浅谈农村信用社合规文化建设

合规文化是人类认识自然与社会过程中，逐渐形成并不断强化的文明与进步的成果。合规的意识可以追朔自蛮荒时代，人们对自然规律的感悟与遵循，或者揉和了对未知事物的恐惧而寻求某种至高无上的指引（比如合乎神、天意的规则），以得到庇护，得以消除内心恐惧或现实和未来的灾难（风险）祈求。随着社会演进，合规文化逐渐成为法治社会追逐高效率、低成本社会运行模式的搏弈或者选择的必然结果，并在民众的内心、意识、行为习惯上，沉淀了深厚的对法律、规则的信仰，以及道德良知的自我控制。简而言之，合规文化当有以下特征：

1、存在一个科学、健全的规则体系。这一规则体系有着一种沉淀的力量，以及民众“不二”信仰的力量。

2、大众对这些规则的充分理解，并在内心建立追寻的理想或敬畏的习性，在思维上首先以这些规则优先的考量，并认为遵循这些规则天经地义，行为上已经形成一种自觉的习惯。即具有典型的大众性的基本特征。

3、规则体系的演变，具有渐进性。甚至需要伟大的思想或力量才能得到推进，并存在反复。

4、合规文化存在两个层次。首先是符合国家法律、法规、规章、行业管理和自律规则层次上的合规文化。这一层次是最基本的、最起码的文化要求层次。其次是企业法人治理结构、内部经营、管理以及所有的活动都遵循有效的规范进行的文化层次。这是合规文化的高级层次。

5、无论哪一个层次的合规文化，都只是企业文化的一个基础的存在形态。企业文化整体上是以企业核心目标为价值趋向，不断有效地创造价值，在通过其产品、服务满足社会公众、企业员工、投资人的均衡和谐需求中，追逐持续有效的利润最大化，给投资人以最优的回报。 二、农村信用社合规文化的定义

顾名思义，合规文化是符合某种规则的状态和习性。农村信用社作为银行业金融机构中的一员，其合规文化自离不开同业合规文化的整体形态，同时，其合规文化建设，有规避风险的功利需求。 目前，国际巴 。

否得到认可的考量标准，美其名曰“不想当将军的士兵不是好士兵”；凡事以领导为中心，以“一把手”为核心。工作以领导满意作为标准。这种文化实际上是“人治”的文化。就农村信用社而言，在这种文化背景下的主要弊端：什么都依赖“火车头”的带领，一荣俱荣，一损俱损，将信用社的身家系于一人；领导是各方面的权威、专家，制度软化；听领导的话比遵守规矩重要；个人发展目标单一，千军万马人走“独木桥”，不利于各色人才成长；人为造假、做政绩；有利于发展的积极因素难以得到充分的发挥；长期以往，员工缺乏思考能力，辨别能力，不思进取，懈怠学习，素质底下；同时，一些人倾心于投机专营、跟人跟线，裙带现象、拉帮结派严重，相互包庇。 二是受制儒家的“中庸”、“君臣”的文化影响。主要观点或表现形态：凡事不能走极端，任何工作以不偏不倚为标准；惟领导意识为转移，领导说的不管对错，都要千方百计地实现；以职工或下级不听招呼为严重的违纪评判；只要是领导说的，要求的，不用区分正确与否，一概执行；“难得糊涂”；员工以得到领导的正面评价为荣；领导以员工听话、顺从、能办事、忠诚为衡量尺度。主要弊端：岗位职责不清、工作责任不明；任何工作难有可供操作考量的质量标准；凭感觉办事，差不多就行；对人才缺乏衡量标准等。

三是乡土亲情、人情面子文化影响。传统的中国是一个封闭的大社会，其中有若干封闭

的小圈子，在长久封闭的“人治”环境下形成特别重视乡土亲情、人情面子文化。主要观点或表现形态：亲情、同乡、同学、同事感情为重，凡是人对了，努力想法变通；人熟好办事；人对了，飞机都得“刹一脚”；先交朋友，再做生意；给人留面子，给自己留退路；差不多就行了，这世界认真起来“水都闹死人”。主要弊端：缺乏法律制度面前人人平等的意识；权利责任意识淡漠；变通意识过重，没有底线；没有原则，怕得罪人；缺乏公平、正气，缺乏监督和接受监督的意识、氛围；稿监督工作是得罪人的工作，费力不讨好；运行效率、成本难以确定。

四是现代科学、民主、法制的文化影响。主要观点或表现形态：科学的精神在与探询事物的本源；法律制度面前人人平等；人的权利义务是共生的，没有监督和制约的权力必然产生；遵守法律制度规范，是每一个公民的基本义务；诚实信用是一个人的基本素质；岗位职责、工作质量标准是可以度量并书面化、流程化的；同事就是同事，各尽其责是各自的本分；制度重在执行；企业存在的理由就是持续追求利润的最大化；企业合规经营、企业员工遵守制度是对企业和员工的基本要求和自觉行动等等。

多元文化良莠共生，在给广大员工以困惑的同时，管理者也时常感到迷茫，时常有“剪不断，理还乱”的情绪困扰和迷茫，影响企业文化、合规文化的建设，影响企业核心目标的实现。

（二）内外部环境有待优化

我国是一个有着上千年封建思想文化的历史悠久的国家，文化禁锢、思想僵化、甚至统治者长期采取愚民的“牧民”，皇权思想、家天下、忠君思想有着十分深厚的土壤。虽然“五四”新文化运动以来，引入了西方科学、民主、法治、人文思想，但人的意识、法制意识不强。新建国建立以来，国家长期实行计划经济，采取高度集权的行政管理模式，更多地体现为人管人的形式。改革开放以来，国家确定了以法治国的方针，推进了法治建设。各个领域、各个行业的法治进程不断推进，就企业而言，合规经营的要求不断被强化。然而，从整体上看，我国仍然处于建设社会主义市场经济的初级阶段，处于人治与法治转型、经济转型和文化转型时期。各种文化思潮冲击，权力过大，权力有效的制约不到位，管理行为不规范，法律制度规章不适应社会经济的发展，条文过粗含义不明、相互打架，执法不公正等法治环境有待不断改善，潜规则现象仍然比较突出。面临不守规矩者得益，合规者丧失机会被淘汰等等现实，一方面，不得已选择琢磨违规成本后主动违规，另一方面寻求途径变通，寻求短暂庇护理解，客观仍然违规的现象。这种外部环境下，农村信用社在多个方面，事实上处于难合规经营的生存环境状态，同时，在观念、认识上也时常受到冲击和制约。 同样，在内部，无论是管理人员，还是员工，无论在思维观念方面，还是在现实面前，都受各种形形色色的因素制约、诱惑。一方面，对合规经营的信心不足，底气不足，出现情绪性的反复波动，另一方面，也不得已做出一些临时性的不合规的变通选择，存在内环境逼迫不得不违规的状况。同时，观念的误导，个别现实状况让缺乏眼光的管理人员、员工心存不被查出来的侥幸心理，或者自己关系铁、背景硬，即使查出来也能够勾兑、大事化小、小事化了，因而放之任之。此外，管理人员、员工的责任心、工作能力有限，受思维的局限，基本素质差，固执地认为只有在违规状态下才能生存，才能发展，因而不注重学习，不注重研究提高技能，任凭感觉和经验办事，得过且过，缺乏基本的合规意识。 （三）规则体系缺乏严密的科学性

自行社脱钩，信用社自立以来，在业务运行、管理制度方面不断推出了各种管理办法、规定、补充规定、施行办法、通知，可谓林林总总，包罗万象，并且每个年度还将文件进行汇编。从形式上看，制度文件已经不少了，甚至有说“现在不是没有制度，而是文件制度太多的问题”，“关键是执行问题”。然而，执行难，难执行的问题没有得到根本的解决。依靠不断下发的文件推动，学习、学习、再学习，仍然没有很好解决制度执行的问题。变通、绕行

不得已，情有可原。合规文化的根基缺乏严密的科学支撑。主要表现：

1、缺乏系统思维的指引。一是“亡羊补牢”现象突出，制度跟在现实的后面，前瞻性、预见性不足。二是制度间的衔接不充分，存在空挡和断档情况。三是规定过粗，操作性不足。四是部门立规习以为常，体例结构差异大。四是没有制度整体结构、层次构架的概念，随意性比较大，一个办法管天管地现象突出，普遍缺乏岗位操作规范、流程标准、岗位工作量和质量标准。

2、对制度研究、草拟、论证的人力、财力投入保障不足，立规的程序不规范。存在一人单打独拼草拟，象征性征求意见，没有能够充分集中各方面的集体智慧的状况。

3、存在定义不准确，严密性差，文字表述存在歧义，制度规范不完整，缺乏处罚内容的情况。

4、专业化统领程度不够，制度的审查不足，没有制度本身的制度标准。

5、涉及员工重大利益的规范，没有经过职工代表大会审议、公示等程序，存在制度效力缺陷。

（四）员工对制度的信仰没有真正建立 在历史上，我国虽然有法律，但历代统治者都把法律和制度当着治理天下的手段和工具，皇上的权力是至高无上的。“君要臣死，臣不得不死”、“父要子亡，子不得不亡”就是很好的写照。长期以来人治，人们普遍崇拜权力，缺乏对法律制度的信任。这种独特的文化传统下，虽然国家和社会的环境在转变，但仍然波及信用社员工的制度的信任。