内控＆风险Ｉ Ｉｎｔｅｒｎａｌ Ｃｏｎｔｒｏｌ＆Ｒｉｓｋ 建筑工程承包企业分包风险管理 四川农业大学建筑与城乡规划学院周翊君 摘要：分包是整个建筑施工业务的重要组成部分，能够提高整个工程项目的专业化水平和营利 水平，但在分包过程中存在诸如工程质量不达标、工期延误、安全事故多发等风险，针对上述风险，本 文从分包商选择、合同管理、工程进度控制、工程安全质量控制等方面提出了对策建议。 关键词：建筑承包企业分包分包风险 建筑承包企业出于专业工程技术水平或者成本效益 （２）分包工程质量风险。工程质量是工程项目的根本， ’ 的考虑，会将部分专业工程或劳务作业分包出去，从而提 升整个工程项目的专业化程度和盈利水平，分包已成为现 代建筑工程施工的重要组成部分。《合同法》、《建筑法》、 《招投标法》等法律法规对工程分包有相应的规定，但由于 分包风险管理不当就会出现施工质量不达标、安全事故频 发、工程误期等问题，这些潜在的风险一旦发生将给施工 承包企业带来巨大经济损失。 一、建筑承包企业分包风险分析 （一）承包企业分包风险 （１）分包商的选择风险。在工程项目总承包的方式下， 承包商在建筑项目中标后会把一些施工任务分包给分包 商，例如土建、钢结构工程、建筑幕墙、劳务等，分包商成为 实际的施工企业，而承包商不仅要进行工程施工，还要做 好分包工程的管理，否则就会产生风险。在实际操作过程 中，承包商忽视分包商的筛选，由于未能根据工程施工的 要求进行分包商的选择，分包商履约能力较弱，不能保质 保量地完成施工任务，或者层层分包，严重影响工程施工 质量和进度。 （２）分包合同风险。分包过程是承包商和分包商的博 弈过程，而分包合同则是通过契约对双方行为的约束。从 法律角度看，分包合同又不仅是承包商与分包商之间的单 独的经济合同，而是承包商与业主签订的总承包合同的从 合同。分包合同存在的主要风险包括：一是分包合同不合 法的风险。例如分包商不具备承建分包项目的资质，会导 致承包商承担分包商工伤责任风险、民事风险，还有可能 受到行政处罚；二是分包合同无效的风险。分包合同作为 总承包合同的从合同，其内容必须与总承包合同冲突，例 如建筑规格、建筑技术参数等，如果合同内容未经业主同 意，合同即为无效。 （二）分包企业分包风险 （１）分包工程工期风险。工程工期是建筑施工合同的 重要内容之一，必须按照施工进度有序组织工程施工才能 保证按照合同规定期限竣工验收。在实际工作过程中，分 包商获得分包的施工项目之后，由于管理不善，或者资金、 技术方面的原因，导致施工进度拖延滞后，甚至影响到整 个工程项目的施工进度。 如果不能有效地对工程施工进行质量控制就会导致出现 质量隐患。影响建筑工程项目质量的关键点很多，以钢结 构分包为例，需要重点控制的事项包括防止构建因运输堆 放发生变形，焊接尺寸不准或变形，焊缝有缺陷导致焊接 强度不达标等，某一个质量控制点不到位，都会给工程项 目带来巨大风险。 （３）分包工程施工安全风险。分包商安全管理意识不 够，管理措施不符合《安全生产法》、《建设工程安全生产管 理条例》等法律法规的要求，价值建筑施工行业的特征。导 致建筑安全事故频发，影响工程施工进度，增加了工程施 工成本。 二、建筑工程分包风险应对措施 （一）建筑承包企业分包商选择 （１）建立合理的分包商库。分包商库的建立是一个动 态的过程。对于分包商库中的分包商，承包商应全面了解 各个分包商的实力，包括施工能力、管理能力、财务能力、 信誉，准确评估其核心优势以及存在的不足，以便于能够 根据分包工程的需要来选择分包商。随着分包合作的增 加，分包商库应不断更新，通过合作提高对分包商的认识， 不断完善分包商的资料。根据分包工程的需要和施工实际 不断增加新的分包商，比如，塔吊劳务就适合于从当地选 择分包商。 图１分包商评价指标 （２）根据工程施工要求选择分包商。分包商的确定应 根据工程施工的具体要求来选择，这些具体要求包括承包 合同的技术标准、建筑参数，还包括分包成本、进度、安全、 质量等方面的考虑。根据这些方面制定工程项目分包指 标，根据这些具体的指标对分包商库中的分包商进行筛 甜会通孔２０１５年第１７期 内控＆风险Ｉ Ｉｎｔｅｒｎａｌ Ｃｏｎｔｒｏｌ＆Ｒｉｓｋ 选，如果现有分包商库中的分包商无法达到要求，应考虑 寻找新的分包商来完成分包项目。 （二）建筑承包企业合同风险管理 （１）建筑承包商与业主的合同。建筑承包商在招标阶 不及时将工程延期的责任推给承包商，因此，总承包商应 严格按照合同规定和实际情况向分包商支付工程款。 （３）工程进度的协调合作。承包企业与分包企业在工 程施工中的利益是一致的，承包商应尽可能地协助分包商 解决施工过程中遇到的问题，例如大型施工机械设备人 段已经就工程项目的具体要求有一个比较完整的认识，在 １二程项目中标之后，应根据工程的实际情况，充分评估工 程风险水平以及自身的承受能力，努力通过合同谈判来争 员、施工技术等，既要加强控制，更要加强合作。 （四）建筑承包商质量风险管理 取对自身有利的条款，应明确业主、承包商承担的权利和 （１）完善工程施工质量管理制度，按照相关法律法规 责任，将不可控风险在合同中明确注明，例如由于法律政 制定具体的工程施工质量标准，分包商应在规定的时间内 策变更、不可抗力导致的成本增加、工期延误不能由承包 提交质量保证书，并提供《施工组织设计》和《施工方案》， 商负担。工程项目周期长、资金需求量大，工程款的支付时 间与支付方式非常重要，在合同中应当明确。对于合同条 款的理解要到位，准确理解工程施工范围，避免业务增加 “合同外任务”，要做好工程记录，使工程施工与合同相符。 （２）建筑承包企业与分包商的合同。分包合同作为主 合同的从合同，需要保证在合同条件、条款、技术水平方面 的一致性，仔细分析合同风险的性质，采取措施缓解、转移 风险。合同谈判阶段应明确承包、分包双方的责任和义务， 载明支付方式、支付条件，尤其是涉及到结算、验收和索赔 等方面的内容应作为合同谈判的重点，这就要求承包企业 熟悉工程项目的施工组织计划，明确分包合同的内容，如 工程造价、工程范围、质量和进度等。合同签订阶段应保证 合同文件的完整性，完整的合同文件包括合同协议书、招 标函、投标函、合同条件、业主要求、资料表、投标方施工技 术方案等资料，双方对合同条款达成一致即可签订正式的 合同。合同施工阶段应注重对合同执行情况的监督和管 理，建立贯穿施工全过程，覆盖工程全方面的实时跟踪控 制系统，通过有效的沟通及时解决合同执行过程中出现的 问题，按照施工计划控制合同执行进度，支付工程款项。 （三）建筑承包企业工期风险管理 （１）工程进度的动态控制。在项目管理部下设工程进 度管理小组，按照合同规定的工期制定项目进度计划，不 仅做好整个工程施工进度计划，还应对每个分包工程的进 度计划进行控制，通过关键路径法明确进度控制的关键点 和关键路径，确保工程项目衔接合理，进展均衡。施工进度 计划的制定不能简单地规定到什么时间点完成什么工程， 应与工程项目的物资供应计划、机械设备使用计划等计划 相协调，通过进度协调例会，及时进行现场协调。严格、准 确地计算工程量，对于实际进度与计划进度之间的偏差， 应及时查明原因并采取应对措施。 （２）工程进度的资金支持。分包商的资金实力有限，施 工设备缺乏，一些物资、设备、人工需要在使用时就支付现 金，如果不能得到工程进度款就有可能延误工程进展，在 准确测量、计算工程进度的基础上，总承包企业应按照工 程进度及时向分包商支付进度款，避免因资金支付不到位 影响工程进度，同时，分包商也会以总承包商支付工程款 财冬通孔２０１５年第ｌ７期 其中应阐述质量控制的具体措施。 （２）加强工程现场管理，工程施工过程涉及的工序多， 工艺杂，一些关键工序和隐蔽工程应跟作为质量控制的重 点，通过质量管理的过程控制防止入以包代管，通过现场 勘查、质量工作会议等途径进行全方面的监控，包括施工 工艺、施工过程、施工材料、质量检验、工程缺陷修改或返工 等环节。对于施工过程中存在的质量问题，如果分包商拒绝 按照合同要求进行整改的，承包商有权收回分包的工程。 三是做好竣工验收工作，只有分包工程的施工技术参 数和质量检验通过验收才能进行工程结算，使竣工验收和 工程结算成为分包工程质量控制的有利手段。 （五）建筑承包商安全风险管理 （１）工程施工必须配备安全员，安全员必须持证上岗， 还要熟悉安全管理制度和施工过程中存在的安全隐患。 （２）安全管理实行责任制，分包商对承包商负责，项目 经理对分包商负责，在施工现场进行安全教育，让施工人 员了解可能存在的安全隐患，如高处坠落、物体打击、机械 和起重伤害等，加强自我防范意识和能力。 要开展定期和不定期的安全检查，尤其是加强对危险 场所（高空作业、外墙临边作业等）和部位（如脚手架、洞 口、临边、起重设备、施工用电等）及危险期（冬季、雨期、台 风、高温天气等）作业的安全检查，针对不同的作业制定专 门的施工安全专项方案，例如针对塔吊作业制定塔吊安全 施工专项方案，从塔吊的安装、拆除、顶升、工作环境等制 定技术要求。最后，还应有切实可行的事故疏散、应急救助 配套方案。 参考文献： ［１］王瑾：《建筑供应链视角下的分包商选择研究》，《西 安建筑科技大学））２０１２年第６期。 ． ［２］董雅文、刘文慧、董金勇等：《建筑施工分包商选择 模型及实证研究》，《企业经营管￣））２ｏ１２年第９期。 ［３］Ｓｈｉｕ－ｔｏｎｇ Ｔｈｏｍａｓ Ｎｇａ．Ｍｏｄｅｌｉｎｇ ｓｕｂｃｏｎｔｒａｃｔｏｒ ｒｅｇｉｓｔｒａｔｉｏｎ ｄｅｃｉｓｉｏｎｓ ｔｈｒｏｕｇｈ ｅａｓｅ－ｂａｓｅｄ ｒｅａｓｏｎｉｎｇ ａｐｐｒｏａｃｈ 『Ｊ】．Ａｕｔｏｍａｔｉｏｎ ｉｎ Ｃｏｎｓｔｒｕｃｔｉｏｎ，２００８．１７（７）：８７３－８８１． （编辑成方）
