理风险事故，或把风险责任上交。 （二）关注显性风险管理，忽视隐性风险管理 隐性风险主要是在经营过程中埋下的风险隐患。 第一，在业务发展导向上，注重规模和速度，强调业务 量的增长，忽视保险质的发展。由于我国保险公司分 支机构的设立主要是根据当地市场的保费量，也就是 以市场份额为依据，保险法规和监管要求对保费收入 的过分强调在一定程度上导致保险公司把市场占比 作为主要经营指标之一，这种没有兼顾质的基础上的 量的增长导致业务品质低下，风险因素增多。第二，保 险公司在险种开发上，以抢占市场份额为主要目的， 对产品本身风险的评估控制重视不足。第三，在价格 制定上，以低价格进行恶性竞争，盲目承保、劣质承保 现象屡禁不止，由此而引发的财务风险和由于信息不 对称而带来的道德风险可想而知。第四，在保险发展 的战略方针上，存在着保险决策和保险经营的短期行 为，保险业发展及保险公司发展战略的制定缺乏长远 眼光，这样势必对影响长远发展的风险因素考虑不周 全。第五，在制度建设上，保险发展的制度环境和法律 基础建设还很薄弱，一个有效的保险法律体系还未形 成，给埋下风险隐患以可乘之机 ］。 （三）注重内生风险管理，忽视外生风险管理 一是保险公司一般都忽视对公众信用风险的管 理，没有认真研究由于保险恶性竞争而引起的欺诈、 误导等严重缺乏公信力的行为可能对操作风险带来 的严重后果；二是保险公司面对同业的恶性竞争以及 如何发挥同业组织的作用来共同规范市场行为、形成 有序的竞争局面、以达到风险管理的目的重视不够； 三是对保险中介组织的风险管理严重失衡，部分保险 公司无视保险中介的有关法律、法规、规定和同业组 织的自律公约，不顾中介机构经营资格、业务水平、职 业道德状况等条件进行合作展业，在自身规范不够的 情况下，忽视或无法对中介组织进行风险管控；四是 缺乏对保险欺诈和误导进行风险管控的有效手段，保 险欺诈给保险公司造成的损失日趋加大，保险误导给 展业带来的操作困难日益严重，与之对应的管控措施 尤为不力。 （四）注重财务风险管理，忽视人力资本风险管理 保险业的快速发展、保险经营主体的日益增多， 凸现了人才供应链的脱节，因此引发了十分严重的同 业挖角现象。“有人不一定有保费，没有人一定没有保 费”这一理念响彻保险市场上空。在人才引进的过程 中，不顾人才素质、业务品质、展业习惯和队伍结构， 更不顾竞争主体间队伍的相对稳定，导致保险公司之 间矛盾重重，也培养一批专靠跳槽为生的业务员队 伍，出现一批市场跳蚤。他们的行为本身就是市场操 作过程中的风险源。还有的人利用保险公司急于追求 保费规模的心理，“飞单现象”十分严重，姑且不说这 些保单的质量，单就价格而言，被他们吃的体无完肤， ７８ 经营成本大大增加，加之他们的诚信不佳，破坏了整 个市场。 （五）注重财务报表静态分析管理，忽视操作过程 动态风险管控 当前保险公司一般所进行的月度经营分析会、季 度经营分析会都会有财务关键指标分析，这些分析主 要是事后静态地评价达标情况，对不达标机构和指标 缺少预防硬措施，也没有月度的风险管理评价报告；｝＿ＩＩ 于有些风险管理指标无法量化，年初下达计划指标任 务也没有把风险管控手段作为关键指标；直接拓展业 务的各级机构制定的关键行动计划也主要是围绕关键 指标而达成的。这些管理行为导致操作过程动态管控 不力，如保费现金流的管理、应收管理出现很多人为的 呆帐、赖账现象，尤其对于分散型业务中的应收，因为 没有公司制度的约束和客户的监督机制，有很多是由 于业务员的道德因素人为造成的，有些业务员离司以 后，应收款无法追回，大大增加了风险管理成本。 （六）没有建立健全风险管理的组织机构 很多公司尤其是寿险公司没有单独设立风险管 理部门，产险公司没有建立防灾防损管理部门，即使 有这种机构或影子机构的存在，其人力、财力、物力配 备严重不足。对于风险管理比较普遍的做法是成立稽 核部门，而稽核的技术力量又相当薄弱，无法应对风 险管理。 （七）缺少针对分支机构经营风险管理的专门 当前，保险公司分支机构在经营过程中面临着诸 多风险，主要表现在如下几个方面：一是合规经营意 识不强。一些基层保险公司违背市场规律，盲目或违 规经营的现象时有发生，同业间非理性竞争手段更加 隐蔽，主要通过合同外口头承诺、系统外违规操作等 方式提供高保障范围来争取业务，导致保险公司经营 风险的积聚，特别是渗透在保险经营中的商业贿赂问 题耗蚀了行业利益，损害了保险业形象，加重了影响 偿付能力的潜在风险。二是风险管控不严。一些基层 管理人员对风险管理缺乏足够认识，还存在已有制度 执行不到位、贯彻不彻底等问题。如有的基层公司执 行业务管理制度不严，有的营销员不在规定时间将投 保资料和保费交公司；有的公司数据来源不规范，上 下级机构之间、甚至销售和财务之间数据不一致；还 有一些基层管理人员人为制造风险，埋单撕单、批退 坐支保费等现象还不能彻底消灭。这些现象增加了保 险经营风险。 （八）未建立起有效的风险管理信息系统，风险管 理决策缺乏依据 保险经营是在大量可保风险前提下运用大数法 则对可保风险进行分散，各类风险数据、损失数据是 保险经营的数理基础，在相当程度上也可以说，风险 数据、损失数据是保险经营的保险资料。保险经营依 据这些资料源从事保险展业，通过展业扩充丰富这类 维普资讯 http://www.cqvip.com 资源提高保险经营水平和保障范围。而这不仅仅运用 于费率厘定上，同时存在于展业操作上。可是在实际 操作中的急功近利进一步导致道德风险和逆向选择 的增加。一方面，没有建立一个完整的信息系统对同 质类保险资源进行保护、开发和利用；另一方面，对在 没有进行系统风险评估的情况下盲目承保的具体业 务，也没有建立一个比较全面地系统的风险信息库， 使保险经营缺乏合理的数理基础。 二、操作风险产生的近因分析 （一）经营主体自身潜在的道德风险导致习惯性 风险行为发生 保险公司为达到经营绩效目标，违反市场规律和 有关制度，为获得短期利益而损害长期利益目标是保 险公司的主要道德风险，而导致这类道德风险的原因 与保险公司实行的绩效考核办法有密切关系。因为传 统的绩效考评办法中，经营指标的份量大，导致业绩冲 动而引发潜在的道德风险。同时，行业的非理性竞争又 必然让保险公司之间的道德风险聚增，这种看似个人 行为导致的保险公司经营风险，其真正的症结却是保 险公司内部风险抑制机制的缺位。因此，我国保险公司 面临的最大风险，就是这种追求近期经营目标、层级管 理链不畅、管控不力导致的操作中的道德风险嘲。 （二）没有形成全面的风险管理环境 管理框架的成功受制于很多环境因素或“软因 素”，具体包括行业文化、管理风格、信息交流等，其中 行业文化因素尤为突出，社会文化学者将风险视为社 会文化现象 ４】。文化这个因子对于风险管理效能的影 响是呈倍数变化的，先进的行业风险管理文化能使风 险管理系统起到事半功倍的作用，反之，滞后的风险 管理文化对于风险管理效能的缩小作用也是呈倍数 减少的，如果从环境的角度去思考、去探索，往往能找 到问题的答案。因此风险管理不仅需要从组织、流程、 技术等方面去改进和完善，还需要从文化等环境因素 方面去培育和经营。而当前整个行业都在急功近利对 市场进行破坏性开采，没有也不可能进行行业的风险 环境培育日］。 三、企业强化操ｌ＇ｇ风险管理的措施 如何有效防范操作风险，涉及全行业乃至全社会 的制度或措施，一时难以全面制定，即使制定，其实施 效果也难以－ｆｉｂ量。比如由于经济快速发展导致经济、 文化结构和价值体系模式发生变化，从而引起人们放 松传统道德约束，这种不可避免的道德失范和社会越 轨现象，使最大诚信原则失灵，因而也就不可避免地 渗透到保险操作中，引发操作风险。显然要从宏观上 去治理操作风险，一时是很难见效的。因此本文只就 保险企业如何进行操作风险管理提出具体措施。 （一）健全承保理赔机制 承保是操作风险管理中防范道德风险的第一步， 关键在于完善核保制度。在具体操作时可依照不同险 种明确相应的需要核查的风险因素和风险类别、保险 利益和保险金额，明确核保的程序和方法。在承保策 略上，可采取共同保险和规定免赔额两种做法，共同 保险是让保险损失由保险人和被保险人共同分担，这 样可以在一定程度上避免风险完全转移而导致的被 保险人对保险标的的疏忽大意和故意制造风险事故。 规定免赔额即由被保险人承担免赔范围内的损失，这 样投保后投保人和被保险人会注意风险损失的发生， 降低道德风险。在健康险业务中，设置了“观察期”的 规定，即保险合同签定后规定一段时间才能生效，其 目的也是为了防止被保险人的道德风险 。 保险理赔的准确合理是以保险事故及其损失的真 实性为前提的。因此要建立科学有效的保险事故和核定 体系，完善核赔机制。按核、审分离原则，建立岗位之间、 环节之间的相互监督制约机制，严防骗赔现象的发生。 （二）加强动态财务风险管控 １．严格控制现金交易风险 保险公司应全面推行资金收付转帐结算，严格遵 守国家《现金管理条例》的有关规定，充分利用银行结 算工具，尽可能减少使用现金，防范化解现金交易风 险。一是要将禁止业务员经受客户现金的规定纳入公 司内控制度和业务处理流程，向社会和客户进行大力 宣传倡导，并在柜面建设、帐户开立、ＰＯＳ机设置等 方面创造便利条件，引导客户通过采取上门临柜、刷 卡、柜员机转帐、银行柜台交现或转账等多种方式与 保险公司实现资金收付的直接结算。二是动员客户本 人到营业柜台办理缴交、退保和赔款领取，或通过转 账方式结算。 ２、推广见费出单制度 见费出单是指先收费、后生成并出具保单。目前 寿险公司普遍采用了见费出单，但产险公司一直通过 应收来推动业务发展，导致人为操作风险的发生。各 产险公司应对当前通行的先出单后收款的业务流程 进行改造，尤其对于分散型业务应按下述基本流程进 行处理：客户投保一预核保一生成投保及缴费信息提 示书一客户凭信息提示书缴清保单一公司凭缴费凭 据生成并出具保单及。 。 ３．规范批单退费管理 保单批改退费须由投保人或被保人提出理由充 分、内容完整的书面申请，非自然人业务退保申请书 必须加盖单位公章，提供符合财务入账要求的有效凭 据；自然人业务退保必须在退保收据上签字或有与预 留印章一致的签章，同时提供有效身份证件的复印 件。全单退保业务必须收回与保险合同有关的所有单 证的正副本。退费资金只能支付给被保险人、投保人 或受益人，公司不得接受任何其他形式的支付委托。 ４．加强保险单证管理 建立严格的单证领用与核销制度，单证申领、发 放、使用必须严格按流水号核对，领用的单证必须在 ７９ 维普资讯 http://www.cqvip.com 规定时间内核销，领用但未使用的单证必须在规定时 间内回销，遗失的单证必须经审批后登报声明并办理 息记录在案，三要实行违规承保定期排查。 （四）实行风险跟踪监管控制 遗失核销手续，作废的单证必须加盖作废章并办理作 废核销手续。 对于分支机构可能出现的经营风险，在加强内控 制度建设的同时，加强风险跟踪监管。一是将内控制 执行力度作为经营行为考核的重点，二是加大过程稽 查考核力度，对三级机构实行季度性的ｌＯ０ 稽查， 三是引入社会监督机制，将内控目标和外部监管目标 协调统一起来。 ５．着力加大内审稽查力度 保险公司应不断加强内审稽查工作力度，细化内 审稽查工作措施，明确内审稽查工作责任，提高内审 稽查工作水平和工作成效。 （三）强化信息技术管控 １．实行投保提示和保单回执制度 （五）科学配置监管资源，加大对违法违规行为的 惩处力度 投保提示制度和保单回执制度的建立是一项面 对于重大违法违规行为，保险公司除向保险监管 向社会的阳光工程，是加强诚信建设、推动诚信宣传、 提高企业自身风险防范能力、提高行业公信力、强化 社会监督的有效手段，各保险公司应使用格式化文本 实施推动。具体要素必须包括：拟投保的保险标的情 况及保险期间，拟投保险种的明细价格与总额以及车 险交强险应代收的车船税，缴费后方可正式签单并领 取保单及的提示，缴费期限、缴费方式、上门缴费 的地址以及可供转账结算的开户银行及帐户，业务员 不得代收保费的提示等，将保险公司的的管理制度透 明地展示给客户。保单回执制度的实施目的在于加强 客户对业务员市场行为的监督，具体实施是在业务员 送达保单时由客户在保单回执上签字，一般应于三天 内将回执交回公司备案，以表明保单确实到达客户手 中、核实客户保费出处。 ２．充分运用信息技术优势 一是将监管规定、行业自律与内控制度有机结合， 在信息系统中设定有关保险费率与手续费率的明确的 性比例要求，实行系统自动控制；二是在开展业务 时，实行电子化处理，不得出现手工票据，中介机构出 具保单的必须与保险机构信息系统对接，做到系统适 时出单，严禁事后补录；三是发挥特别业务的社会监控 作用。如车险业务发挥交警信息平台的监控作用和行 业协会信息平台查询功能，促进合规分类承保，一要确 保交强险与商业车险的承保分类一致，二要将车辆信 ８Ｏ 部门及时报告外，还要及时借助当地经济执法机 构打击违法行为。针对利用假赔案、截留保费和应收 保费以及通过中介机构洗钱、倒卖中介、帐外帐 等手段套取资金进行违规退费等行为，设定违法违规 “高压线”，对触犯法律的行为，依法进行处理；对存在 违法违规行为的机构，还要进一步建立处罚信息披露 制度，让社会公众进行监督，在业内起到警示威慑作 用，提高依法合规经营的自觉性。 ［参考文献］ ［１］孙祁祥，于小东．制度变迁中的中国保险业［Ｍ］．北京：北京大学 出版社，２００７．３４． ［２］赵雪嫒．对保险公司风险管理制度建没的探讨［Ｊ］．中国总会计 师，２００７，（０２）：５４． ［３］胡宏兵．全面风险价值管理与保险公司绩效考评［Ｊ］．保险职业 学院学报，２００７，（０５）：６６—６７． ［４］宋明哲．环境风险管理［Ｍ］．北京：中国纺织出版社，２００３．５９． ［５］ 曾惠东．保险企业全面风险管理系统框架构建［Ｊ］．经济改 革，２００６，（０１）：６８—６９． ［６］ 姚海明．保险营销理论与案例［Ｍ］．Ｊ二海：复旦大学ｊｎ版社， ２００２．２７９． ［本文编校：易雪玲］
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