偿造成的损失；
9. 每日下班前，按规定的程序将自己的密码退出电脑系统，终止当日工作。
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10.每周工作内容：
1） 落实财务部一周主管会议决定的各项工作；
2） 每周召开班务会议，总结上一周的工作，安排下一周工作； 3） 审核下周排班表；
11.巡查各收款员的劳动纪律、服务质量，妥善处理客人投诉。
定期根据饭店人事要求及部门工作中存在的情况，对员工进行必须要针对性培训。
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运作部收银员
直接上级：运作部收银领班 直接下级：无
岗位职责
1、 准确无误的完成客人帐单的结帐工作。 2、 真实全面的统计饭店的收入情况。
工作内容
1．按时上班，遵守饭店的各项规章制度及财务制度。 2．班前准备：
1） 着装整齐，按时签到上岗； 2） 交，阅读交记录； 3） 清点备用金，配齐票面；
4） 备齐结帐时所城的办公用品，调好压印机日期； 5） 检查帐单，赊欠单、营业点明细表，日报表是否齐全； 6） 检查价目表，了解各餐厅有无新增菜和当时特选菜。 2. 工作流程
1） 由服务员开点单，收款员接到点单后，看清内容（不接收涂改过的点单），全部盖章后撕下财务联，以备开立帐单，其余几联一起交服务员；
2） 根据点单项目填写帐单，逐项填写，然后将点单第一联附在帐单后，放入“台号架”里；
3） 加菜，接收点单，核实无误后在“厨房联”盖章认可，根据台号迅速取出原先已开好的该台的帐单，把加菜点单内容补上，并将此点单附后；
4） 减菜，因不同原因需减菜时，需请餐厅主管签字认可，方可减去，并将减菜的点单附后。
5） 当服务员通知结帐时，收款员根据台号抽出帐单，算出合计数，由服务员拿给客人；
A. 现金支付：唱收唱付，帐单第一联撕下给客人，并请客人签字；
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B. 信用卡支付：查看信用卡是否可授理及有效期，背面签名有无涂改现象；信用卡上的姓名和所持证件的签名是否一致；检查黑名单；压印签购单，如超限要授权，填写金额，并请客人签字；核对签名和信用卡上是否一致，撕下持卡人联和帐单第一联一起交于客人；
C. 客帐：服务人员负责审核房卡及钥匙，收银员接单入帐时审核NCR机内的姓名是否与帐单上的签名相符，如不符通知服务人员，如入帐不成功则电话到前台收银处进行查询，如不能签单，则请服务人员告之客人更改付款方式；将帐单白联及时转前台收银；
D. 公共宴请：按照《宴请单》上的接待标准填写帐单，宴请单上必须有总经理和申请部门负责人签字，帐单上要请负责人签字，然后将宴请单附在帐单后，两联完整。
E. 团队客人：收款员将用餐通知单与服务员开出的点单相核对；开出帐单；由服务员请陪同在帐单上签字；不住店的团队直接挂外单位欠款，住店团队将帐单送后台记帐，入团队的总帐单；
F. 支票：检查其完整性，检查支票的有效期、帐户、开户行名称，印鉴的清晰度；备注栏内是否有消费限额、用途；填写小写金额；请客人出示身份证，并留下电话号码；撕下支票头与帐单第一联一起交给客人，如客人要求开，按实开列。
G. 白金卡、定金卡、抵值消费卡的入帐：审核客人的卡是否有效，电话至前台收银查询是否可以挂帐。清点营业额和备用金。查询无误后（记录报帐时间及对方人员的姓名），将帐目POST到FIDELIO的相应帐户。将帐单白联及时转到前台收银。
H. 垫付司机餐费：开具《支出凭单》，需有厅面经理的签字，入帐单时显示杂项，汇入收入报表时，将此项从收入中冲减。 6） 填写收款报告，解缴营业额：
A. 填写营业员收款明细表和收款日报表。 B. 清点营业额和备用金。
C. 将营业款、支票等装入缴款袋，并请前台收银复核签字。
D. 封好缴款袋，二人一同投入保险箱，并在《投款记录表》上登记。
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E. 明细表、日报表（第二联）、赊欠单转审计组。 7） 注意：
A. 必须连号使用帐单，不得少号、跳号，如帐单丢失，必须按规定赔偿。 B. 不得随意涂改帐单，遇有减菜必须经餐厅主管签字认可。
C. 作废帐单时，必须注明原因，请领班签字，报厅面经理批准，一式三联销号时一起交上。
D. 帐单每本用完要及时销号，用第三联销号。
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成本部主管
直接上级：财务部经理
直接下级：成本核算员、采购、收货、库管
岗位职责
1、 有效，合理的做好饭店的成本控制工作。 2、 组织、协调本分部的工作能够有序的运作。 3、 做好成本部与其它部门岗位之间的工作沟通。
工作内容
1、 严格执行酒店的各项规章制度及财务制度。 2、 审核日报表，协调成本部内部各相关岗位的业务。 3、 安排好每月的盘点工作。
4、 对部门报损进行审核并做出意见说明，上报财务经理。 5、 完成编制成本月报报表的工作。 6、 审核原材料的报价单，上报财务经理。 7、 参加部门的例会，拟定本周工作计划。
8、 召开本组会议，传达例会会议精神，具体安排一周的工作。9、 根据业务工作中存在的问题进行汇总，组织专业培训。 10、
协调本分部与各部门的工作沟通。
11、 及时补充完善成本控制制度。 12、 提出适用的成本控制措施。 12、完成财务经理交办的其他工作。
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成本部核算员 直接上级：成本部主管 直接下级：无
岗位职责
1、 保证成本核算数据的准确无误。 2、 保证成本单据的真实有效。
工作内容
1.按时上班，遵守饭店的各项规章制度及财务制度。
2.每天上午8：00去库房、收货办公室取回饮食材料、物资、工程等收货、领用的单据；
3.检查并登记饮食原材料、资产的入库单和领料单。其工作内容是： 1) 入库单：
① 检查库管员的入库单手续是否齐全，填写是否规范；
② 审核录入电脑系统的日期、单号、供货单位名称、入库数量是否与入库单有关项目一致；
③ 审核录入电脑系统的单价，金额等栏目是否入库单有关项目一致； ④ 将已审核及录入到电脑系统的入库单分类装订，并注明类别、名称； 2) 领料单：
① 核对领料单手续是否齐全，填写是否规范；
② 审核保管员录入到电脑系统中的领料日期、领料单号、品名、规格、计量单位、领用部门、领用数量等栏目是否与领料单一致。 ③ 计算审核领料金额；
④ 将记过帐的领料单分类装订，并注明类别、名称；
4.根据电脑明细帐簿上反映的当天发出数和结存数，编制主要饮食材料存货日报表（重点指存货量较大，易腐烂变质和价格较高的类别），并于每周指定时间前报送行政总厨和采购部，便于合理利用存货，防止造成损失。 5.审核计算各经营点点单、调拨单、O/C单、宴请单、免赠等单据。
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6.根据每日核算的单据编制饮食成本日报表，并报成本主管、财务部经理、餐饮部总监。
7.协助经营部门审核计算饮食标准RECIPE（标准成本控制卡），并提供合理化建议。
8.每月月初对饮食材料仓库进行盘点。其目的是： 1) 通过盘点，保证帐物相符；
2) 对盘点过程中发现的存货数量和质量方面的问题，必须书面记录，并上报成本主管。
9.每月在会计核算的最后一天（不一定是月末最后一天）对各厨房、酒吧进行盘点。其目的是：
1) 通过盘点，保证帐物相符并准确计算库存金额。
2) 对盘点过程中发现的问题，必须书面记录，并及时上报成本主管。 10.月末编制物资、原材料材料库存盘点表，报送到财务部、餐饮部和采购部。 11.对部门报损进行审核并做出意见说明。
12.月末电脑月结，打印报表，报送到财务部、餐饮部和采购部。 13.完成主管交办的其它工作。
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成本部采购
直接上级：成本部主管 直接下级：无
岗位职责
1、 所有物资采购必须确保酒店每天的正常运营。 2、 控制采购申请单的审批，严格按照程序执行。
工作内容
1、严格执行采购申请单审批手续。
2、固定资产的购买重在售后服务和维修保养，因为好的维修服务间接影响货品的性能和成本，采购员应事先咨询相关部门的专业人员，了解其性能及配套系统设施，以免给酒店造成损失。
3、 固定资产的购买根据价格的不同统一由执行总经理和业主方共同审批、核准。
4、固定资产大项采购必须提前报计划，经执行总经理和业主方同意后，方可采购。
5、直入厨房的原材料必须确保酒店每天正常运营，保证所出菜品的新鲜程度，满足客人的需求。
6、严格控制采购进货量。库存货物品种数量大、品种多，良好的储存控制，有助于降低成本，利于酒店营运资金的周转。
7、所有货品采购要求必须选用有实力的、信誉好的、售后服务佳的供应商，需检 查生产日期、保质期，其中货品要有中文标识，并符合国家的相关与法规。
8、市场调查是酒店对营运时期的过去和当前的信息资料进行收集、整理、分析和研究的过程。调查的目的是为了总结经验，发现和分析问题。掌握市场行情、价格，更好的为酒店节约成本。
9、所有物资采购必须确保酒店每天的正常运营。 10、 完成分部主管安排的其他工作。
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成本部收货
直接上级：成本部主管 直接下级：无
岗位职责
保证饭店所进原材料，物品的质量合格，价格合理，手续齐全。
工作内容
1. 每日按时间上班，遵守饭店的各项规章制度及财务制度。 2. 岗前准备工作：
1) 检查当日需收货的采购申请单是否齐全。 2) 准备好收货工具，并检查是否正常。 3) 准备齐全收货单据、资料、办公用具。
3. 餐饮部、库房每日中午14：00前，将次日鲜活采购申请单送到采购部负责落实货源，收货员根据采购申请单，将手工收货单做好，为次日验货做好准备工作。 4. 每日上午8：00开始，下午17：00结束，收货员根据已批准的采购申请单收货。
5. 对符合质量要求、使用要求的食品原材料进行验收，将其实际数量填入手工收货单的实收数一栏。收货员根据已批准的采购申请单中的定价填写单价并计算填列金额栏。
6. 对物特殊食品、物品、工程材料等物资验收，需要专业部门指派专业人员配合验收并签字确认。
7. 固定资产的验收需由专业部门配合验收，并排照交转固定资产管理员。若涉及工程、保卫、电脑系统时，还需由工程部、保卫部、电脑房专业人员进行现场配合验收。
8. 验货完毕，所有参加验货的人员都应当场在手工收货单所列相应位置签字。 9. 手工收货单填单完毕签字后，当场撕单，使用部门、采购部、验收人员、库房、成本核算、供应商各执一联。若是固定资产单据，成本核算联较交固定资产管理员留存。
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10.验收员每日下午根据手工收货单按部门录入电脑系统，第二天及时转成本部进行核对。
11.月末收货员按收货单分类汇总和应付帐会计、成本会计对帐。
12.供应商结帐原则上一月一次，结帐时供应商将收货单供应商联，连同交验收员核对，核对无误在上签章，并将供应商联留下，开具收讫记录，一联交供应商，财务联和一同转应付会计进行挂帐处理及办理付款手续。 13.协助应付会计、成本会计等岗位进行的合同检查及落实。 14.完成分部主管交办的其他工作。
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成本部库管
直接上级：成本部主管 直接下级：无
岗位职责
1、 保证库存物品的完整，安全。 2、 保证饭店正常的库存备货量。
工作内容
1. 按时上班，遵守饭店的各项规章制度及财务制度。
2. 按时从保卫部领回钥匙，检查库房温度、通风情况以及库房设备有无异常现象，并做完整记录，如发现异常情况，必须立即报告主管，同时采取措施； 3. 具体负责饮食原材料及物资的进货工作；
1) 根据经财务经理、执行总经理或总经理批准的采购申请单的数量接收进货； 2) 填报应到而实际未到物资催货通知单，如催货期限已过而货物未到，库管员可向部门经理直接汇报；
3) 实地检查运输工具和货物的准备情况，并根据货物特点，提醒运输注意事项，防止提运途中发生人为的损失；
4) 到货物资必须经过收货人员验收，同时保管员验收时严格把握品名、质量、规格、数量及包装等重要项目；
5) 根据采购单或合同规定条款，在货物入库前严格验收手续，亲自抽查质量和数量，并指导装卸和堆放；
6) 验收入库后，保管员必须凭经收货文员、使用部门质量验收的收货单办入库手续；
7) 拒绝验收不合格货物，并经主管同意后，发退货通知单给采购部。 8) 验收入库时，如发现超出定额最高库存数，库管员必须及时汇报，根据部门经理指令，确定是否接收进货。
4. 具体负责饮食原材料及物资的发货工作；
1) 根据使用部门经理、总监的领用单或部门经理签署的领料单发货.
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2) 按使用部门领用单和规定的领货时间备货，并通知领用部门到及时到库房领货。
3) 发货必须做到品种、规格、数量与领料单要求一致，并在领用单上注明货物编号。
4) 在审核领用单或在备货过程中发现要求领用的物品属于无库存物品时，保管员必须及时与使用部门联系，提出停用物品，并及时向主管汇报。
5) 检查库存物资是否接近最低库存，在规定的订货时间内及时填报补充采购计划，在采购计划上注明品名、编号、数量及要货时间等。 6) 未经部门同意不得借出任何物品。 5. 具体负责库房的盘点工作；
1) 经常检查日常进出库物资保证帐实相符。
2) 每日检查贵重物品、珍品、易损品、易腐品、危险品、化工产品及保管要求较高的物品的情况；
3) 每月盘点在库物资一次，并建立代保管物资、退库物资的帐册。 4) 查明储耗、盘盈盘亏的原因，填制盈亏报表，经部门经理签字后和总经理指示后调整帐面。
5) 每月3日报上月底库存表，并在报表上注明停用物资的时间和原因，并报借出物资的清单。
6) 对两个月以上未领用的食品，每月底盘点后向使用部门发“滞领、接近保质期物资催领单”，并由使用部门签署意见。 6. 具体负责收货人员每周周休（2天）的收货工作。 1) 收货部人员每周周休时间，由库房值班人员负责收货。
2) 库房人员只能对直拔入厨房的食品原材料做收货操作，其它所有项目（尤其是入库操作）绝对是禁止的。
3) 库房人员对上述操作内容视同为收货人员并承担责任。
4) 库房人员在对上述操作的流程、要求、标准与收货岗位的要求一致。 7. 库房管理员必须将库房进、出物资及时登记入帐，做到帐、卡、物三者相符； 8. 收发货后，及时重新码垛，保持仓库良好的畅通环境；
9. 按类别堆放进库物资，做到不串号，先进先出，不积压，不受损；
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10.负责做好易腐蚀、易燃、有害物品的预防保管工作；
11.保持仓库良好的通风、干燥环境，做到勤翻勤晒，防止霉、蛀、腐烂； 12.下班前关好门窗、电源等，按时将仓库钥匙交保卫部；
13.每天上下班巡视一次仓库的卫生、货物堆放、通风、温度及安全工作的情况； 14.根据采购部的到货通知，安排提货，并通知保管员准备货位； 15.完成部门经理及成本主管安排的其它工作。
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电脑部主管
直接上级：财务部经理 直接下级：无
岗位职责
1、 负责酒店电脑安全操作的培训工作。 2、 做好财务数据的备份工作。
3、 严格执行计算机设备的正常使用方法及违规操作的处罚规定。 4、 统一管制饭店的，提高饭店安全系数。 5、 对电脑部物品及电脑设备施行统一管制。
6、 对员工操作权限、入菜及网页修改、文件的Copy、信息点及部门电话的增加的统一管制。
工作内容
1、 做好数据备份工作。即确保电脑排除故障后，在指定的时间内完成基本数据的恢复工作，能够解决在非常情况下的文件毁坏和电脑系统的损坏后，在应用程序下调用的数据文件和系统配置文件。
2、 定期检查计算机系统、软盘和其他存储介质是否被病毒感染，发现病毒及时处理。
3、 部门需制作（或补做），必须以书面形式提出制作要求呈报执行总经理，批准后方可制作。
4、 如果丢失，电脑部必须第一时间以书面形式上报财务经理。 5、 借用科技部物品必须征得财务经理同意，并请当事人在借还记录本上登记，方可领走。归还时必须经过电脑部确认所借物品完好后方可离开。
6、 领用电脑设备。如：鼠标、键盘等，使用部门需打物品领料单，且有部门第一责任人签字，以旧换新。电脑部即时将领料单返还库房。
7、 增减Code(员工操作权限代码)、修改及增加Rate Code、Market Code：需有正式的文件，并且有部门第一责任人及财务部总监的签名才能予以办理。Code
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开通后，我部将通知部门秘书或该部门主管。如有离职员工，该部门主管必须在2个工作日内以书面形式通知我部删除。
8、 入菜、网页内容的修改：每个月餐饮部推广的菜品，需提前5个工作日发文至财务部，并且注明所属餐厅、类别。财务经理批示后方可予以办理。销售部需提前3个工作日将网页上更改的内容发至财务部。财务经理批示后方可予以办理。
9、 Copy文件：如需Copy部门文件，需有部门正式发文（文中注明所需要的文件）并且由部门第一责任人及财务经理签批后予以办理。
10、 信息点及部门电话的增加：部门增加信息点、电话分机，需有部门正式发文，并且由部门第一责任人及财务经理签批后予以办理。
11、 写字间增加用户，需有物业部发文及财务总监的批示，才能予以办理。 完成财务经理安排的其他工作。
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第三章
工作程序及管理制度
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目 录
1、酒店收入帐务处理程序……………………………………………37 2、酒店成本帐务处理程序……………………………………………39 3、酒店各类税金帐务处理程序………………………………………41 4、酒店其他业务帐务处理程序………………………………………43 5、调研费用的审核程序………………………………………………44 6、差旅费报销报销程序………………………………………………45 7、交通费、邮寄费用等报销程序……………………………………46 8、休假及迁居路费报销程序…………………………………………48 9、费用申请报告付款程序……………………………………………49 10、各类付款审批权限的审核…………………………………………51 11、小灵通报销费用超额扣款程序……………………………………52 12、零星现金的领用、报销……………………………………………53 13、往来账清理结算程序………………………………………………55 14、原材料对账结帐程序………………………………………………56 15、固定资产定义及折旧规定…………………………………………57 16、固定资产增减程序…………………………………………………61 17、固定资产盘点程序………………………………………………… 18、固定资产工作流程…………………………………………………65 19、清点收入款项及对账程序…………………………………………66 20、信用卡管理程序……………………………………………………67 21、各类业务提成程序…………………………………………………68 22、支票领用程序………………………………………………………70 23、银行存款余额调节表………………………………………………71 24、资金流量日报表……………………………………………………73 25、工资核算规定及程序………………………………………………74 26、工资业务的帐务处理………………………………………………75 27、收入核查程序………………………………………………………78
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28、提成的审核程序……………………………………………… 81 29、冲减帐单的审核程序………………………………………… 82 30、现金退款的审核程序………………………………………… 83 31、空白有价票券的管理程序…………………………………… 84 32、餐厅收银系统的基本业务流程……………………………… 86 33、收银员日常工作程序………………………………………… 34、收货单、领料单的审核程序………………………………… 91 35、 免费统计日报表的编制程…………………………………… 93 36、成本月报的编制程序……………………………………………94 37、市场询价程序……………………………………………………96 38、十天报价单审核程序……………………………………………97 39、关于菜单价格制定程序…………………………………………98 40、部门物资盘点的程序……………………………………………100 41、低值易耗品的报损程序…………………………………………103 42、高档干货控制程序………………………………………………105 43、库房备量增减程序………………………………………………106 44、库存物质外借程序………………………………………………107 45、库房物资更换退货程序…………………………………………108 46、收货程序…………………………………………………………109 47、经营分析会………………………………………………………111 48、合同签定程序……………………………………………………112 49、合同管理制度及规定……………………………………………113 50、合同招标程序……………………………………………………115 51、财务部存档文件目录……………………………………………118 52、财务会计档案整理………………………………………………122 53、外部宴请、礼品、额外收入……………………………………126
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酒店收入帐务处理程序
1、 日审在每日上班后，第一时间从泰能系统中打印出《营业收入日报表》和《总收银班结表》、《信用卡汇总表》一同转出纳。
2、 出纳根据《总收银班结表》清点前一日饭店总收入，帐实相符后，1）在《总收银班结表》的空白部分注明：a、收银员长短款等支出的项目及金额；b、支票每一笔的银行、支票号、金额。
2）在《信用卡汇总表》的每一笔上标注：卡所属的银行或类别。例如：中行卡、工行卡等等。
3、 出纳将上述三张报表及与表相符的原始资料（现金及银行存款进帐单、信用卡汇计单、支出凭单、其他收费单等）转至总帐会计处。 4、 总帐会计按日编制收入凭证。具体程序如下：
审核原始凭证后，在用友系统中编制会计凭证。
借：银行存款（进帐单，每笔单列） 应收帐款--协议挂帐 --担保挂帐 --住客挂帐
其他应收款—个人挂帐（收银长短款） 其他货币资金--信用卡
贷：营业收入---房费收入---客务部 营业收入---食品收入—西餐厅 营业收入---酒水收入---西餐厅 其他应收款—个人赔偿款 其他应付款—电信局 备注：
1） 电话费的基本收入，扣除15%的服务费后的余额，挂“其他应付款-电信局”。 2） 客房、餐饮、娱乐所发生的赔偿均挂“其他应收款-个人赔偿款”，月末冲减“管理费用”。
3） 杂项收入：除房费、食品、酒水、香烟、康乐、服务费收入以外的收入。
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5、 月末，编制《财务报表---酒店收入报表》，与日审泰能系统中的《营业收入月报表》《折扣汇总表》进行核对，核对无误后签名，将核算项目汇总表转成本《食品、酒水、香烟成本月报》取数用。
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酒店成本帐务处理程序
1、原材料入账
收货员于每日下班前，从泰能系统中打印出《收货日报表》，转成本审核后，报总帐做帐务处理：
借：原材料-二级科目（参看基础资料文件）
贷：应付帐款—供应商明细 2、原材料出库
库管员在每日下班前，将当日所有的“领料单”入机，于月末打印《出库月报》，转成本审核后，报总帐做帐务处理：
借：成本费用类科目 原材料—部门二级库 贷：原材料—二级科目
说明：“部门二级库”是指客房部、洗衣房、工程部从酒店总库领出物资后，当期并没有全部消耗完，期末部门有库存的，成本组将在期末将对部门的二级库进行盘点，具体操作见第 项内容。 3、食品、酒水、香烟成本月报
期末，成本组将盘点：各厨房的食品原材料、各吧台的酒水、香烟、员工餐的食品、客房迷你吧后，编制食品成本月报、酒水成本月报、香烟成本月报、员工餐厅成本核算表、迷你吧成本月报表，报至总账。 总帐的帐务处理：
借方：1）成本月报表中的各经营部门“净销售成本”列入“主营业务成本”。 2）“成本扣减”项目的各部门，列入对应部门的“管理费用—交际应酬费”、“营业费用—销售推广费”科目。
3）“高职自用”、“员工餐厅”费用列入“应付职工薪酬—职工福利费”。 4）“迷你吧”领用数转入“原材料—直入部门酒水”。（迷你吧的成本核算参见第六项内容）
贷方：“实际成本消耗”中包括两部分：食品库领用及直入部门部分。 账务处理：
借：主营业务成本—食品成本***部门
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借：管理费用—交际应酬费***部门 借：营业费用—销售推广费***部门 借：应付职工薪酬-职工福利费 借：原材料—客房迷你吧酒水 贷：原材料—库存食品 贷：原材料—直入厨房食品
4、员工餐费用核算表：（总帐不做帐，做为食品成本月报的附件，要求两张表的对应数据相符。因为在食品成本月报中已入过福利费。） 5、迷你吧成本月报：
借：主营业务成本—酒水成本***迷你吧
贷：原材料—客房迷你吧酒水
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酒店各类税金帐务处理程序
月末根据酒店的实际收入计提各类税金，每年的4月和10月分别计提房产税和土地使用税。
税金计算及帐务处理： 一、 客房收入及其他收入 税金计算： 营业税=实际收入*5%
城建税=营业税*7% 教育费附加=营业税*3%
帐务处理：
1）月末计提：借：营业税金及附加_部门 贷：应缴税费—营业税 应缴税费—城建税 其他应付款—教育费附加 2）实际缴纳：借：应缴税费—营业税 应缴税费—城建税 其他应付款—教育费附加
贷：银行存款
二、 餐饮娱乐收入（娱乐税率为20%） 税金计算： 1）餐饮营业税=实际收入*5%
城建税=营业税*7% 教育费附加=营业税*3% 2）娱乐营业税=实际收入*20%
城建税=营业税*7% 教育费附加=营业税*3%
帐务处理：
1）月末计提：借：营业税金及附加_部门 贷：应缴税费—营业税 应缴税费—城建税 其他应付款—教育费附加
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2）实际缴纳：借：应缴税费—营业税 应缴税费—城建税 其他应付款—教育费附加
贷：银行存款
三、 其他税金计算
1）房产税：从价计征房产税=应税房产原值*（1-30%）*1.2%
从租计征房产税=租金收入*12%
2）城镇土地使用税：全年应纳税额=实际占用应税土地面积（平方米）*0.7
元/平方米
3）印花税：营业帐簿5元/本计算，按年缴纳。合同印花税按照实际发生的
合同，按照税法规定的税率计税。
4）企业所得税：季度预交，年末汇算清缴。 帐务处理：1）计提： 借：管理费用 所得税费用 贷：应缴税费—印花税 应缴税费—土地税
应缴税费—房产税 应缴税费—所得税
2）实际缴纳：借：应缴税费—印花税
应缴税费—土地税
应缴税费—房产税 应缴税费—所得税
贷：银行存款
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酒店其他业务帐务处理程序
1、月末计提无形资产摊销，摊销期限10年。
帐务处理：借：管理费用__无形资产摊销 贷：累计折耗
2、月末计提借款利息，执行借款合同利率。
帐务处理：借：财务费用__利息支出 在建工程—筹资费用 贷：应付利息 银行存款
3、季末，根据应收帐款余额，采用帐龄分析计提坏帐准备。
帐务处理：计提：借：资产减值损失——计提坏帐准备 贷：坏帐准备 收回做相反分录。 4、月末进行期间损益结转。
帐务处理：借：本年利润 贷：管理费用 财务费用 主营业务成本 营业税金及附加
所得税费
借：主营业务收入 贷：本年利润
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调研费用的审核程序
定义：是指对各部门因进行市场调研而发生的费用进行审核。
目的：为规范调研费用的开支，使得部门的调研活动落到实处，调研费用专款专用。
规定及程序：
1、各部门应以费用申请报告的形式提前提出调研申请，报经财务总监、总经理审批同意后方可实行。
2、 依据已批示的费用申请报告至财务部出纳填写借据领取现金。 3、 调研完毕后，部门应写出市场调研报告。
4、 部门将费用申请报告原件、借据留存联、市场调研报告粘贴、并写明金额、附件张数、经办人，经报销部门负责人签字确认后报财务部秘书转应付账会计审核（若冲账需注明冲账人员姓名）。
5、 财务部应付账会计审核发生业务内容、金额与费用申请报告核对是否相符，审核是否有效，所填写内容是否准确真实无误。
6、需计入公共部门的费用应标注：“请记入公共部门费用”字样。 7、应付账会计审核完毕后报财务总监及总经理审核。
8、应付账会计根据财务总监及总经理审核完毕的原始凭证编制记账凭证并报总账主管审核。
9、应付账会计将总账主管审核完毕的记账凭证转出纳补足部分备用金或补足实际支付现金。 账务处理：
借：营业费用—交际应酬费**部门（仅指销售部、会员部、宴会销售） 借：管理费用—交际应酬费**部门 借：主营业务成本-交际应酬费**部门 贷：银行存款
贷：其它应收款—个人 **
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差旅费报销程序
定义：本规定中所指的差旅费是员工因公离开酒店所在城市，在外地所发生的交通、住宿、就餐等费用。在酒店所在城市外出办公发生的交通费用参照《交通费报销程序》执行。
目的：为规范管理，减少不必要的经费开支和行政工作，使员工在公务出差过程中发生的费用得到及时准确的反映。 规定： 1.
所有员工公务出差前，需填写《费用申请报告》，列明行程安排和费用计
划等情况，经部门经理、财务总监、总经理批准后生效. 2.
所有外出开支的费用必须按《费用申请报》相应标准报销，如果超出标准
的开支必须有充分的书面理由。 3.
所有外出发生的差旅费用及借款之余款，必须由经手人返回酒店后交给财
务部。否则，相应的未结算金额将从经手人工资中扣除。 4.
所有有关费用的原始凭证，必须按时间先后顺序分类摊开粘贴在粘贴单
上，交财务部应付帐会计办理结算。 程序：
1. 员工填写《差旅费申请报告》，按酒店规定标准填列计划费用，附有关会议通知等文件交部门经理、财务部审批。
2. 将《差旅费申请报告》提交财务总监审批，确保各项费用计划合理。 3. 经总经理批准后的《差旅费申请报告》方可生效。
4. 出差员工凭批准后的《差旅费申请报告》至财务部预借差旅费。 5.
经手人出差返回酒店后，整理并粘贴有关票据凭证（参照差旅费申请报告
上费用分类），并将实际发生费用填写际金额栏内。经办人将粘贴好的票据及《差旅费申请报告》报至财务部应付账会计处审核。并将借款余款返还财务部，财务部给经办人开据收款收据。
6. 应付账会计审核差费报销票据，报财务总监及总经理审批。审批完毕后将单据转总出纳，经办人至总出纳处办理结算手续。 7. 财务部总出纳根据收到的付款凭证，报销差费款。
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交通费、邮寄费等的审核报销程序
定义：交通及运杂费：规定所指的交通运杂费用是指员工因为外出办事在本地发生的市内交通费用及市内运输费用。
邮寄费用：饭店因邮寄客户资料或文件而发生的邮寄费用。
冲扩费用：因饭店举办活动需拍照保存而发生的胶卷费用及冲扩费用。 邮电费用：饭店所有分机的电话费用及需报销话费的手机费用。
汽车使用费用：各部门因公需使用饭店的车辆，使用车辆期间所发生的过路费、停车费用及燃料费用。
目的：使各部门当月的以上费用得到准确的归集与反映。 规定及程序： 一、结算程序：
1、 酒店所有原始凭证的传递是由部门秘书负责。
2、 交通费用、邮寄费用、冲扩费用、邮电费用（手机费）、运输费用、汽车使用费用为部门的日常报销费用,不需要附费用申请报告。
3、 部门秘书应将有效原始凭证（、行政事业单位收据、借据留存联）按要求粘贴，将报销金额、附件数量、报销部门、报销人填写清楚后经部门总监/部门经理审核批准后报财务部，由财务部秘书转应付账会计审核（如需冲账需注明冲账人姓名）,应付账会计根据每一种费用的审核依据审核。 4、 应付账会计审核完毕后报财务总监、总经理审核。
5、 经财务总监及总经理审核完毕的原始凭证转应付账会计，应付账会计制作记账凭证后转总账主管审核。
6、 总账主管审核并签章后将记账凭证转应付账会计，应付账会计将需付现金或支票的记账凭证转总出纳处，总出纳根据记账凭证付款。 二、审核依据：
1、交通费用：会员部、财务部应收组、宴会部、销售部人员每月交通费报销标准为X元，财务部根据出勤天数确定报销金额。（先由部门提出需报销市内交通费用的申请，报经财务总监及总经理审批同意，应付账会计将已批复的申请报告存档，用于审核交通费用）
其它部门交通费用根据部门实际发生金额审核，必须注明办事地点、办事原因、
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办事时间，并经部门总监/部门经理签字确认。
因公使用饭店车辆部门应提前填写《派车单》，经部门经理、前厅部经理签字后方可使用。
2、邮寄费用：各部门邮寄费用均需标注邮寄文件名称、对方地址，邮寄原因、邮寄人留存联，并经部门总监/部门经理签字确认。
3、冲扩费用：注明冲扩内容，并经总办主任、部门总监/部门经理签字确认。 4、邮电费用：各部门应将需报手机费用人员名单及报销限额上报财务总监、总经理审批。财务部应付账会计根据已批示的金额审核。 5、运输费用：需注明运输物品名称、原因。
6、汽车使用费用：由车队将相关票据粘贴，注明始发地与目的地，并请用车部门总监/部门经理签字确认后报财务部。 三、账务处理
借：营业费用—***费--**部门（仅指销售部、会员部、宴会销售） 借：管理费用—***费--***部门 借：主营业务成本-***费--***部门 贷：银行存款
贷：其它应收款—个人***
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休假及迁居路费报销程序
定义：休假路费是指根据酒店相关规定及与外聘员工签定合同的有关条款，因外聘人员休假及调任酒店、本地员工休探亲假、至目的地发生的交通费。 目的：为规范管理，减少不必要的经费开支和行政工作，使员工在休假或调任过程中发生的费用得到及时准确的核算。 规定：
1、员工根据酒店规定休假，应提前一周以上提出《休假申请表》和《差旅费申请表》，经部门经理、人力资源总监、财务总监、总经理批准后生效。 2、 外聘员工原则上使用酒店提供的订票途径购票，或以更低的价格购票。如有特殊原因，经手人可以自行购票，但高于酒店提供票价的部分，酒店不予报销。
3、 内聘员工休探亲假所需路费先自行垫付，返回后按相关程序报销。 4、 员工休假所有需要报销的费用票据凭证，必须由经手人返回酒店后五个工作日内交给财务部，确保当月费用当月记帐。
5、 因特殊原因，购票人不能返回酒店交回票据原件的，应先将票据复印件交财务部备案，待员工到达目的地后将原件寄回财务部再行替换。
6、 所有有关费用的原始凭证，必须按时间先后顺序分类摊开粘贴在白纸上，交财务部应付帐会计办理结算。
7、 根据国内各机场规定，旅客在国内各机场中转时间在八小时以内的，无需再次购买机场建设费。凡未按此规定办理而支付的费用，酒店不予报销。所有报销费用的规定，应结合饭店规定及合同内容执行。 程序：
1、 根据休假申请程序，提前填写《休假申请单》,并得到有关人员的批准。 2、 将《休假申请单》交部门经理、财务总监、总经理批准后方可生效。 3、 员工返回酒店后，尽快整理并粘贴有关票据凭证及《休假申请单》一同报至财务部应付账会计处审核。
4、 经总经理批准后的会计凭证表明结算完毕，而总经理的报销凭证由财务总监批准。
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费用申请报告付款程序
定义：此程序所指费用申请报告仅指采购部或其它部门填写的需支付给供应商（施工方）的货款（工程维修类）的费用申请报告。
目的：为规范审核程序，保证所支付款项的正确性及合理性。
规定：上述定义中所指的《费用申请报告》应先报至应付账会计处审核。 程序：
1、经办部门根据书面合同约定或口头协议约定填写应支付供应商或工程单位的款项的《费用申请报告》。
2、 应付货款类《费用申请报告》中应写明：应付款项单位名称、合同或协议内容、合同总价、应付款比例、应付款金额、付款原因。
3、 工程维修类《费用申请报告》中应写明：应付工程款单位名称、合同或协议内容、合同总价、应付工程款进度、应付工程款金额。
4、 工程类《费用申请报告》应后附经工程部技术人员、使用部门总监/经理、工程部总监签字确认工程进度报告或者工程验收报告。 5、 《费用申请报告》经部门总监/经理签字确认后报财务部。 6、 此类《费用申请报告》转应付账会计审核。
7、 应付账会计根据存档的合同或协议审核报告的内容是否与付款条款相符。 8、 应付账会计应将此份合同或者协议以前付款金额逐笔列示在此费用报告空白处，并将以前支付款该项目的明细账或应支付该项目明细账页打印出来后附。
9、 如此项《费用申请报告》内容为支付食品供应商货款，应从存档的供应商中将此次应支付的供应商联取出与应付账款明细账同附于《费用申请报告》后。
10、 应付账会计应将该单位欠饭店的款项标注在此费用报告上，并注明在此项应付款中扣减。将该单位欠饭店款项明细账后附。
11、 应付账会计将审核完毕的《费用申请报告》报财务总监及总经理审核。 12、 应付账会计将财务总监及总经理审核完毕后《费用申请报告》转费用申请部门。
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13、 费用申请部门根据已批示的费用申请报告至财务部填写《支票领用单》支付款项。
14、 经办部门秘书将《支票领用单》、已批示的费用申请报告一同报财务总监审核，财务总监审核完毕后在《支票领用单》上签字同意支付此笔款项。 15、 财务部出纳根据财务总监批示的《支票领用单》及手续完备的《费用申请报告》支付此笔款项。
16、 经办部门秘书支付支票时应请供应商、工程单位提供或收讫记录红联、请供应商或者工程施工单位签收并在支票头上加盖财务专用章。 17、 经办部门秘书将《费用申请报告》及财务部审核时后附的附件、支票头、工程进度报告或验收报告、（收启记录）粘贴在粘贴单经部门总监/经理签字确认后报财务部出纳处注销支票领用记录。 18、 出纳将已注销的《支票的领用单》返部门经办人。
19、 经办部门秘书将16项中原始凭证及《支票领用单》粘贴报财务部应付账会计处审核。
20、 应付账会计审核支付款项的金额、内容、、支票头是否与《费用申请报告》相符。
21、应付账会计根据审核完毕的第20项原始凭证进行账务处理。 四、账务处理
1、 根据合同支付预付款项
借：预付账款---***（单位） 贷：银行存款---***行
2、 支付已挂账食品供应商货款
借：应付账款—供应商 贷：银行存款
3、 支付工程类（维修）费用
借：管理费用—维修费用—部门 借：营业费用—维修费用—部门 借；主营业务成本—维修费用-部门
贷：银行存款
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各类付款审批权限的审核
定义：是指将各部门需支付款项的原始凭证、采购申请单、费用申请报告报送上级管理层审核批准。
目的：提高、加强酒店的经营管理，严格执行并明确审批权限和审核制度。 规定及程序：
1、 制定所有的规章制度，任何人不得审批自己的费用申请。例如：总经理本人的差旅费申请及报销，应事先得到财务总监审批方可执行。 2、酒店享有批准权人员：
职位 ： 批准人： 总经理 董事长/财务经理 部门经理 总经理/财务经理 员工/领班/主管/副经理 总经理/财务经理/部门经理 3、上述审批的范围主要指：
• 差旅费支出 • 宴请费用
• 其它费用类（维修费、能源费等）
4、饭店所有签署的合同协议、采购申请单及付款申请单，必须经总经理及财务总监两人同时审批方可有效，如任何一方在休假期间，则由各方的助理代签执行。 5、所有饭店的固定资产采购申请经总经理及财务总监批准后需上报董事会审批。 6、酒店的审批权限如下所列：
批准限额 ： 批准人： RMB500元以下 财务经理 RMB500元至500元以上 总经理和财务经理
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小灵通报销费用超额扣款程序
定义及目的：由于工作需要由饭店配备的小灵通每月的电话费限额为50元/月，总监级150元/月，经理级100元/月；超额部分应由使用人承担。 规定及程序：
1、 电信局每月从饭店的银行账户中将小灵通的费用按照实际费用划拨至电信局。
2、 饭店规定每部小灵通的标准费用的上限为50元/月，总监级150元/月，经理级100元/月，超额部分自付。
3、 信息网络部于每月5日前将小灵通话费明细单转至财务部应付账会计处。 4、 应付账会计将超出标准费用的小灵通号码按照部门分类列表以NOTES形式知会各部门，限定交款时间及日期，将经财务总监审批后的纸质的扣款报告转交总出纳处用于收款时核对。
5、 各部门在接到通知后将应交款项收齐交至财务部总出纳处。
6、 财务部总出纳将款项交存银行，将银行账单及扣款报告转应付账会计。 7、 应付账会计要根据第6条附件做账务处理。 8、 账务处理：
借：管理费用—通讯费—酒店公共部门（负数冲减） 借：营业费用—通讯费***部门 借：主营业务成本—通讯费***部门 贷：银行存款***行
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零星现金的领用、报销程序
定义及目的：各部门有如需要零星采购货品或支付费用，可在限额人民币1000.00元范围内直接将票据贴在《票据粘贴单》上予以报销。
2、 部门根据手续齐备的《费用报告》或《采购申请单》，到总出纳处填写《现金借据》。
3、 借据必须填写日期、金额、使用原因、领用部门、经办人签字并同时要有财务总监的签字认可。
4、 总出纳根据手续齐备的《费用报告》或《采购申请单》、现金借据发给经办人现金。
5、 报帐时，经办人持《费用报告》或《采购申请单》、相关和借据第二联一并粘贴好后转交应付人员作帐。
5、 报销申请人逐项填写《票据粘贴单》规定所需内容：包括日期、付款姓名、消费金额、采购或服务项目，并附齐报销的原始凭证。原始凭证按饭店财务部门规定方法，整齐地粘贴。
6、 报销应规范填写大、小写金额，并与所附的原始票据总金额保持一致。 7、 《票据粘贴单》必须由部门经理、财务总监、总经理审核后方可给予报销。 8、 所有报销必须附有合法有效的原始（包括行政事业单位收据）。 9、 报销应规范填写大、小写金额，并与所附的原始票据总金额保持一致。 10、 《票据粘贴单》必须由部门经理、财务总监、总经理审核后方可给予报销。 11、 所有报销必须附有合法有效的原始（包括行政事业单位收据）。 12、 由总出纳负责用备用金对零用现金进行报销，并只能对经过审批手续的报销凭证给予报销。
13、 《票据粘贴单》应由应付会计主管审核，填制记帐凭证。
14、 遵循财务记帐原则，当月发生的费用应及时入帐并反映在当月账项中，即当月的费用必须当月报销。
15、 查明原因属于个人应承担的费用，应由本人支付，饭店不予报销。 16、 外出交通费的报销量较大，应严格控制此费用并要求申请人注明时间、起止地点、事由等。所有报销金额，由各部门秘书代申请人至总出纳处领取签收，回部门后再支付给申请人。
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17、 报销申请人逐项填写《票据粘贴单》规定所需内容：包括日期、付款姓名、消费金额、采购或服务项目，并附齐报销的原始凭证。原始凭证按饭店财务部门规定方法，整齐地粘贴。 18、 经部门经理签字认可。
19、 转交应付会计主管审核（见审核程序）。
20、 应付账审核完毕后通过财务部秘书上报财务总监及总经理审核批（超过500元须经总经理审批）。应付账会计根据财务部秘书转的审核完毕的原始凭证（财务总监、总经理审批完毕）制作记账凭证。
21、 应付账会计将记账凭证报总帐主管审核后转总出纳付款。 22、 总出纳通知各部门秘书领取现金。
23、 各部门秘书到总出纳处领款，收到款后，秘书须在签收人处签字。 24、 总出纳根据记帐凭证号逐笔登记现金流水账。
25、 每日下班，总出纳对库存备用金进行盘点，做到日清月结，保证帐实相符。 26、 总出纳根据现金的库存量及支出额，随时对备用金进行补充。
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往来帐清理结算
定义：是指财务部每月对于其他应收款、其他应付款、应付帐款、预付帐款、应收帐款、预收帐款，会计科目挂帐情况进行检查。 目的：提高企业资金周转率，避免坏帐发生，降低企业财务风险。
规定及程序：
1、财务部每月会对以上往来科目进行检查清理，于次月5日将《个人挂帐清理
报告》通知各部门，由部门督促经办人尽快报销冲账，如在10日前未清理账目，财务部将停发经办人当月工资。如有特殊原因未能及时清理账目的经财务总监批准可延长报销期限。
2、 对于酒店内部人员借款，必须在30日内报帐，冲减其借款。 3、 采购部和其他部门支付货款或其他费用，必须在30日内报帐。 4、 以上款项如不能在30日内报帐的，须向财务负责人说明原因。
5、 报帐时原始票据必须合理合法，票据粘贴单上必须注明冲减挂帐人的姓名
并附借据（借款人联）。
6、冲帐金额实行多退少补的原则。
7、每月8日将往来帐帐龄分析明细表报财务总监、采购部。帐龄分析中应注明款项支付原因，发生时间，未清账原因。
8、每月3日总帐将预收帐款-会员、预收帐款-写字间、应收帐款明细帐打印与应收核对当月发生额，并将对帐结果以表格形式上报部门负责.
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原材料对帐结账程序
目的：针对无收货的物资（此物资性质为先入库后报账），为保证库存物资及总账账面的清晰性及准确性，每月月末对此无收货的物资进行暂估挂账。 程序：
一、 成本部审核单据后转总账：
成本组将收货组转入的物资收货单及电脑单，根据手工收货单审核电脑单，审核无误后将按物资分类后分单转总账，审核时审核名称，物资电脑代码，数量，金额，收货人及库管员的签字。 二、 总账对账：
1、 总账组将成本转来的无的单据首先审核该单据是否手续齐全，符合挂账要求，对符合要求的单据按供应商分类录入“应付帐款——暂估款”明细帐中，待正式票据到帐后在进行冲账，将暂估款转入货款
2、 采购部及各部门将对物资进行报账时，总账组人员需审核手续是否齐全，（包括单据是齐全，签批手续是否完备，是否符合要求）。审核收货内容是否准确，包括二点：
1）收货单的物资金额与采购单的金额，数量是一致，如果收货金额与采购单金额不一致，采取就低不就高原则。如收货价格高于采购单格，需核查原因同时落实当事人责任。
2）中的金额是否与收货单中的金额是否一致。的开据是否符合税法规定。）
3、 应付帐会计单据审核完毕后，交财务总监审核批准付款。 4、 经领导核批后的单据，有应付会计做帐务处理后转出纳处付款。 5、 对各部门本月领用的原材料，月末由成本组将部门领用的物资汇总表转总账做帐务处理。
6、 月末结帐后，总账与物流系统的原材料账必须保持一致。 7、 账务处理： 1)原材料暂估： 借：原材料
贷：应付帐款—暂估款（供应商）
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2）入帐： 借：应付帐款—暂估款（供应商） 贷：应付账款—货款（供应商） 3）符合付款条件： 借：应付账款—货款（供应商） 贷：银行存款 4）本月各部门领用原材料 借：营业费用
管理费用
贷：原材料
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固定资产定义及折旧规定
定义：固定资产，是指酒店使用期限超过1年、单位价值在人民币2000元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，在使用过程中基本保持原有实物形态的资产。
制服、布草、瓷器、银器、玻璃器皿等经营用具作为低值易耗品，按存货形式进行核算和管理。
固定资产折旧，是指固定资产在使用过程中由于损耗而逐渐地、部分地转移到成本费用中去的那部分以货币表现的价值。
目的：为了有效地对酒店的固定资产进行科学管理、明确责任、正确核算、合理使用，使酒店建立统一的管理模式，使资产得到安全利用。 规定： 1.
固定资产的档案管理
1.1 酒店全部固定资产的帐务处理和计提折旧等工作，由财务部的固定资产岗位
负责。
1.2固定资产岗位人员为酒店固定资产总管理员，应及时建立酒店所有固定资
产台账，记录固定资产的编号、名称、型号规格、购建日期、数量、单价、总值金额、折旧年限、产地、使用部门、使用状况、设备放置地点、技术资料存放地点等信息。
2. 使用部门对固定资产的管理职责：
2.1 各部门应指定一名固定资产管理员负责本部门所属固定资产的管理工作。 2.2 部门固定资产管理员协助酒店固定资产管理员, 建立部门固定资产卡片及
其明细账。
2.3 对于酒店固定资产的调拨、变动、报损等经领导审批后，建立部门档案留存。 2.4 酒店固定资产的实物管理按哪个部门使用，就由哪个部门管理的原则进行
分工。但对公用类设备的管理，则由相关技术部门负责，例如：房屋、建筑物、各种管道由工程部管理；消防系统由保安部管理；电脑设备由财务部的电脑部管理；汽车由前厅部的车队管理。
2.5 使用部门经理和资产管理员工作发生变动时，应对其负责的固定资产进行
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交接，并由财务部资产核算员进行监交。 3.
固定资产分类、残值率及折旧年限 总分类名称 房屋及建筑物 机械及设备 家具设备 电器及影视设备 房屋 建筑物 供电系统设备 供热系统设备 空调设备 通讯设备 洗涤设备 维修设备 厨房用具 电子计算机 电梯 其它机器设备 营业用家具 办公用设备 地毯 闭路电视播放设备 音响设备 电视机 冰箱 空调器 电影放映机及幻灯机 照相机 其它机器设备 明细分类名称 折旧年限 30年 30年 15年 15年 15年 8年 5年 15年 5年 8年 15年 10年 5年 5年 3年 8年 8年 8年 8年 8年 8年 8年 8年 净残值率 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 第 59 页 共 126 页
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文体娱乐设备 其他设备
高级乐器 游乐场设备 健身房设备 工艺摆放 消防设备 8年 8年 8年 5年 15年 5% 5% 5% 5% 5% 3、1 固定资产编号由用友系统软件自动产生。
3、2固定资产卡片一式两份，卡片上须由部门固定资产负责人签字确认，一份留财务部记账，一份由各部门固定资产负责人保管。 4．固定资产标签：
4.1为了便于识别和管理，每一固定资产实物上应粘贴编号标签，此项工作由部
门固定资产负责人与财务部固定资产管理员共同完成。
4.2 固定资产在变卖、转移、修理、报废等情况下，需在有关凭证内填写固定资
产编号，以备查询。固定资产的编号应保持不变。
4.3 客房和餐厅的固定资产不必粘贴标签，但要在电脑系统中记录编号等信息，
并由使用部门建立登记表备查。
5． 财务部月末整理固定资产档案资料时，按编码规则编写固定资产编号。随后通知部门固定资产管理员，将固定资产编号标记在固定资产实物上。 6、固定资产的折旧方法统一采用平均年限法。
7、不符合固定资产核算标准的设备、器具等资产，如果单位价值较大、使用寿命较长，也应单独设立登记簿，进行记录和盘点。
8、新购置的固定资产必须经收货部验收。对于技术性较强的设备，除收货部和使用部门验收外，还需专门部门参与验收，例如：工程、装修、复杂的电器及机械等，须经工程部参与验收，电脑设备须经电脑部参与验收。具体程序参照收货验收程序执行。
9、所有饭店财产离开饭店，必须经过员工通道保安人员的检查。保安人员必须收到经过保安经理和财务总监批准的出门条，方可放行。
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固定资产增减程序
1、固定资产的申请购置
1）固定资产的请购由使用部门填写采购申请单，申请单上应详细填写物品名称、规格、型号、性能、质量等资料，以作为采购及验收依据；
2）采购申请单须经使用部门经理、相关审批部门经理、采购部经理、财务总监、总经理审批后方可进行采购；
3）固定资产审批权限：电子类固定资产由信息网络部审批，生产经营用设备由项目部审批，通讯器材及其他办公类固定资产由办公室审批。 2、固定资产的收货程序
1）申请采购的固定资产到位后，由财务部采购室组织，会同使用部门、财务部门及相关审批专业部门共同验收；
2）固定资产验收时，采购室须同时出具“固定资产验收单”及“固定资产配置单”；
3）验收合格后由使用部门或相关专业部门负责人在“固定资产验收单”及“固定资产配置单”上签字确认，并交财务部记账存档；
4）针对专业性较强的固定资产(如:电子设备,工程设备等)收货时,收货员汇同部门资产管理员和技术人员共同验收收货,同时办理固定资产领货手续。 5）财务部当月对验收合格的固定资产统一进行编号，并建立固定资产卡片，由各部门固定资产负责人及财务部固定资产管理员共同将编号标签贴在实物上。
6） 使用部门接受固定资产后,由财务部固定资产员将资产的编码及附固定资产照片转至使用部门，由部门正式建档管理。 3、固定资产的使用
1）各部门应指定固定资产负责人，建立固定资产台帐，妥善保管固定资产卡片，及时反映固定资产的增、减变动情况。至少每半年一次与财务部核对资料，保持资料的一致，做到帐、物一致；
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2）正确使用固定资产，做好相关维护保养工作； 3）配合财务部门完成资产清查工作。 4、固定资产的内部调拨
1、为合理利用酒店的固定资产，各部门之间转移调动固定资产时，根据要求填写《固定资产调拨申请单》。此单一式三联，分别为：财务部联、调入部门联、调出部门联；
2、使用部门认为有闲置的固定资产，可通知项目部协助调配给其它部门。经协调后，由调出部门填写《固定资产调拨申请单》，经调出部门经理、财务总监、总经理批准后方可转移调动；
3、转移调动完成后，《固定资产调拨申请单》第一联交财务部，第二联、第三联分别由调出、调入部门固定资产负责人保管，并相应调整固定资产台帐。 4、财务部根据《固定资产调拨申请单》，更新固定资产卡片信息； 5、各部门闲置资产无任何其它部门接受时，如闲置资产为电子设备，就交由网络信息部统一管理，其他资产交由库房统一管理；
6、库房人员将退至库房的固定资产每月编制《固定资产汇总表》，报至财务总监、总经理处。 5、固定资产的报废、清理
1、固定资产由于长时间使用磨损而导致报废，或因技术进步等原因而提前报废、因遭受自然灾害等非常损失产生毁损的，应由使用部门或相关专业部门作技术鉴定并提出固定资产报废申请，填写一式两联的《固定资产报废申请单》，清楚阐述固定资产毁损、报废的原因；
2、确认不能修复或没有使用价值后，由使用部门、相关专业部门、采购部、财务部对报废设备进行估价，由部门固定资产负责人、部门领导、财务部固定资产管理员签字确认后报送财务总监、总经理审批；
3、财务部固定资产管理员、各部门固定资产负责人根据总经理审批单，对固定资产进行减少处理；
4、财务部定期出具《闲置、报废资产明细表》；
5、报废资产为电子设备，就交由网络信息部统一管理，其他资产交由库房统一管理；
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6、如出现变卖资产,经总经理签批同意后,由财务部、使用部门、保安部、收购方商定变卖价格 (需在变卖清单签字),清单中需注明名称、数量、金额，清单一式三份，财务部、使用部门、收购方各一联，财务部、使用部门根据变卖清单调节相关资产增减；
7、收购方将（变卖款项）银行缴款单交至总帐处,总帐做相关账务处理。
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固定资产盘点
1、财务部固定资产管理员应对固定资产至少每年实地盘点一次；客房、餐厅的固定资产至少每年实地盘点两次；
2、酒店应选择营业淡季，且行政工作并不繁忙的月份对固定资产进行实地盘点。按盘点的先后顺序确定具体时间后，应发文通知相关部门；
3、由财务部准备各部门固定资产盘点表，提前三天下发各部门，会同部门固定资产管理员进行全面的固定资产盘点；
4、盘点结束后，由财务部固定管理员汇总《固定资产盘点报告》；其中对盘盈、盘亏、损毁的固定资产，应由固定资产使用者和管理部门查明原因，写出书面报告，并提交财务总监和总经理审阅。相关帐目在当年年末结帐前处理完毕； 5、盘盈及盘亏的固定资产报表经上级领导审批后，做账务处理；
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固定资产工作流程表
资产增加 卡片修改 资产减少 卡片删除
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原值变动部门转移使用状况变动折旧方法调整累计折旧调整使用年限调整工作总量调整净残值调整类别调整减值准备调整资产评估资产盘点 折旧计提 批量制单 月末结账 打印帐表 对帐 博湖沁园旅游公司 财务部篇
清点收入款项及对帐程序
1、出纳和总帐组一人共同打开投币保险柜取出投币袋。 2、将投币袋按姓名和站点与投币记录表进行核对。 3、核对无误后，日审在投币记录表上签字认可。
4、出纳和总帐组一人共同沿监控路线乘坐客梯到出纳办公室。
5、关好防盗门，出纳和总帐组一人共同在监控器下打开投币袋，根据收银员投币袋上的记录分类清点，现金按不同票面和张数进行核对，支票按日期、收款人名称、大小写、是否背书（收银员铅笔签名在支票背面左上角）进行核对，信用卡按不同银行进行核对；全部正确后再数下一个投币袋。
6、清点完所有投币袋后，将现金汇总填写现金交款单，支票填写进帐单，自动入帐的信用卡单在收入报表上进行记录。
7、根据日审报表进行分类对帐，现金、信用卡、支票、会员结帐一一核对相符，如出现差额，应及时查明原因，标明在日审报表上，原因不明的，第一时间报告财务经理。
8、将核对无误的收入报表和银行存款进帐单一同转给总帐会计作帐。 9、将自动入帐的信用卡在备查薄上记录，收银员长短款在长短款本上记录（当时通知收银主管）。
10、每日的投币袋附在当日的投币记录表后装订，由出纳按日期顺序存放，进行保管。
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信用卡管理程序
1、说明：不能自动入帐的信用卡必须填写汇计单存入银行。 2、规定：1、外币卡手续费3%。
2、人民币手续费2%。
3、程序：
1）、不同银行的信用卡单分类在对应银行的“汇计单”上填写，填写内容包括：商户编号、日期、总份数、总计金额、手续费金额、净计金额。
2）、填写银行进帐单，包括单位名称、帐号、开户行名称、净计金额大小写。 3）、将汇计单第一联和进帐单交收入会计作帐，第二联和信用卡单交银行入帐。
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各类业务提成程序
酒店为提高服务水平增加的除正常经营外的服务项目或消费形式，针对此项目对提供相应劳务的人员所支付的提成工资或劳务费。目前酒店需发放的此部分提成包括；美容美发提成、夜总会特饮费、健身教练提成、桑拿提成、客务主任提成。
计发提成工资标准以书面协议或经总经理批准的相关文件执行 1、 美容美发提成程序
（1） 美容美发提成分为三部分：美容师、美发师服务提成、顾问咨询提成、外卖产品提成。
（2） 每日美容美发顾问按当日收入分类填写《消费统计表》（共五张表：美发收入类、美发免费类、美容收入类、美容免费类、外卖类，收入类报表需列明美容美发师姓名与顾问姓名），由收银员审核签字后一份交于美容美发顾问，一份转至日审处，日审根据帐单再次审核无误后转至总帐。
（3） 月末总帐与美容美发顾问对整月的提成收入进行核对，具体为：按总帐《消费统计表》与顾问的《分类汇总表》（美容美发师收入与免费汇总表、顾问收入汇总表、外卖汇总表）进行核对，核对无误后，总帐按照美容美发提成方案核算提成。
A．美容美发师服务提成：此提成分为两部分：收入类、免费类，提成比例相同，但需按照每位技师的收入（现付类、会员主卡收入、挂帐类）考核任务完成情况，例如每位技师考核任务为10000元/月（任务=当月收入+使用包月卡金额-办理包月卡金额），若技师完成任务，则按（1-成本率）*营业收入*完成任务计提比例=提成，如未完成任务，则计提比例按提成方案相应规定降低。免费类不计入考核任务指标内，只计提成，提成比例同上。成本率=当月美容或美发消耗原材料/当月美容或美发总收入。提成方案规定美容成本率10%、美发成本率8%，如超出则每超一点扣0.6%提成工资。
B．顾问咨询提成：根据核对无误的顾问收入汇总表按提成方案制订的提成比例计发提成。
C．外卖产品提成：根据核对无误的外卖汇总表按提成方案制订的提成比例计发提成，如未完成任务则倒扣50元。
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D．将上述提成表按员工姓名进行合并，并扣除个人所得税后即为当月提成工资。 2．夜总会特饮费提成程序 （2）
每日夜总会主管填报《特饮费汇总表》，由收银员审核后按此金额从当
日收入中提出此款，将汇总表转日审审核并填写《其他收费单》，将白联转总出纳。 （3） （4）
次日总出纳清点收入时按《其他收费单》金额将特饮费存入单独帐户。 月末娱乐超市填报提成汇总表，由总帐与其他收费单核对无误后计算
特饮费提成表。（此提成不扣个人所得税） 3、桑拿技师提成程序
（1） 每日桑拿填报提成汇总表，由收银员审核后按此金额从当日收入中提出此款，将汇总表转日审审核。
（2）次日总出纳清点收入时按审核后的提成金额交至餐厅收银领班处，由收银领班进行发放。
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支票领用程序
程序及规定
1． 部门根据手续齐备的《费用报告》或《采购申请单》，到总出纳处填写支票领用单。
2． 支票领用单必须填写日期、使用原因、支票号码、金额、收款单位、领用部门、经办人签字并同时要有财务总监的签字认可。
3． 总出纳根据手续齐备的《费用报告》或《采购申请单》、支票领用单签发支票。 4． 应付人员将上述手续审核无误后加盖财务专用章后转总出纳，由总出纳加再盖私章，将支票领用单保存在总出纳处。
5． 报帐时，经办人持《费用报告》或《采购申请单》、相关，至总出纳处对支票进行销号，同时抽取支票领用单，一并粘贴好后转交应付人员作帐。 6． 月末对当月没有返回的支票进行催收，如果没有及时报帐停发经办人的工资。
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银行存款余额调节表
定义：是指每月月初酒店收到开户行的对帐单后，将上个月的存款和付款数与酒店的银行存款日记帐逐一核对，编制成“银行存款余额调节表”附上产生差异的相关附件。
目的；酒店每天的运作过程中，现金收付量大，而且存取频繁，大部分的现金收付都是通过银行结算进行的。为了经常保持银行存款余额的正确性，以免影响酒店资金的运转，必须随时注意银行存款的增减情况，定期与开户银行核对存款余额。 规定：
1、银行存款余额调节表每月5日编制一次，按时完成，不得拖延。 2、银行余额调节表完成后，需由总帐主管查阅并交与财务总监审批。 3、确保当月未达帐项(已查明原因需调整的款项)在次月及时入帐调整。 4、对于已签署并发出的支票，但银行尚未支付造成未达帐项，必须由出纳通知经办人及时联系收款人，确认支票是否已作废或有更换的必要。 5、 银行存款余额调节表由出纳编制并装订在当月凭证中。 程序： 1. 2. 生：
• 酒店已收，银行未收 • 酒店已付，银行未付 • 银行已收，酒店未收 • 银行已付，酒店未付 3.
酒店银行存款日记帐与银行对帐单往往会不相一致，须查明原因，予以调向开户行取得对帐单，以便及时逐一核对。 由于财务记帐和凭证传递的时间差异，或有可能存在记帐上的错误而产
整。 4.
银行余额调节表：
银行对帐单余额 酒店银行存款日记帐余额
加：酒店已收，银行未收 加： 银行已收，酒店未收 减：酒店已付，银行未付 减：银行已付，酒店未付_______________________
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________________________
调节后的存款余额 调节后的存款余额 5.
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编制完成后，交与会计部主管审核。
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资金流量日报表
日期： 年
月 日 期初余额 收 项目 营业收入 应收收回 服装费押金 利息收入 小计 期末余额
出纳： 总帐： 财务经理：
当日金额 当月累计 项目 工资 能耗费用： 支 当日金额 当月累计 水费 电费 蒸汽费 暖气费 通讯费 工程款 采购部 小计
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工资的核算规定及程序
1、外聘人员高级管理人员工资表由人力资源部总监报总经理审核后于每月11日之前转财务部计发工资。
2、酒店内部人员的工资和酒店招聘合同人员的工资及各项保险、住房公积金由人力资源部核算，人力资源部总监报总经理审核后于每月10日之前转财务部计发工资。
3、及时、准确核算工资、各项保险及各类代扣款，在正常情况下做到每月的15日发放工资。
4、定期核对员工的养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、医疗保险、住房公积金，核对计提数与实际缴纳数是否一致，如有差异，及时查找原因进行相关帐务处理。
5、每月14日工资核算岗位将酒店所有人员工资发放表及工资单报总账主管审核工资发放表的内容包括：姓名、银行卡号、应发工资、应扣工资、实发金额）。总账主管审核签字确认后将工资发放表转工资核算岗位。每月15日工资核算岗位将已审核的工资单及付款凭证转交出纳，由出纳人员每月15日将工资交银行代发。
6、每月10日之前计算缴纳个人所得税及人教基金。 7、办理员工住房贷款相关手续及代扣住房贷款工作。 8、月末分配工资及附加，正确归集费用。 9、做好工资及各项保险等的存档工作。
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工资业务的账务处理
1、酒店内部人员分配工资及附加费
借：管理费用—岗位及效益工资 —教育经费 —工会经费
主营业务成本—岗位及效益工资（部门核算）
贷：应付职工薪酬—岗位工资\\效益工资 —工会经费 —教育经费 2、月末，根据福利费开支情况计提福利费
借：管理费用—福利费 营业费用—福利费
主营业务成本—福利费（部门）
贷：应付职工薪酬—职工福利费—提取职工福利费 3、发放工资及效益工资
借：应付职工薪酬—岗位工资\\效益工资 贷：银行存款
4、分配工资代扣款
借：应付职工薪酬—岗位工资 贷：应交税费—应交个人所得税
其他应付款—浮动工资
—代扣税款\\人教基金 —工资代扣款\\各项扣款
5、计提各项保险及公积金
借： 管理费用—其他支出—各类保险（单位） 营业费用—其他支出—各类保险（单位） 主营业务成本—其他支出—各类保险（单位） 贷： 应付职工薪酬—社会保险费—各类保险 6、交纳各种保险和公积金
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借： 应付职工薪酬—社会保险费—各类保险（单位承担） 其他应付款—工资代扣款—各类保险（个人承担） 贷： 银行存款（或挂账） 7、单身员工补贴的发放
借：应付职工薪酬—职工福利费—职工个人补助
贷：银行存款
8、误餐费的发放
借：管理费用—其他支出—误餐费
营业费用—其他支出—误餐费 主营业务成本—其他支出—误餐费
贷：应交税费—应交个人所得税 银行存款 9、发放交通费补贴
借：管理费用—其他支出—交通补贴
营业费用—其他支出—交通补贴
主营业务成本—其他支出—交通补贴 贷：应交税费—应交个人所得税
银行存款 10、岗位保健津贴的发放
借： 管理费用—保健津贴
营业费用—保健津贴 主营业务成本—保健津贴 贷：应交税费—应交个人所得税
银行存款
11、向住房公积金中心交纳工资代扣的住房贷款
借：其他应付款—工资代扣款—住房贷款
贷：银行存款
12、缴纳个人所得税
借：应交税费—应交个人所得税
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其他应付款—代扣税款—教育基金
贷：银行存款
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收入核查程序
一、打印报表
1、进入talent系统中“前台管理”，输入操作员号、口令，进入“报表及统计”，点击“报表管理器”，在“夜审”标签下，打印出“经理日报表”（转财务经理）“营业收入报表”（转总帐）、“总收银报告”（转出纳）、“宴请及工作餐明细表”（转成本）。（注意：报表日期选择昨天） 2、“营业收入报表”的审核：
1）报表左上方的“营业收入总计”=“营业结算总计”+“前台客欠” 2）“营业结算总计”取数为营业收入统计借方发生额，见报表左边一例，“营业结算总计”取数为贷方结算数，见报表中间一例，“前台客欠”取数为报表最右边一例“客欠”
3）报表中现金、支票、信用卡与“总收银报告”（转出纳）核对相符。 4）报表中“转应收”=“应收帐户”+“担保余额”核对相符 5）报表中“其他”=“代金券”核对相符
6）“应收帐户”、“担保余额”与报表最下方“内部担保统计”、“应收帐户统计”核对相符。
7）发现报表中数字来源不清楚，打开“报表管理器”中的“酒店全部帐目操作日志”进行明晰查询
二、餐娱帐单的核对
1. 每日上班后，从前台取回前日已结帐帐单，进行分类整理：将各岗点、各班次的帐单依据付款方式的不同进行加总分类，核对加总数与收银每班次的班结报表是否一致。此项工作可核查出收银员所交帐单的完整性。
2.将会员帐单、附属卡帐单、挂帐帐单、担保帐单转应收组结帐、管理。（由日审进行帐单的审核后，转应收组登记、保管）
3.将“免费结帐”的帐单与“宴请及工作餐明细表”转成本组。（由日审进行帐单的审核后，转成本组汇总做成本月报用）
4. （待定）审核“美容美发提成表”：依据前日美发厅总收入与提成表汇总数核
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对，无误后签字确认转帐务组。审核“夜总会特饮费提成”：进入系统调出前日夜总会特饮费用的合计与表中金额相核对，无误后，填制《支出凭单》，第一联交于总出纳进行返款工作；第二联由日审留存；第三联订于Rebate报表上。填制《支出凭单》内容：日期、支出原由、金额、制单人。在talent中做相对应的冲减。
5.（待定）审核“桑拿技师提成表”：依据前日桑拿帐单销号联同提成表上提成项目一一核对，加总合计金额是否正确。
6.（待定）审核《前台、餐娱附属卡统计表》是否正确，根据应收组提供的“前台、餐娱附属卡列表”与《前台、餐娱附属卡统计表》核对。无误后，进行附属卡汇总，月末将《前台、餐娱附属卡汇总表》报成本组。 对餐娱帐单销号联进行汇总销号。对收银员填写“销号表”上的内容进行核对：日期、收银员姓名、站点、班次、帐单使用号。帐单使用号做为审查重点，对于作废帐单，要一式三联完整，帐单上要写明作废原因并有相关人员的签字证明。
7. 对前日消费帐单进行核查，核查重点：海鲜斤两的换算与入机是否准确、折扣权限、减单、撤单的签批是否有效等。
8.（待定）《会员划款证明书》（仅折扣类）的核对：《会员划款证明书》只限销售部员工填制，日审组进行记录，《会员划款证明书》的第二联（红）返回会员部由担保人负责跟办，在十五日内将已刷卡的红联返回日审处。日审核对卡号是否一致。每周四做统计表报执行财务总监。
三、前台帐务的核对清理talent历史数据：
1.进入在talent中建立的总帐房（9501—现金房、9502--支票房…..）历史数据进行清理，统一将帐目转至9601房（垃圾房）。再将9601房Check-Out。从新建立一个新的垃圾房。 2.对前台收银员的帐单进行分类、整理和仔细的核查：
2.1按一定的分类程序将帐单进行分类：①挂帐类②信用卡类③支票类④现金收入类⑤现金支出类⑥现金押金类⑦支票押金类⑧信用卡押金类。（如有多种付款方式在同一帐单时，按①、②、③、④、⑤的次序进行分类）
2.2对所有分类好的帐单，进行仔细的核查：①帐单打印出来汇总的金额，应与
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帐单后附的明细帐单合计保持一致。②当天迟退房，应有相关领导的签批减免，否则14：00以后退房须加收此房间的半天房租，18：00以后退房须加收此房的全天房租。③客人退房须在帐单上签字确认，现付类帐单须有押金单客人一联才可退现金。客人如将押金单丢失，则须由开房人凭身份证领取，并请大堂经理签字证明，在帐单标注押金单丢失，记下客人的身份证号，才能给客人退还现金。④对客务部交来的洗衣日报、迷你吧日报收入进行核对。核查无误后将前台挂帐类帐单（协议单位挂帐、代结宝姿和书画精品屋的挂帐会员及附属卡挂帐）、会员解冻押金、会员冻结押金转交给应收。
3 .对更正、冲减的收入进行核查：在前台调整的收入都须填写《杂项调整单》写明日期、调整内容、调整金额、制单人签字、批准人签字。 4. PF（虚拟房）房Day use Room（当天入住当天离店房间）的核查： 5 .当天所有实际入住房转成虚拟房的房间进行核查。
5.1对talent夜审后办理入住第二日夜审前办理离店的房间进行核查，防止漏收住房房券。 5.2 房费的核查：
5.2.1行政免费房是否有总经理签批同意。
5.2.2对票券免费房的票券有效期、客人房号、入住离店时间进行核查。 5.2.3团队会议入住是否有团队接待单或会议确认信，是否按规定、标准入住。 5.2.4会员客人入住须本人持会员卡才给予会员折扣。 5.2.5推广价入住的客人，房价是否与制定的标准一致。 5.2.6折扣价入住的客人有无相关领导签批同意。
5.2.7以上超出规定、标准的房间须由签批部门补折扣或免费单，要在次日19：00前将折免单补齐、否则超额部分挂个人帐。日审要通知本人挂帐。 6.对备用金、备用券的核查：日审应不定期对前台收银的现金、各类票券进行抽查，防止私自挪用、转借备用金及备用券。在结帐高峰期对收银的现金进行核查，防止收银员舞弊。
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提成的审核（待定）
定义规定
1. 会员部提成金额：商务卡30元/张；金卡150元/张；白金卡300元/张；钻石卡500元/张，会员部续卡提成金额：商务卡30元/张；金卡30元/张；白金卡60元/张；钻石卡100元/张
2.非会员部提成金额：商务卡50元/张；金卡300元/张；白金卡600元/张；钻石卡1000元/张 ，非会员部续卡无提成金额
3.购买会员卡的结帐方式如是担保挂帐，要确认已结帐后方可发放提成。 4.月饼、圣诞券提成：发放提成的比率根据销售时段、销售单价进行划分 程序
一、会员卡提成
1. 月末销售部填制《会员卡销售提成表》，联同《会员申请表》一同交至财务部
日审组进行审核。
2. 日审核对“会员申请表”上的内容：办卡日期、会员卡类型、付款方式、前
台收银员签名、介绍人名。
3. 核对《会员卡销售提成表》内容与“会员申请表”是否一致。提成金额、合
计金额的正确性。
4. 经财务部日审审核无误后，签字证明。然后报财务部总监、总经理批准后将
《会员卡销售提成表》返还至财务部出纳。 5. 各部门文员到出纳处领款。 二、月饼、圣诞券提成
1. 日审依据《其他收费单》红联，审核填写内容是否符合发放提成的要求（内容包括：售卖日期、类型、付款方式、部门名称及员工姓名）。
2. 日审组建立各部门《提成发放表》，内容包括：日期、其他收费单号码、售卖金额、提成金额。
3. 日审组核算的提成是以部门作为提成发放单位，只汇总部门的总体提成金额。 4. 日审将核算无误的《提成发放表》报呈财务部总监、总经理批示。 5. 总经理签批后，由各部门文员到出纳处领取提成后自行给部门员工发放。 每年月饼、圣诞券提成发放的细节操作部分需要根据当年的具体规定执行。
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冲减帐单
定义：因某种原因，对已形成的收入进行减免，结错账进行的更正、取消的账单。 规定
1、 2、 程序
1. 收银填写《杂项调整单》，内容：日期、房号、客人姓名、原因、大小写金额、制单人。
2. 做错账当日进行更正时，必须有大堂经理签字证明。
3. 对已形成收入的账务进行冲减或减免时，必须有财务总监签字方可进行处理操作。
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必须填写《杂项调整单》。注明原因和金额。 相关人员进行核实，并签字证明。
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现金退款
定义： 因某种原因，对已形成的收入进行减免，结错账进行的更正、取消的账单。 规定
1. 必须填写《杂项调整单》。注明原因和金额。 2. 相关人员进行核实，并签字证明。 程序
1. 收银填写《杂项调整单》，内容：日期、房号、客人姓名、原因、大小写金额、制单人。
2. 做错账当日进行更正时，必须有大堂经理签字证明。
3. 对已形成收入的账务进行冲减或减免时，必须有财务总监签字方可进行处理操
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空白卡的管理（待定）
定义：为饭店经营需要而准备的各类空白卡片。
1.会员卡；2、健身会员卡；3、贵宾卡；4、其他卡 规定
1. 会员卡：客人加入饭店会员俱乐部所用，此种卡型在饭店任何营业点均可使其
用。因价值不同又分为：
（1）金 卡—MYTK GOLD （2）白金卡—MYTK PLATINUM （3）钻石卡—MYTK DIAMOND （4）附属卡—MYTK HOTEL
2. 健身会员卡—CLUB ESPRIT：此卡用于办理饭店健身房会员所用。
3. 贵宾卡—VIP CARD：用于办理挂帐卡（CL****）、定金卡（AP****）、抵值卡（RB****）、免费卡（FREE****）、美容美发会员卡（SPA ****）。 程序 一、会员卡
1. 由销售部文员填写“领用单”从库房领取，交至财务部日审处管理。日审清
点空白卡数量，与“领用单”所填数量是否一致。
2. 销售部秘书提前领用空白卡做为备用，日审建立领用记录。内容包括：领取
日期、卡类别、数量、领取部门、领取人签名。
3. 销售部秘书凭“会员申请表”换取新空白卡。日审人员核查内容是否完整：
前台收银员签字、是否加盖收款章、应收人员入机签名（会员卡消费金额）、此卡是否为新入会卡。日审人员在“会员申请表”上签字证明“卡已领用”后交还会员部。 二、健身卡
1. 由健身房主管填写“领用单”从库房领取，交至财务部日审处管理。日审清点空白卡数量，与“领用单”所填数量是否一致。
2. 办理健身卡时，健身房员工凭《其他收费单》第二联前往日审处领取空白卡。日审人员核查《其他收费单》内容：交款日期、交款项目、金额、前台收款章、前台收银员签字、并将《其他收费单》第二联登记留存。 三、贵宾卡
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1. 领取：由财务部应收组填写“领用单”从库房领取并保管。
2. 美容美发SPA卡：由美容美发人员凭《会员交款凭单》兰联在应收组领取空卡，应收人员核查凭单内容：前台收银员签字、是否加盖收款章。并请领用人在领用本上登记并签名。
3. 挂帐卡、定金卡、抵值卡的办理详见应收组程序。
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餐厅收银系统的基本业务流程
1、开机
连接电源 开显示器 开主机 输入开机密码 开打印机 。 2、进入泰能管理系统
(双击)泰能管理图标 进入泰能系统主界面 单击POS点图标 进入POS点界面 双击相应的POS点输入操作员号和口令 单击确定按钮 登陆餐厅收银系统，系统会提示输入当班的班次号输入班次号以后进入POS收银主界面 首先出现的是该POS的设施状态盘进入状态盘。 3、开台
双击某一包厢或台号 出现开新单对话框 台号：桌台号。
单类型：该份单据的类型。 坐席数：该餐台的就席人数。 服务生：该餐台的服务人员。
单信息：该单子的其它说明，可以录入单据号。 酒柜：服务于该餐台的酒柜。
市场码：从餐饮角度来讲的关于顾客的来源情况。 值台员：值班员。
票据号：用来录入等的票据号，方便用来进行核销。 伴随费用：在开单的同时，自动将某些商品加入到顾客的帐单中。 数量：商品的数量。
选择输入相关内容 确认单信息无误点击确定 进入设施界面。 4、点菜
点击右边的菜单或点击F2 弹出菜单对话框有三种点菜方式，右边长方形的界面为餐厅的所有食品及酒水的明细，系统中称之为菜单。 在输入菜名对话框点菜：
①在编码/快速码框中输入快速码(菜品中文名称的每个中文字的拼音字母的第一个字母的组合。如：拌三丝的快速码为BSS)，回车完成。
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②在编码/快速码框中输入编码(每个菜品在系统中都有唯一对应的一个编码，熟练记忆后可用此方法，以提高点菜效率。 ③直接进入菜牌类别双击选择。
数量/台号：后面第一个文本框为数量，第二个文本框为台号，客人所消费的商品的数量，手工录入，默认为1。此处的台号没有意义。
a、修改商品名称： 主要针对开放菜即OpenFood，在系统也可称为可改菜，从酒店业务来讲，饭店要尽量满足客人的需求，但需要输入可该菜时该项目可以手工录入。
b、修改商品数量：同上。
c、预选商品价格： 手工录入预选商品的价格，点击右边的黄灯泡查询和手工录入的价格相符的商品。举例：在预选商品价格处手工录入30，点击黄灯泡，则在下方的商品名细中显示所有价格为30的商品。 d、资料： 查询当前商品的名细。
e、删除菜：注意到当给客人点完菜后，菜的状态为预点，只有当菜的状态为预订时才能被删除。针对状态为预点的菜，可以直接在菜的项目上右键选择删除进行删除。
f、改菜：只能对状态为预订时的菜目进行修改。
g、传菜：概念上讲是从餐厅收银点完菜目后，将菜目通过某种手段传输到厨房打印机，方便厨师进行查看。操作上只需点击传菜按钮即可。
h、冲减菜：只能对状态为已传的菜目进行冲减，选择需要进行冲减的菜目，右击弹出对话框，选择冲减菜。手工录入冲减数量和备注，点击确定。 5、打帐单
单击服务与折扣键 进入服务与折扣对话框 单击折扣 二种折扣方式
① 用折扣率计算折扣金额，其中的折扣参考金额，系统已自动统计，一般不需手工改动，在折扣率框中输入确认的折扣率(例如：8折输入80即可)。 ② 用折扣金额推算折扣率，将确认的折扣金额直接输入，确定完成。 二种折扣方式根据财务规定可进行选择。 服务费的计算同折扣计算的操作。
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客人就餐完毕打印菜单明细，点击右边的明细单或者F6给客人打印菜单明细。 客人确认菜单无误后，表示使用某种方式结帐。点击右侧相应的结帐方式键，弹出对话框。
6、各种结帐方式的操作：
现金结帐 单击现金结帐键 金额确认对话框(可同时加入备注) 手工录入实收金额，在找零处会自动算出应该找给客人的零钱，点击确定。 转内招 弹出查询内部帐号对话框 确定 弹出内部帐号明细 选择相应帐号 确定完成 。
转应收 弹出查询公司帐号对话框 确定 弹出公司帐号明细 选择相应帐号 确定完成 。
转会员 弹出查询会员帐号对话框 确定 弹出会员帐号明细 选择相应帐号 确定完成 。
转客帐 单击房号对话框旁的下拉三角 弹出房号明细
双击选择相应房号(并可单击选中，查询房间详细信息) 回车确定。
其它结帐:单击此键打开各种结帐方式明细(其中包括折扣、现金结帐和、支票、代金券、早餐券、午餐券、担保挂帐及各类信用卡的结帐) 选择相应结帐方式 回车或确认。
给客人续打帐单，将已打好给客人的明细单再次放入打印机，点击右边的账单续打，给客人打印帐单 业务结束。
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收银员日常工作程序
1、 按要求着装上岗，提前15分钟到岗，在领班处翻阅LOGBOOK并签名，了解当日重要通知。
2、 从领班处领出当班岗点的备用金并当面点清金额，根据人员留的备注领用岗点所需物品，领取帐单时要进行登记并当面检查帐单的数量。
3、 到岗点需先打扫岗点卫生，填写交记录本，检查并整理办公用品是否齐全。
4、 见点单并核对点单无误后盖收银号章，开出帐单仔细核对帐单与点单是否一致，并根据相应付款方式做帐单结帐。
5、 根据客人的付款方式给客人开取（现付类的），对已开的帐单要盖已开章，并请服务员签名证明。收银需将100元以上面值的号登于帐单上，便于审查。
6、 检查帐单使用情况，帐单黄联为帐单消号联，下班时将黄联进行顺号，检查有无遗失帐单，作废帐单一式三联盖作废章与黄联帐单一起填写帐单销号表进行销号。
7、 挂房帐的帐单要将帐单白联取下并在传单本上登记传前台，并请前台签收。 8、 下班时检查帐单的付款方式与电脑报表进行核对，数量与金额一致，并分类装订。
9、 检查帐单的数量及的使用在交接本上进行登记。（使用、未用、备用情况），开取的将帐单白联撤下，在交接本上登记后返领班处。
10、 根据报表认真清点出当日的现金收入并认真填写投款登记表，将现金和票据装入投币袋内，严禁私自挪用收入。 11、 将办公用品清点后锁入柜中。
将次日所需领用物品详细写明，开完存根汇总后与钥匙放入备用金袋中传前台并登记交接，不可积压存根。
12、 收入及备用金袋需用封条封口后传前台或投币，封条上需写明日期、岗点、
收银员姓名、班次、并在两头加盖收银号章。
13、 将POS机结算后与电脑、打印机一同关机，关闭所有电源，到前台交接(包
括帐单袋、收入袋、备用金袋)，收入袋和备用金袋须有前台收银和保安共
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同将其放入保险柜中，并签字移交，帐单放在前台抽屉不用投保险柜中。
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收货单、领料单的审核程序
1、审核规定：
1.1库房、收货人员当日办理的收货单、领料单必须在当日下班前录入电脑系统。 1.2库房、收货人员将前日《收货单》和《发货单》次日转成本组审核。1.3传递的单据要保证完整性、准确性。
1.4《发货单》中的发货数量一栏必须要使用大写。
1.5收货数量及发货数量如有涂改，需经验收人或领用人在涂改处签字确认。 2、审核程序：
2.1成本组每天上班后，到库房指定的地点收取收货、发货凭单。 2.2收货单审核：
2.2.1检查收货员办理收货的手续是否齐全，填写（内容）是否规范。 2.2.2审核录入电脑系统的日期、单号、供货单位名称、办理收货数量 是否与原始单据一致。
2.2.3审核录入电脑系统的金额与报价单、采购申请单是否一致。 2.2.4在审核过程中发现有错误，成本组第一时间通知收货员更改。 2.2.5将审核后的收货单进行传递，分两种情况：
2.3食品类收货单：2.3.1单据审核无误后，成本控制做手工报表将汇总金额与电脑报表汇总金额核对，无误后，月末，总帐根据成本组在用友系统内打印收货汇总报告录入帐务凭证。 2.4物品类收货单：
2.4.1根据手工收货单与采购申请单核对，核对的内容有名称、数量、价格、供应商、物品类别是否一致。
2.4.2将物品手工收货单的单号填列在电脑收货单的右上角，以备应付会计与采购部报帐联核对。
2.4.3在审核过程中发现有错误，成本组第一时间通知收货员更改。
2.4.4将物品电脑收货单分单，一联成本组留存；一联转原材料计帐会计核对，手工收货单由成本组留存。
2.4.5月末，成本组根据用友物流系统中打印出物品收货汇总报告，传递给总帐
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核对。
2.4.6成本组按月装订手工收货单、电脑收货单，留存。 2.5领料单审核：
2.5.1审核领料单手续是否齐全，填写是否规范。
2.5.2审核保管员录入到电脑系统中的领料日期、领料单号、品名、规格、计量单位、领用部门、领用数量等栏目填写是否与领料单一致。
2.5.3领料单要求用大写数字填写数量，如有涂改需经领货人签字确认。 2.5.4审核后的领料单分类（食品、酒水、香烟、物资类）装订，并注明类别名称。
2.5.6月末，成本组根据用友物流系统中打印出物品领料费用汇总报告，传递给总帐。
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免费统计报表的编制程序
1、 日审对全部的免费帐单进行审核,打印出泰能系统中的“每日宴请及工作餐明细表”,与报表核对每笔帐单是否相符。
2、 成本至日审处取回“每日宴请及工作餐明细表”和对应的帐单，并在日审的登记本上签字确认。 3、 编制日统计报表： 1）
将预算的成本率填入“免费统计日报表”中的“成本率”表中，对应的项目。 2）
将每笔帐单录入“免费统计日报表”。每笔帐单对应列入相应的部门、人员姓名。表格中的公式自动计算出对应的成本。 4、 5、
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妥善保管好所有帐单。每月末按部门、日期顺序装订所有免费类帐单。 每月末，打印出 “免费统计日报表”，将相关数据录入对应的“成本月报”。
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成本月报的编制程序
1、编制程序：
1.1将收入按食品、酒水、香烟三个类型分别编制月报；根据相关数据编制员工餐厅月报。
1.2月报在编制之前，需要准备以下数据（并将相互之间的勾稽关系进行说明）。 销售收入：指客人在酒店用餐消费食品、酒水、香烟等形成经济流入。从日审得
到每月累计收入和折扣报告。
期初库存：是由成本部上月末到各餐厅盘点的实际原材料金额，录入到用友物流
操作系统而形成的金额。由上月成本月报而来，可直接列入本月月报中。
直接采购：各厨房（包括员工餐厅）根据日常经营对次日原材料的预测采购，不
需库房备货，直接进入厨房加工的日常原材料。由收货员每日录入到用友物流操作系统中，月末形成的收货汇总金额。在用友物流操作系统选R10号报告“收货金额汇总按仓库”，打印此报告，将报告金额列入成本月报中。
退货：月末在用友物流操作系统选R03号报告“部门退货汇总报告”，进行
打印，将报告金额列入成本月报中。
领用出库：指饭店为经营提供便利，设有不同种类的库房，各经营部门（包括员
工餐）根据需求，到库房领货而产生的费用。选I04号报告“发货金额合计按仓库”，打印月末部门费用汇总报告，将报告金额列入成本月报中。
部门退库：经营部门在使用货品时发生的质量问题，而产生的退库（已经在日常
领料汇总中冲减），冲减成本。
厨房之间内部调拨：根据收入配比原则，收入在哪个餐厅实现，成本费用就体现
在该餐厅。月末根据每日内部调拨得到月累计报告。将汇总金额列入成本月报中。
期末库存：是由财务部月末最后一天到各餐厅盘点的实际原材料金额，录入到电
脑系统而形成的金额，将汇总金额列入成本月报中。
实际成本消耗：由期初库存+直接采购-退货+领用出库-部门退库+调入-减调出-第 94 页 共 126 页
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期末库存等于本月该餐厅发生的实际消耗成本。
实际成本扣减组成：由于经营需要其他经营部门可能发生在餐厅宴请客人产生的
用餐费用或经营部门领用的免费票券而产生的费用，需从各餐厅实际发生的成本中扣除的项目，直接计入使用部门费用。月末将全月汇总金额列入成本月报中。
净销售成本组成：实际成本消耗减去实际成本扣减等于净销售成本。 食品/酒水毛成本率：净销售成本/（净销售收入+折扣） 食品/酒水净成本率解释：净销售成本/净销售收入 预算成本率：预算销售成本/预算销售收入
年累计成本率：全年累计销售成本/全年累计销售收入。
1.3每月3日之前成本组将审核无误的成本月报（食品、酒水、香烟类）报至总帐处。
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市场询价
为了保证进入饭店的物品价格合理，避免人为因素导致采购成本上升。 1、询价规定：
1.1成本组不定期对饭店所需物品分类进行市场询价。
1.2成本组在无法确认标准的情况下，可以汇同各专业人员一同确认。 2、询价程序：
1、成本组与采购部共同询价：
1.1做好前期准备工作，将需要询价的物品，进行统计，统计的内容包括同等品牌的名称、规格、容量、厂家等，保证询价的物品与饭店所使用的物品是相同品质。
1.2物品询价的地点主要是批发市场、商场等。
1.3采购部对所询价格作出对比表，成本组审核后报财务总监、总经理审批后执行。
2、成本组单独询价
2.1程序同上。成本组对所询价格作出对比表。 2.2 与采购员再次核实，对不合理的价格要修改。
2.3成本组将询价的结果、存在的问题、提供建议及时以书面形式反馈给财务总监，必要时建议召开供应商招标会。
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十天报价单审核
为饭店节约采购及经营成本，使其获取最大的利润。 1、报价规定：
1.1原材料价格市场询价工作每隔10天进行一次，基本保证每月三次。 1.2市场询价的地点要全面，要保证到各大市场（包括蔬菜、水果、冰鲜、海鲜、牛羊肉等）进行询价。
1.3询价的人员必须包括餐饮部各餐厅厨师长、采购员、成本核算人员。 1.4执行下一轮十天报价时，要提前4-5天做好前期准备，不影响下一次的价格执行。 2、报价程序：
2.1采购部需将询价表格准备就绪，发给每位参加询价人员。 2.2采购部讲解询价要求，将前来参加的人员进行分组。 2.3市场询价分三部分内容
A 市场零售价格。 B 市场批发价格。 C 超市零售价格。
2.4询价员根据提供的询价表分三部分填列。
2.5询价员将蔬菜、牛羊肉、家禽、猪肉、冰鲜、海鲜、瓜果等进行详细询价。 2.6采购部根据三种询价结果与供应商提供的报价进行对比制定本次执行价格。 2.7采购部报价单制定完成后经采购部主管、经理签字，转餐饮部行政总厨签字确认，转成本组审核。
2.8成本组接到采购部转来的报价单，审核的依据是三种询价结果，以不高于市场零售价格作为取价原则。
2.9根据报价单，成本组进行逐项核对，若价格变化较大，要询问采购员，对不合理的价格要进行修改。
2.10饭店对净菜价格的确认，以市场询价为依据，制定标准按餐厅要求，在四方都在场的情况下（采购部、餐厅厨师长、供应商、成本组）在饭店内进行测算后，制定价格。
2.11成本组审核签字后交财务总监签批执行。
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关于菜单价格制定程序
为了根据客人对饮食的需求和同行业之间的竞争，菜单在体现餐饮服务水平的同时也决定了餐饮成本的高低。原料价格昂贵的菜式，必然导致较高的食品成本；精雕细刻的菜式，也会增加酒店的劳动成本，因此，不同成本菜式的数量之间应成一定的比例，正确制定菜单的价格，直接影响到餐饮业的盈利状况。 规定：
1、 菜单的价格，有利于食品成本控制，减少浪费；有利于控制食品采购，减少食品库存量；防止盲目购置设备以致设备用具闲置造成浪费；更加合理、有效地使用人力和物力。
2、 菜单价格必须适应市场的需求，反映客人的满意程度。
3、 每份菜式的食品成本量和质量均反映在菜单的价格上，低于价格标准，客人不满意；高于价格标准，会影响餐厅的效益，应有效控制菜式数量及质量的标准。
4、 制定菜单价格要相对灵活、稳定。
5、 制定菜单价格要服从国家、符合物价局的要求。
6、 因为原料价格不段变化，成本部必须对菜单价格进行经常性的复核、调整及更新。(最好半年进行一次) 程序：
1. 标准的食谱应由每个厨房自己妥善保存，为客人提供餐饮服务时可以参考它去做，并且给客人提供了一个体现服务质量、食品分配量以及酒店餐饮食品酒水销售价格的参考标准。 一个标准的食品食谱应包括：
• 制作菜肴所需原料的名称、质量、分配量 • 调味品及附料 • 水发率
• 原材料的利用率 • 烹调的步骤和方法
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一个标准的酒水食谱应包括： • 酒水分类标准成本 • 酒水单杯标准定量及成本
2. 行政总厨应随时确认被成本部更新的食谱。 3. 成本部计算食品成本费用的方法：
• 算出每种配料的单价和总价 • 单项服务所需配料的成本费用 • 单项服务的销售价格
4. 成本部对于每种原料成本费用的计算，应包括厨师在使用时产生的损耗。 5. 成本部对食品成本费用的计算是以每克、每升、每块为单位的，所使用的配料即使是最小使用量，它的成本费用也要用货币形式来核算。
6. 对制订好的标准食谱卡必须经餐饮部经理及成本主管确认后，报财务总监审批。
7. 餐饮部与成本部应有一套完备的食谱存档。
8. 因为时间的推移或原料价格的变化而造成已不再使用的食谱和餐厅菜单应妥善保存，用以作为将来的参考数据。
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部门物资盘点的程序
为了健全饭店物资管理制度，便于财务控制和更好的利用。 1、库房、成本操作程序：
1.1部门领货时，库房将需要盘点的低值易耗品（瓷器、餐具、棉织品除外）用口取纸将电脑编码贴好，以便各部门的资产管理员与领料单核实.
1.2部门领用瓷器、玻璃器皿、金属餐具要保持正常的手持量，领用时，应同时开具报损单，领用部门根据报损单数量填写领用数量，经部门经理签字确认后，到库房领货，库房根据报损单、领料单发货（二者缺一不可），库房发货后，将报损单交成本部，成本部具体落实报损情况。
1.3各部门领用棉织品时正常手续不变，但要经洗衣房经理确认签字后方可发货，部门领用废旧棉织品，先经制服房缝制报废线后，经成本部核实后，将报废棉织品退至库房，部门正常领用。
1.4成本组月末将领用明细表中需要盘点的物品将用“*”标明。
1.5部门要设立资产保管员，建立资产保管卡（资产保管卡，由财务部统一发到各部门）月初，成本组将所有需盘点的物品清单交于部门秘书，由秘书统一发放到各资产管理员手中。
1.6根据饭店营业的性质和特殊性，财务部将具体管理非易耗品区域划分为： 1.6.1二线部门的非易耗品由部门秘书担任资产管理员；
1.6.2各个餐厅的厅面、娱乐超市夜总会、桑拿、健身房、美容美发等的非易耗品由厅面的负责领货的人员为资产管理员；
1.6.3各厨房的非易耗品由厨房负责领货的人员为资产管理员；
1.6.4对流动性强、零散、不易管理的如金属餐具、玻璃器皿、陶瓷器皿等统一由管事部负责；
1.6.5饭店棉织品统一由洗衣房负责；
1.6.6对于公共区域的非易耗品、楼层等由客房部的资产管理员负责。 1.6.7对于饭店图书的管理，建立图书管理员制度，具体由人事部负责，各部门购买回的新书由人事部统一领出，部门领用时在领用卡做登记，登记时填写领用人姓名、书名、领用部门借用时间、归还时间等。 2、资产管理员制度:
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2.1管理员负责本区域日常物资领货事务。
2.2店需要盘点的物品主要是针对非易耗品、小型设备等，资产管理员根据成本部提供的需要盘点物品的名称，与领料单核实并进行分类整理。
2.3产管理员检查口取纸是否粘贴在相应物品上，核查电脑编码、名称是否与实物相符。并在资产保管卡上登记。
2.4资产管理员做好三核对手续（即：实物、卡片、明细表）。 2.5资产管理员每月10日前配合成本部做好核查保管卡登记工作。
2.6资产管理员实行定期盘点制度，成本部初步规定每半年为一个期限，资产管理员每半年末25日将所盘物品的盘点表（由部门总监签字认可后）交至成本部，对出现盘盈、盘亏情况，查明原因后，报成本部备查。
2.7管事部资产管理员针对经营需要，餐饮各分部门未经管事部所领用的瓷器、玻璃器皿、金属餐具等如未做好统计工作，每月初，成本组将餐饮领用明细表交管事部，管事部可以根据此表做好跟进落实工作，并登记建帐。
2.8工程部的资产管理员对本部门管理小型设备、工具等物品，，月初与成本部提供部门领用明细表核对，需要盘点的物品成本部将用“*”标明，资产管理员根据提供的物品名称用口取纸粘贴在相应的物品上并在资产保管卡上登记。 2.9资产管理员对本部门报损物品要与电脑名称相对应，防止年末盘点因名称与实物对应错误。资产管理员核实后并签字，交成本部。
2.10资产管理员，随时做好离店人员的资产交接工作并做好备查手续。 3、建立清查的程序：为了强化管理制度，由财务部成本组每月月初，将到各个部门落实，核查资产管理员是否按财务部要求将所盘物品登记到资产保管卡中。成本组落实后并在其保管卡上签字，同时部门经理也要定期检查并在保管卡上签字确认。
3.1门资产管理员变动等原因按规定办理交接手续，并以书面形式通知财务部。 3.2非易耗品出现盘盈、盘亏情况，应查明原因，部门编制盘盈、盘亏一览表，并送交成本部核实后，报总经理批准后，分别进行财务处理。
3.3值易耗品做内部转移时，填制“内部调拨单”，并做好资产保管卡的增减变动情况。
3.4部门设立的资产管理员，要求在财务部备案，资产管理员如有变动、离店等
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原因按规定办理交接手续，并以书面形式通知财务部。
3.5各部门的资产管理员有义务提出有关物资管理的合理化建议。
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低值易耗品的报损程序
为了遵循饭店物品管理程序，确保饭店物品正常使用和消耗。最大限度的利用现有的物资，使物资延长使用寿命。 1、规定 ：
1.1成本组控制、审核、计算自然报损的部分占收入的比例，若超出酒店核定1‰范围，须做赔偿。
1.2部门当月出现的物资报损必须在当月填写《报损单》，履行报损程序。 1.3已经批准报损的物资部门无权自行处理。
1.4财务部成本组须至使用部门实地查看报损的物资是否符合报损标准。如果出现部门将报损物资在财务部核查之前丢弃，则视同为物资丢失处理。
1.5财务部成本组对不易做出判断是否报损的物资类型应由相关专业人员做出处理意见，并在《报损单》上签署意见。 2、报损程序：
2.1使用部门报损物品时，填写《报损单》，具体内容为：报损部门、报损日期、物品的品名、数量、原因、部门负责人签字，报财务部成本组审核。
2.2 成本组接到《报损单》后，审核填写是否规范，实地具体查看物品使用程度，对不宜做出判断的应由相关专业人员做出处理意见，并在《报损单》签署意见。 2.3物品报损包括三部分内容： 2.3.1库房物资报损：
2.3.1.1库管员整理发现库房过期物品、易碎品、印刷品等提出报损，正确填写《报损单》，注明报损原因，经库房主管签字后转成本组审核。
2.3.1.2成本组根据〈报损单〉的内容到库房进行查看，填写报损物品的价格、计算金额，签字确认交财务总监、总经理批准后，成本组将报损单录入到FIDELIO物流操作系统中，生成电脑编号，减少库存数量，产生的费用计入到饭店的公共费用。
2.3.1.3库房接到报损单后，将过期物品、易碎品处理或联系变卖。（ 变卖时按处理废旧物品程序操作）。
2.3.1.4签批后的《报损单》第一联成本组留存；第二联库房留存。 3.1餐饮物资报损：
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3.1.1按要求填写《报损单》具体内容有物品的名称、日期、规格、数量、部门经理签字和资产管理员签字。《报损单》在未经领导批复之前，由部门资产管理员报送财务部成本组。
3.1.2客人损坏的物品须由餐饮厅面填写点菜单，须有收银员印章核实款项已收到，点单共一式三联，餐厅收银员一联、厅面一联、资产管理员一联。成本组一联由部门资产管理员在报损时和《报损单》一起交成本组。
3.1.3员工损坏或丢失的各种物品要由部门资产管理员填写《报损单》，注明原因，出具赔偿人员清单并由资产管理员报送成本组，由成本组审核内容并填写单价、金额，将赔偿清单转工资员以便在当月工资中予以扣除。
3.1.4自然报损要由各部门资产管理员填写《报损单》，报损单在未经领导批复之前，由部门资产管理员在当月报送成本组。 3.1.5成本组根据《报损单》的内容到餐饮部实地查看报损原因及数量（工程物资需工程部派专人检测报损物品）后签字并填写单价、金额。转财务总监、总经理批复后由成本组留存第一联，第二联返还部门。
3.1.6餐饮部接到《报损单》后，将报损物资进行变卖（变卖时按处理废旧物品程序操作）或丢弃（需要报请财务部批准后方可进行）。 3.2客房部报损：
3.2.1客人损坏的物品必须填写《其他收费单》，收费单共一式三联，日审一联、部门一联、成本组一联。收费单上要有制单人签名、客人签名而且还要有前台收银员的CASH或POST印章，已核实款项已到。此单和《报损单》转财务部成本组。 3.2.2成本组审核程序同上。
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高档干货控制程序
程序：
1、 高档干货验收：必须根据竞标后的采购合同执行，由采购部门、收货部门按照合同规定标准执行验收。
2、 厨房：领用高档干货时，凭一式四联的领料单，领料单需经厨师长及行政总厨签批。
3、 厨师到库房领用干货时，出具领料单，库管员凭领料单发货，并检查有无厨师长及行政总厨签字，发货时厨师要确认斤两，发货员在领料单填写数量与实际发货数量保持一致，并要求用大写填写数量。库管员在领料单上签字，领货员在领料单签字确认后，将领料单一联由库管员保管入机，一联交成本部保管，一联由领货员保管，以备核对。
4、 各厨房设立高档干货登记本，领货员在库房领货后，立即在登记本上登记高档干货的名称、数量、规格、领用日期、领用人签名。
5、 客人消费干货时，开具一式三联的ORDER单，在ORDER单上清楚记录客人所需的菜品，对燕窝、鱼翅类要标明克数，鲍鱼类要标明鲍鱼头数。当日营业结束后，厨师要汇总今日消耗的高档干货，并且在高档干货登记本上记录日期、名称、数量，以便成本部核查。 6、 成本组：
6.1月末，从餐收系统中取本月实际销售数量，与本月厨房实际消耗数进行对比，对产生的差异，及时与相关部门确认，落实责任。
6.2不定期到各餐厅抽查厨房使用干货有无登记。成本组同时核对目前餐厅库存情况，有问题干货的数量落实原因、落实责任。
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库房备量增减程序
1、 需财务部经理的签批，方可备货。 2、 发文上必须有调整原因及调整的数量。
3、 新增品种的采购申请单必须单另填写，而且要在右上角注明新增字样。 4、 对于库房因新增品种积压而滞领的物资，库房将不再备货。
5、 使用部门在经营过程中，物品备货需增减的要先拟文由其部门经理签批。 6、 发文的内容有：物品名称、规格、品牌、单价、月使用量、月备货量。 7、 财务经理签批后，将发文转至库房，库房根据发文调整备货或增加新品种。
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库存物资外借程序
1、 正常情况下，库房物资禁止外借。 2、 保证归还物资的完整性。
3、 借用物资的领料单需在3个工作日内将领料单补还库房。 4、 损坏的物资将报成本部作价赔偿。
5、 特殊情况下，使用部门持借货发文至库房领货，（内容有：所借物品的名称、 数量、原因、何时归还），使用部门负责人及财务总监签字方可。
6、 库管员根据发文的明细发货。完毕后领用人在发文上签字由库管员保存发文借条。
7、 借用物品在归还时，库管员检查物品，无误后，在发文上注明已归还，同时将借用发文复印一份交借用人，其余一联库管员自己留存。 8、 对于损坏的物品、报成本部作价赔偿处理。
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库房物资更换退货程序
1、 库存物品一般情况下，不能随意更换品牌或规格，如更换需有经营部门和采 购部沟通后决定。
2、 有更换或退货的物品都需经过收货部，由收货部作帐务处理。 3、 更换的物品需部门确认重新填写采购申请单。
4、 库存物资出酒店需填写出门条，由收货、库房、采购部经理三方的签字退货物资方可出酒店。
5、使用部门在物品使用过程中，因为质量或其他原因需更换某种库存物资的，
首先与采购部联系沟通。
6、采购部了解详情后，与供货商联系通知退货或换货。退货或换货实际发生时，收货员填写冲减单。冲减单用红笔填写供货商名称、退货原因、物品名称、数量、金额、库管员签字、收货员签字等内容。 7、收货员根据冲减单及时做帐务处理， 商的帐目中减去。
8、货员填写出门条给供货商将物资退给供货商。
9、 对于新更换的物品，经经营部门确认后，重新填写采购申请单审批。
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将相应物品的数量及金额从该供货
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收货程序
在酒店的日常管理工作中，尤其是成本控制方面，收货工作是不容忽视的一个重要环节，主要目的是检查送货的数量是否符合订购的数量，原料的质量是否符合规格标准，价格是否符合经审批的报价。收货必须掌握三个重要环节，即数量、质量和价格。
1、接到采购部转来已批准的每日厨房市场购货单或采购订货单，按单上的要求验收货物。
2、凡是可数的订货，必须逐一点数；以重量计量的货品，必须逐件过磅。 3、抽样检查箱装货品，是否足量，每箱货品的质量是否一致。 4、有关食品原料收货控制程序：
4.1根据已批准的采购申请单中的品名、数量和金额，核对入库物品的品名、数量及质量，如核实无误，及时填写《收货单》。
4.2 检查物品是否包装完整，怕冻物品有无防冻衬垫，易碎物品是否破碎，易耗物品有无防虫药物。
4.3 检验物品有无外观缺陷和异状，如生霉、起锈、氧化、老化、脱漆、受潮、虫蛀、溶化、挥发、渗漏、变形、油污、混浊、发脆、破损等同时要检验商品的规格，使用效能，含水率等。
4.4 酒水和饮料，对酒瓶要抽样检查，生产日期及报质期是否过期，瓶盖封口是否完好，瓶上的商标是否完整清洁，酒瓶摇动后气泡大小是否一致。罐装的软饮料要查看有无凹凸、冒漏情况。
4.5 冷冻肉类，有完整的包装，包装箱上有国家或厂家检验过的标志并且有数量、名称、供应厂商名称，生产日期及报质期是否过期。 4.6 水产类必须具备应有的新鲜度，手指触摸富有弹性。 4.7 南北干货，必须有原有食品的特殊气味，没有霉点。
4.8 罐头食品必须注意食品的生产期或失效期（一般有效期在3-6个月以上）外形要完整。
4.9 蔬菜必须注意其新鲜程度，干净，无虫害。（如：萝卜、土豆不可发软或发芽）
4.10水果必须注意其新鲜程度、干净、无虫害。
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4.11在检验中发现物品的数量、质量、包装不符合规定时，应做出详细记录，并将有问题的物品另行堆放，采取措施并防止扩大损失，后立即通知采购部察看，及时做出处理。
4.12填制鲜活食品验收单（如：海鲜类），由厨师长、验货人、送货人签字确认。 4.13能够过称物品必须逐项称（如肉类），注意检查收取检疫小票。 4.14将清点或过称的数字与随货上的数量或重量对照检查。
4.15如物品短少或质量不符合要求，则编制说明书，说明退货原因，由取回货物或确认货物短少的送货人签字。
5、专用设备、工具等验收应请工程部门或使用部门经理指定人员参加验收并签字确认。
6、入库食品及酒水的验收，必须对货物的生产日期、保质期（一般在3-6个月以上）、商标标识、中文标识进行查验。
7、涉及到专业技术方面的产品验收，必须经有关部门确认。(如工程用品、电脑配件等)。
8、与来货核对，收货金额应与付款金额相同，并逐一核对小计数。
填写收货记录：
1． 完成进货验收后，则逐项填写手工收货记录，单位名称、收货日期、各种原料的重量或数量，单价和金额，并由收货人及使用部门人员签字确认。 2． 手工收货单，第一联返回采购部报帐；第二联返回成本部核对；第三联部门留存；第四联返回供应商。
3． 将填写手工收货记录，录入泰能电脑系统，选择单位名称，收货日期，原材料名称、重量、数量、单价、金额，与手工收货单及保持一致。
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经营分析会
定义及目的：为了让酒店管理层人员综合全面地了解酒店在运营过程中的财务状况和经营成果，掌握各方面动向和信息，对各部门现存在的经营操作规程加以总结、补充、修改和完善，使酒店呈现持续、稳步的发展趋势。 规定及程序：财务分析会议的议题范围：综述概括、分析比较、预测未来及战略计划、发展前景、汇报总结。 1、 每月由总经理主持经营分析会议。
2、 由财务总监向各部门经理介绍酒店总体经营情况。
3、 根据数据对比和图表显示酒店定期的营业收入、经营费用及营业利润。 4、 部门经理汇报各自的经营运作和预算计划的完成情况。各营业部门和行政管理部门比较、分析实际完成情况与预算和去年同期之间的差异。
5、 各部门分析和汇报各种非正常或较高的成本、费用，给予合理的解释，并指出相关的补救措施。
6、 预测未来市场价格和盈利趋势，加大销售力度，制定合理的经营目标。 7、 与同行业竞争对手比较，如何更好地做到开源节流，提高酒店的利润额。 8、 讨论酒店的投资项目计划，包括扩展、改造、部分装修、资产更新等，为酒店获得更大的经济利益。
9、 由财务部做出会议纪要上报总经理、执行总经理、副总经理（主管财务）、财务总监，由酒店办公网下发至各部门。由总经办催办跟办事项。
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合同签定程序
定义及目的：酒店合同的签订是酒店与公司、酒店与内部员工，为实现各自的目的，依据法律规定和程序，彼此确定某些权力与义务的协议。合同的签订应程序化、规范化、合理化。
规定及程序：重要经济合同的签订一般是照国际惯例进行草拟并代表酒店签订。
1. 属于投资类的合同，由酒店草拟制定，并对外谈判，双方同意签字后交董
事会保管执行，同时办理有关的批准手续。
2. 属于贷款类的合同，由财务提出申请，报请董事会作出决议，然后洽谈后
签订贷款合同并办理有关申贷手续。
3. 属于重大工程修建、改造工程的合同，由酒店提出申请，报请董事会作出
决议。主要由酒店副总经理（主管工程）与承包或承建单位共同草拟合同，需要价询三家，报请酒店作出决议监督执行。
4. 属于日常经营服务性的合同，例如购销合同、维修保养合同、仓储保管合
同、保险合同等填写合同审批表，连同有关资料报酒店财务总监及总经理审核由总经理或总经理授权委托人代表酒店对外签署。
5. 属于员工与酒店之间签署的劳务合同，由酒店行文标明合同内容，待员工
同意所述条款，双方签字生效后，便需履行各自的权力和义务。
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合同管理制度及规定
定义及目的：为进一步强化酒店内控制度的贯彻落实，加强合同管理执行工作，促进酒店依法经营和规范运作，现对酒店合同管理制度做如下重申、补充。 规定及程序： 一、合同审批程序
1、合同的签订必须依据酒店的预算进行（如设备物资更新计划、维护保养计划），对无预算的合同签订需先以书面报告的形式报总经理批准后方可进行。 2、酒店所有合同必须先报审再签字盖章，在与外单位签定合同时，须经过草签阶段，由合同承办部门填写《合同报审单》并附草拟的合同，预算外的合同需附批准后的书面报告。经部门负责人在报审单及合同上签字认可，上报财务总监审核、总经理批准后方可正式签定，加盖合同专用章。15万元上的济经合同需经酒店法律顾问审核后方可进行报审程序。 二、合同专用章的管理
1、 合同专用章由总经理办公室派专人负责管理。
2、 任何人不得用酒店公章或部门公章代替合同专用章签定合同，否则财务部有权拒绝付款，并承担由此引起的民事、经济等法律责任。
总经理办公室根据审批后的合同文本，通知承办部门秘盖章手续，在合同登记本（台帐）上进行登记，内容包括：盖章日期、合同名称、合同 单位、合同份数、用章部门、用章人签字、批准人签字，登记后方可盖章。 3、 因工作需要，合同承办部门要求带出合同专用章的，必须经总经理签字批准，并登记备案后方可带出。 三、 合同的日常管理
1、 合同盖章生效后，由总办交财务部备案一份，合同承办部门自留一份用于办理付款申请相关事宜，财务部负责对已签合同的登记、保管、统计等专项管理工作。如因工作需要调阅合同，由相关部门秘书至财务部办理文件调阅手续后方可查看。
2、 负责承办、评审、保管合同的部门要做好合同保密工作，不得向无关人员透露合同内容，损害饭店利益，否则将对责任人进行严肃处理。
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3、 签定合同的相关人员应本着廉洁奉公的态度办理相关事宜，不得借机中饱私囊、玩忽职守、损害饭店利益，否则酒店将对其进行严肃处理，并追究其民事责任和刑事责任。
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合同招标程序
定义及目的：为了规范酒店大型工程、采购招标活动，保护酒店的合法权益，提高经济效益，保证项目质量，我部依据《中华人民共和国招标法》相关规定，制定酒店公开招标程序。 规定及程序：
一、招标原则：应当遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则。
二、招标范围：酒店工程改造项目合同，重要设备、材料等大型采购合同，且金额在15万元以上的合同，必须进行公开招标。 三、 公开招标程序
1、招标。招标是指酒店根据已经确定的工程项目、采购需求，提出招标工程项目、采购项目的条件，向潜在的供应商或承包商发出投标邀请的行为。招标是招标方单独行为。此阶段，经办部门需进行的步骤主要有：
（1） 发出投标邀请，内容应载明招标人的名称和地址、招标项目的性质、数量、实施地点和时间。采用邀请招标方式的，应当向三个以上具备承担招标项目的能力、资信良好的特定的法人或其他组织发出投标邀请书，并要求潜在投标人提供有关资质证明文件和业绩情况。
（2） 接受投标邀请的供应商或承包商应向饭店提交一定形式的担保书或担保金。
（3）经办部门根据潜在投标人提供的资质证明文件和业绩情况，进行投标资格预审。
（4）根据招标项目的特点和需要，编制招标文件，设定标底的需保密。招标文件应包括招标项目的技术要求、对投标人资格审查的标准、投标报价要求和评标标准等所有实质性要求和条件以及拟签订合同的主要条款。在招标文件中确定提交投标文件时间与开标时间。
（5）经办部门不得向他人透露已获取招标文件的潜在投标人的名称、数量以及可能影响公平竞争的有关招标的其他情况。
（6）收到投标文件后，应当签收保存，不得开启。投标人少于三个的，经办部门应当依照本程序重新招标。
（7）在招标文件要求提交投标文件的截止时间后送达的投标文件，经办部门应
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拒收。
（8）上述所涉及对外发出的文件均按照酒店对外发文格式拟写。
2、开标。开标是经办部门在预先规定的时间和地点将投标人的投标文件正式启封揭晓的行为。此阶段，主要有以下步骤：
（1） 开标由经办部门组织进行，需邀请投标单位代表、财务部代表、使用部门代表参加。
（2） 按照有关要求，由经办部门经理或推选的代表检查投标文件的密封情况，经确认无误后，由经办部门当众拆封，宣读投标人名称、投标价格和投标文件的其他主要内容。
（3） 开标结束后，应由经办部门秘书根据开标会议情况编写一份开标会议记要（同饭店会议纪要格式），并请出席人签字确认，存档备查。
3、评标。评标是经办部门根据招标文件的要求，对所有的标书进行审查和评比的行为。评标是经办部门的单独行为，由工程、采购部部门组织使用部门进行。在这一阶段，经办部门需完成的工作主要有：
（1） 确定评标成员名单，并保证评标在严格保密的情况下进行。评标成员应当客观、公正地履行职务，遵守职业道德，对所提出的评审意见承担个人责任。不得私下接触投标人，不得收受投标人的财物或其他好处。
（2）评标成员审查标书是否符合招标文件的要求和有关规定，对所有的标书按照一定方法进行比较和评审，就初评阶段被选出的几份标书中存在的某种问题要求投标人加以澄清，最终评定并写出书面评标报告，推荐合格的中标候选人，此报告报总经理审批（饭店内部发文格式）。中标人 的投标应符合以下条件之一： A、 能够最大限度地满足招标文件中规定的各项综合评价标准；
B、 能够满足招标文件的实质性要求，并且经评审的投标价格最低， 但投标价格低于成本的除外。
（3） 依法进行招标的项目的所有投标被否决的，招标人应当依照本程序重新招标。
4、决标。决标也即授予合同，是经办部门决定中标人的行为。此阶段，由经办部门根据评标报告批示的中标人，通知中标人其投标已经被接受，向中标人发出中标通知书，并同时将中标结果通知所有未中标的投标人。
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27、 5、签订合同。由双方对标书的中内容进行确认，并依据标书按照酒店合同审批程序进行报审，签定正式合同。
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财务部存档文件目录
财务部存档文件目录
分部 应收每月冲帐凭证 会员购入及财务报表 会员消费明细帐单 公司及邮电客人已结帐消费明细帐单 写字间过期合同 写字间已结帐明细帐单 应担保挂帐已结清帐单 总帐、税务局查帐 10年 协议单位查询 备查 协议单位查询 备查 备查 备查 明细 春节家宴、中秋家宴购入、消费明细 餐饮押金交、退明细 前台消费帐单（现付类） 餐娱消费帐单（现付类） 商务合同、长包房合同 日审 《日间试算平衡表》 《每日早报》 《每日早报》（含房费减免存档资料 存档资料 存档资料 5年 5年 5年 日审 日审 日审 财务部 财务部 财务部 《餐娱稽核试算平衡表》 存档资料 5年 日审 财务部 客人查询 备查 备查 备查 5年 5年 5年 5年 应收 日审 日审 日审 应收 财务部 财务部 财务部 备查 2年 应收 应收 5年 2年 5年 2年 2年 2年 应收 应收 应收 应收 应收 应收 应收 财务部 财务部 应收 财务部 应收 应收 应收 协议单位查询 5年 应收 财务部 存档资料 存档资料 会员客人查询 需存档文件名称 用途 年限 10年 10年 3年 应收 应收 应收 保管资料员 门 财务部 财务部 财务部 保管部收 旅行社已结帐明细帐单 西餐厅午、晚餐券消费明细 清餐厅午、晚餐券消费明细 浴资券、代金券、房券消费第 118 页 共 126 页
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部分） 《宴请汇总表》 桑拿提成表、夜总会特饮提成表 当日免费房券及相关报表 餐娱帐单销号汇总表 月饼销售收费单 前台、餐娱 附属卡报表 领用登记本 餐娱、服务业、旅馆业存根 餐厅收银已开的帐单白联 前台每日OPEN BALANCE报表 餐厅收银交接本 餐娱/前台收银交接本 前台收银 前台每日AR05报告 当日查超限用 月 前台每日GE03报告 当日查帐卡用 月 前台每日FA22报告 客人清单 前台CHECK OUT 登记本 备查 月 3个管 前台主收银 收银准备明日离店3个管 前台主收银 3个管 前台主收银 3个前台主收银 前台每日退房RC单 当日自查工作用 月 管 3个前台主收银 备查 月 管 备查 月 3个管 前台主收银 事实报告 月 3个管 餐收主收银 税务局查帐 月 3个管 前台主收银 3个餐收主收银 备税务局检查 5年 日审 日审 备查 备查 备查 存档资料 备税务局检查 1年 1年 1年 5年 5年 日审 日审 日审 日审 日审 日审 日审 日审 财务部 日审 备查 5年 日审 财务部 存档资料 5年 日审 财务部 第 119 页 共 126 页
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月 餐厅收银传单本 备查 月 领用登记本 会计凭证 会计帐簿 会计报表 内部报表 财务分析-含成本 总帐 评估报表 清产核资报告 纳税申报表 税票复印件 合同原件 银行存款余额调节表 现金盘点表 总出支票领用本 收据登记本 档案 档案 档案 档案 档案 档案 档案 档案 档案 档案 档案 档案 档案 档案 档案 档案 15年 15年 2年 2年 15年 15年 15年 15年 15年 15年 15年 15年 15年 15年 15年 15年 审计报告 档案 永久 备查 月 档案 档案 档案 档案 档案 15年 15年 15年 3年 3年 3个3个管 前台主管 收银主管 总帐 总帐 总帐 总帐 总帐 总帐 总帐 总帐 总帐 总帐 总帐 总帐 总帐 总帐 总帐 总帐 总帐 总帐 总帐 总帐 总帐 总帐 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 总帐 总帐 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 收银 收银 纳 收据存根 银行对帐单 投币记录 工资工资表-包括相关文件 固定资产盘点表 员 财产报损资料 应付 已执行合同付款资料 第 120 页 共 126 页
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成本主收货单 档案 5年 管 出库单 档案 5年 管 采购申请单-物品 成本 FIDELIO报告-物品 档案 5年 管 FIDELIO报告-食品 档案 5年 管 免赠帐单-O/C,ENT,免赠 FB备份 电脑FO备份 会员对帐单 档案 档案 档案 档案 档案 档案 档案 3年 管 永久 电脑房 财务部 永久 电脑房 财务部 永久 电脑房 财务部 永久 电脑房 财务部 永久 电脑房 财务部 5年 秘书 采购合同
档案 15年 秘书 采购部财务部 采购部采购申请单-物品 采购 财务部 成本主财务部 成本主财务部 档案 5年 管 成本主财务部 成本主财务部 成本主财务部 财务部 部 日审数据备份 总帐数据备份 第 121 页 共 126 页
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财务会计档案整理
定义：会计档案是指会计凭证、会计帐簿和会计报表等会计核算专业材料。它是记录和反映经济业务的重要史料和证据，是检查财经纪律情况的书面证明，也是总结经营管理经验的重要参考资料。
目的：为有效加强酒店的会计档案管理工作，统一会计档案管理制度，更好地发挥会计在企业管理中的重要职能作用，进一步提高酒店的财务管理水平，为酒店会计基础工作的规范化实施提供有利条件。结合酒店实际情况，特制定饭店会计档案管理实施方案及相关细则，建立酒店会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管，有序存放，使财务人员做好本环节的会计工作。 规定： 一、总述：
酒店会计档案管理工作由财务部内部设档案管理员、各分部设资料员共同完成，财务部负责建立、执行会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，并严格执行，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密。
会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要历史资料和证据。具体包括：
（1）会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。 （2）会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，其他会计账簿。 （3）财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，经中介机构审计的年度审计报告和其他专项审计报告、评估报告，其他财务报告。存档的会计报表必须是经上级单位审核确认核退后的报表，以保证报表数据的准确、完整。
（4）其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。
注：酒店历年尚在执行的有关各岗位的财务规章制度办法、规定、程序由各分部资料作为重要档案资料进行装订、保管，并制定出目录清单，已终止执
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行的文件要随时标注清楚，保证信息的准确有效。在财务人员岗位变动时必须进行交接，此部分资料作为财务部各分部的内部资料进行管理，可不作为移交档案管理机构的资料。会计档案保管员将不定期抽查各分部的内部资料管理存档情况。
当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由各分部保管一年，期满之后，应当由各分部编制移交清册，移交会计档案管理员统一保管。移交档案管理员的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。个别需要拆封重新整理的，档案管理员应当会同分部资料员和经办人员共同拆封整理，以分清责任。 二、立卷、归档、保管流程：
确立归档范围（财务总监） 建立归档制度标准与分类（管理员）
按季整理归档分部会计档案（资料员） 填制《会计档案移交清册》（资料员） 抽查档案整理（管理员）
移交年度会计档案（资料员、管理员） 填制保管清册、保管标签（管理员）
三、会计档案查阅制度
1、 酒店财务部保存的会计档案原则上不得借出。
2、 建立会计档案查阅、复制登记制度，设置专门的会计档案借阅登记簿进行登记管理。
3、如各部门（包括财务部内部）因特殊需要，需查阅或复制会计档案，必须由各部门秘书或财务人员亲自至会计档案管理员处办理登记手续，注明查阅或复制字样，经财务总监签字批准，方可进行查阅或复制。查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。
4、所有查阅、复制会计档案的人员必须遵守酒店保密制度，不得泄密，不得将档案转借其他单位或其他人员使用。 四、会计档案销毁程序
保管期满的会计档案，除本《实施细则》第四-4条的情形外，可以按照以下程序销毁：
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1、 由财务部档案管理员会同分部资料员、分部主管或经理提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。 2、 由财务总监、总经理在会计档案销毁清册上签署意见。
3、 销毁会计档案时，应当由档案管理员和分部资料员、分部主管或经理共同派员监销。
4、监销人在销毁会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案；销毁后，应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告总经理及财务总监。
5、保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。正在项目建设期间的建设单位，其保管期满的会计档案不得销毁。 五、资料员、管理员工作职责 1、分部资料员工作职责
（1） 饭店每年形成的会计档案，应当由会计档案管理员组织各分部资料员按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。会计档案在归档时应填写《会计档案移交清册》，交接双方各存一份。
（2） 为缓解年末财务人员的工作压力，资料员必须按季度对所在分部的会计档案进行积累和归档。
（3） 每年元月20日前各分部资料员向会计档案管理员移交前一年度的会计档案。
（4） 资料员必须保证所移交档案的规范、准确、完整，如因移交不全造成今后的查阅工作困难的需追究资料员责任。
（5） 严格遵守饭店保密制度，不得超越制度向任何人提供档案或扩大利用范围，不得泄密。
2、档案管理员工作职责：
（1） 组织、监督分部资料员做好每年度的档案归集整理、保管工作，按照相关制度、程序完成档案查阅、销毁工作。
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（2） 每年对接收的会计档案进行检查，及时发现不合格、不完全、不清楚等情况，督促资料员整改补充，不符要求的会计档案，管理员不予接收。 （3）将接收的会计档案登记造册，填写《会计档案管理清册》及《会计档案保管标签》。
（4）按季度检查分部档案的归档工作，每季初由会计档案管理员检查上一季度的归档情况并向财务总监汇报检查结果，如不符要求，应按标准立即整改。 （5）不定期抽查各分部的内部资料管理、存档情况。
（6）严格遵守酒店保密制度，不得超越制度向任何人提供档案或扩大利用范围，不得泄密。
六、会计档案的保管期限
1、会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。
2、本《实施细则》规定的会计档案保管期限为最低保管期限，各类会计档案的保管原则上应当按照本《实施细则》附表所列期限执行。
七、预算、计划、制度、财务部对内发文、对外发文等文件材料，应当执行酒店文书档案管理规定，不适用本办法。此部分文件由财务部秘书按酒店规定进行整理，年末将复印件按会计档案移交办法移交至财务部档案管理员处，以便财务部内部查阅。本《实施细则》由酒店财务部负责解释。
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外部宴请、礼品、额外收入
定义：是指因某些商务活动而从客户处得到的礼物、额外收入及宴请等。 目的：加强酒店的管理，严禁员工利用工作之便收受好处。 规定：
1、 除了下面第3项中的特例外，任何职员都不能以任何理由向供应商、广告商或其他客户收取报酬、礼物或与个人利益有关的服务(不论直接或间接，现金或物品)。
严格规定，任何人员收到以上物品，均归酒店所有。
特例：a. 合理的宴请 - 商务合作伙伴为进行正常的商务活动，在一定范围内的合理宴请，或为促进上下级关系的合理宴请。
b. 在特定的情况下（如圣诞节）或一些正常的商务活动中，可以接受一些低价值的礼物。
2、以下是被严格禁止的：
a. 现金、信贷、折扣以及各种付款方式 b. 各种商品 c. 各种服务 d. 假期
e. 旅游、非商务会议、住宿
f. 夜总会或其它娱乐场所的免费招待
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