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关于2017年上半年财政预算执行情况的报告
2017年是新一届工作的开局之年，也是加快实施“十三五”规划，决胜全面小康的加速期、攻坚期。上半年，面对经济下行压力持续加大的宏观形势，我县财政工作紧紧围绕县委的总体部署，牢固树立并贯彻新发展理念，以建设“熊猫老家〃幸福宝县”为总揽，认真贯彻落实、省、市县的重大决策部署，主动适应经济发展新常态，紧紧围绕财税改革总体部署，继续实施积极的财政，坚持依法行政、依法理财，主动作为，积极施策，统筹兼顾，稳中求进，优化财政支出结构，有保有压，以稳增长、促改革、调结构，惠民生、防风险为目标，全力支持“四大提升工程”，保障脱贫攻坚、发展再建等重点支出。加强县第十七届人民代表大会第一次会议审议通过的2017年财政预算执行管理，提高财政资金使用效益。上半年财政运行总体平稳，促进了县域经济社会持续和谐稳定发展。
一、2017年上半年财政预算执行情况 （一）一般公共预算收支情况。
2017年1-6月，我县一般公共预算收支实现“双过半”。 1.一般公共预算收入情况
截止6月30日，全县一般公共预算总收入为69535万元（附件2），其中：地方一般公共预算收入10009万元（全部为县本级收入），上级补助收入433万元，地方债券转贷收入10000
万元，上年结转3093万元。
县第十七届人民代表大会第一次会议审议通过的2017年全县地方公共财政预算收入为18000万元。2017年1-6月，地方一般公共预算收入10009万元，完成年初预算数的55.61%（附件1）。从收入结构来看：税收收入完成7663万元，完成全年预算任务(13870万元)的55.25%，较上年同期7556万元增加107万元，同比增长1.42%，非税收入完成2346万元，完成全年预算任务(4130万元)的56.8%，较上年同期3877万元减少1531万元，下降39.49%（同比下降的主要原因是2016年同期增加探矿权、采矿权价款收入2518万元）。从分部门来看：国税完成5109万元，地税完成2909万元，财政完成1991万元。
主要税收收入完成情况：收入完成4436万元。同比增加2128万元，增长92.2%；个人所得税收入完成838万元。同比增加476万元，增长131.49%；资源税收入完成303万元，同比增加193万元，增长175.45%；契税收入完成175万,同比增加149万元，增长573.08%。
主要增（减）收因素：从财政收入完成情况来看，各税种间收入增减差异较大。一是受“营改增”和分享比例调整等改革和红利带来增收，大幅上升，导致同比大幅增长。二是随着灾后重建项目完工，新的项目暂未启动实施，建安行业税收下降严重，导致和营业税两项收入下降严重，同比减少624万元，下降12.33%。三是受企业股息红利分红影响等因素，税收收入不确定性大，个人所得税收入同比增长131.49%；由于本年企业普遍资金紧张，预缴税款有所下降，同
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时企业所得税汇算清缴有部分税款企业延期缴纳，同期收入略有下降。四是随着资源税实施，资源税同比增长175.45%。五是受“营改增”以及灾后重建项目完工的影响，营业税大幅下降，2017年1-6月营业税收入为零。六是近年来高度关注民生，切实减轻企业和百姓负担，相继清理和取消了部分行政事业收费和罚没收入项目，非税收入规模已逐渐萎缩，财政能力逐年减少，上半年同比减少1531万元，同比下降39.49%。
2.一般公共预算支出总体情况
2017年1-6月，我县财政按照“保工资、保运转、保民生、促发展”的序列安排财政支出预算，统筹兼顾、量力而行、突出重点、有保有压，保障了各项支出需求。截止6月30日，全县一般公共预算支出完成46054万元（附件3）。其中：转移支付补助乡镇支出4465万元。较上年同比增加9726万元，增长26.77%。在预算支出安排中，集中财力保障了民生事务、社会事业、灾后重建、扶贫攻坚等重点支出。其中：一般公共服务支出6805万元，比上年同期增长22.41%；教育支出4810万元，比上年同期增40.27%；节能环保支出1796万元，完成年初预算787万元的228.21%，比上年同期增长24.29%。城乡社区事务支出12069万元，完成年初预算数1507万元的857.78%，比上年同期增长88.40%；农林水事务支出5183万元，比上年同期增长10.28%。
（二）性基金预算收支情况。
县第十七届人民代表大会第一次会议审议通过的2017年全县地方性基金预算收入为5000万元。2017年1-6月，全县地方性基金收入完成1051万元（全部为县级收入）。完成年初
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预算的21.02%。较上年同期减少5875万元，同比下降84.83%。主要受宗地出让受限等因素影响，本级国有土地使用权出让收入大幅减少。
上半年全县性基金预算总收入为2094万元，其中：地方性基金收入1051万元，上年结转1005万元；上级补助收入38万元。性基金预算支出288万元（其中：转移支付补助乡镇支出104万元）。全县性基金预算支出主要用于农村基础设施建设和彩票公益金安排的支出（附件4）。
（三）社会保险基金预算收支情况。
截止6月30日，本年全县社会保险基金收入完成2552万元，完成年初预算的83.62%，其中：城乡居民社会养老保险基金收入570万元，居民基本医疗保险基金（新型农村合作医疗基金）收入1982万元。全县社会保险基金支出1016万元，完成年初预算的46.5%，其中：城乡居民社会养老保险基金支出302万元，居民基本医疗保险基金（新型农村合作医疗基金）支出714万元。主要为基本养老待遇支出和基本医疗保险待遇支出（附件5）。
县本级社会保险基金预算收支与全县社会保险基金预算收支一致（社会保险基金预算收支全部由县级编报）。
（四）国有资本经营预算收支情况。
截止6月30日，全县国有资本经营预算收入实现36万元，为年初预算的36%，截止目前尚未缴入金库。1-6月尚未安排国有资本经营预算支出（附件6）。
县本级国有资本经营预算收支与全县国有资本经营预算收支一致（国有资本经营预算收支全部由县级编报）。
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二、上半年财政形势与管理措施 （一）当前财政形势
今年以来，受国内外经济大环境影响，我县经济运行仍面临不少困难和挑战。受经济增速放缓、性减收等多重因素影响，组织财政收入的压力巨大，财政收支矛盾异常明显。财政运行突出表现为以下两个方面特点：
1.财政收入增长难度进一步加大
我县财源结构单一，税收主要来自依靠水电、矿山行业和投资拉动，故受市场和因素影响较大。一方面受宏观经济走势低迷影响，水电行业供大于求加剧，持续量价齐跌，财政收入稳定性较差。另一方面在今年4月19日出台了简并税率、扩大小微企业优惠范围、提高研发费用扣除比例等，对我县收入带来较大减收影响。“营改增”和结构性减税的实施，性减收明显。加之灾后重建项目完工，新建项目启动不足，投资拉动乏力。收入结构优化，非税规模逐渐萎缩。种种因素直接造成组织收入异常困难。
2.支出压力增大，收支矛盾明显
当前我县财政收入增长放缓，未来收入形势仍然不容乐观，财力增长空间不大，“保工资、保运转、保民生”等刚性支出事项越来越多、标准越来越高、数额越来越大，财政收支矛盾愈发尖锐。财政工作面临错综复杂的形势，县财政部门积极发挥财政职能，努力保障各项财政支出。
一是保工资、保运转方面：坚持“定员定额”的原则，保障了全县干部职工工资按时足额发放和部门、乡镇的正常运转。上
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半年，全县一般公共预算基本支出累计19240万元（其中：县本级支出16593万元，乡镇支出27万元）（附件7）。
二是保民生方面：上半年，统筹安排财政专项资金12万元支持全县脱贫攻坚（其中：县级财政专项扶贫资金1371万元）；继续落实好宝兴县十项民生工程及20件民生实事，重点保障教育、医疗卫生、社会保障、农林水等民生领域支出。上半年一般公共预算民生类财政资金累计支出30932万元，占一般公共预算支出的67%。
三是促发展方面：积极筹措盘活各类资金，支持城乡发展再建。上半年，统筹安排县级财政资金7510万元用于城市建设、巩固灾后重建成果提升配套支出。争取省财政转贷地方性新增债券资金10000万元用于基础设施建设和城镇化建设。争取上级财政资金23万元用于城镇污水处理设施配套管网海绵城市规划建设、文化旅游提升工程（大熊猫国家公园宝兴保护利用设施建设项目）、国家服务业发展引导（支持旅游发展）、农村饮水安全巩固提升工程、保障性安居工程建设。
（二）主要管理措施
在困难和压力面前，县财政立足实际，以“增收节支、开源节流”为工作重心，竭力组织财政收入，科学调度资金，优化支出结构，全力保障涉及民生的重点支出，同时积极与上级部门沟通联系，争取上级部门的理解和支持，为我县财政工作的顺利开展，创造良好的外围环境。总的来看，上半年重点抓好以下三个方面的管理。
1.抓好组织财政收入。一方面密切财税联席会议制度，紧盯
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预算收入目标，坚持底线思维，主动协调收入征管部门，积极落实财政。按照《宝兴县办公室关于加强经济新常态下税收征管工作的实施意见》（宝府发„2017‟11号）和《宝兴县涉税信息交换与共享实施办法》，县财税部门和职能部门切实加强新常态下税收征管工作。加强监测分析，创新征管手段，加大稽查力度，加强税源监控，挖掘增收潜力，充分运用以地控税、纳税评估等行之有效的管控手段，堵漏增收，确保依法应收尽收。另一方面完善非税收入征管制度，提升管理信息化水平，提高非税收入征管效率。今年上半年，我县累计争取上级补助和债券转贷资金533万元，极大缓解了县级财政收支矛盾。
2.抓好支出预算执行。1-6月份，我县完成一般公共预算支出46054万元，实现财政支出“双过半”。一是加强支出督导调度。切实履行支出预算执行的监管责任，加快结余结转资金支出管理，促进预算单位落实预算执行主体责任。二是保障重点支出进度。进一步做好涉及脱贫攻坚在民生社保资金需求的测算，加强资金统筹调度，确保社保提标等国家重大民生全面落实，防止因落实不到位而引发社会风险。三是积极盘活存量资金，统筹用于重点支出和需要资金支持的重点领域。四是严格预算约束，严格按照县人代会审查通过的部门预算执行。严格执行规定、《党政机关厉行节约反对浪费条例》和省、市、县关于厉行节约的各项规定，严格控制“三公”经费。2017年上半年我县财政拨款“三公”经费预算支出312万元，同比下降50.%（附件10）。
3.抓好财政管理改革。不断强化管理措施，完善管理机制，
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有力推动了财政改革工作向纵深开展。一是做好预算公开。县级各部门（单位）收到部门预算批复后20日内通过门户网站及时向社会公开。进一步规范公开格式，确保预算公开的完整性、详细性和真实性。二是加强预算绩效管理。继续落实财政预算绩效管理改革各项要求，推进预算绩效目标管理工作，加强事前、事中、事后的监督管理。开展财政支出绩效评价，提高财政资金使用效益。三是强化财政评审职能作用。充分挖掘节约投资、提高财政资金使用效益的潜力，服务财政预算管理。上半年，完成审查性投资工程项目127个，出具评审报告19份，出具综合单价变更评审33份，其他零星工程、应急迎检招标控制价评审75份。为150070万元投资“瘦身”2526万元，平均审减率16.76%，再创历史新高。四是切实做好采购监管。继续管理好网上竞价和商场直购等采购；重点做好当前扶贫攻坚、节能环保、教育文化、农业开发、医疗卫生等涉及民生的采购项目管理。上半年，已办理各类采购项目63个，完成采购项目采购预算金额1769.54万元，节约采购资金226.36万元，节约率12.79%。五是继续加强制度建设。为加快建立全面规范、公开透明的现代预算制度提供保障，县财政部门制定了《宝兴县县级预算稳定调节基金管理办法》、《宝兴县预决算公开实施细则》、《宝兴县县级预算绩效目标管理办法》和《宝兴县性债务管理办法》、《宝兴县债务风险化解规划》、《宝兴县债务风险应急处置预案》、《宝兴县债务预算管理暂行办法》和《宝兴县债务风险评估和预警暂行办法》等，不断加强预算信息公开、预算绩效管理和债务管理制度化建设。六是加
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强权力制约监督。健全科学民主决策机制，规范管理扶贫项目资金。指导督促预算单位管好用活资金，严格控制财政支出范围和开支标准。完善财治体系，全面评估依法行政依法理财状况。深化国库集中支付制度改革，建立资金安全管理考核评价体系，推进权责发生制综合财务报告制度改革。开展内部控制基础性评价，建立起事前防范、事中控制、事后监督的内控体系。七是加强财政监管。严格执行《四川省财政监督监察条例》，组织开展扶贫资金管理使用中“慵懒散浮拖”问题、侵害群众利益的不正之风和问题“回头看”、深化拓展“三项整改”回头看、落实、巡视反馈问题整改“回头看”暨贯彻落实规定精神问题等专项检查，坚持问题导向，认真整改落实，举一反三，建章立制，建立长效机制。共发现问题39个，督促指导贯彻落实规定精神问题涉及的58个预算单位180个问题的整改落实。
在肯定上半年工作实绩的同时，也应看到下半年的财政工作依然面临着较大困难，财政收支平衡压力越来越大，潜在风险防控任务艰巨，全面落实各项改革举措力度有待加强。对于这些问题，我们也将高度重视，认真研究，不断总结，采取有效措施加以解决。
三、债务情况
今年以来，我局继续按照《四川省债务管理暂行办法》等规定，加强我县债务管理，不断完善制度机制，切实防范债务风险。上半年共争取地方债券转贷资金10000万元，专项用于重大基础设施建设和城镇化建设。分别用于小穆坪桥梁新建工
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程、灵关镇灵新大桥改造工程、灵关城区市政道路（横一路）新建工程和灵关毓秀新区市政配套设施工程建设。截止6月底，我县债务总规模29712万元（附件9），其中：一般债务25512万元，专项债务4200万元。
四、下半年工作措施
（一）发挥好财政聚财作用，缓解收支矛盾
一是加强收入征管。继续密切财税联席会议制度，加强税收分析调度，及时化解税收风险。健全综合治税长效管理机制，创新税源管控模式，强化信息收集分析和共享应用，堵塞税收漏洞，确保完成全年预算任务。二是加大项目争取。抓住用好西部大开发、“一带一路”、大熊猫国家公园建设等重大发展机遇，积极转变争取思路和方式，尽最大努力减轻我县财政收支压力。
（二）发挥好财政用财作用，提高民生福祉
切实做好基本公共服务保障，继续加大民生投入，切实做好改善民生工作。一是加大社会保障支持。强化社保基金预算，加强就业资金监管，保障就业专项资金的规范、安全、有效运行；增加财政投入，深入推进医药卫生改革，困难群众生活救助等提高保障标准；二是加大教育文化支持。积极做好各项教育普惠执行和资金落实；积极开展免费开放、农家书屋、电影放映等文化活动。三是保障财政扶贫。继续落实各项财政扶贫措施，健全完善工作机制，加强协调配合，提高扶贫资金使用精准度，聚焦今年计划脱贫摘帽的贫困村贫困户，精准识别、精准施策，确保完成今年脱贫攻坚目标任务。四是加大重点项目支持。认真落实推进芦山地震灾后实现五年整体跨越七年同
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步小康的有关文件精神，积极筹措资金，“集中财力办大事”，落实绿色发展财政，巩固灾后重建成果，全力保障实施生态环境、产业发展、基础条件、城乡建设“四大提升工程”，推动经济增长、结构调整、区域协调和城乡统筹发展。
（三）发挥好财政理财作用，深化财政改革
以深化预算绩效管理改革为抓手，全面提升财政管理水平。一是全面落实预算绩效管理改革要求。强化预算编制的科学性和完整性，完善绩效目标指标体系，改进财政预算审核方式，加强预算执行绩效监控，强化绩效预算监督评价，努力做好2018年财政预算编制工作。二是切实加快支出进度。在保证财政资金安全和使用效益的前提下，进一步督促预算单位加大支出预算执行力度，明确时间节点，争取财政资金早拨付、早见效。加大盘活存量资金力度，对预算结余资金和连续两年为用完的结转资金，一律收回财政统筹使用。三是加强财政监督。加强对部门预算执行、专项资金使用情况的监督管理；围绕服务全县经济发展大局，协调配合纪检、审计等部门开展专项检查，特别是针对落实民生有关的脱贫攻坚、环保、社保、教育等方面的检查，跟踪财政落实和执行情况，关注财政资金的安全和效益。
主任、副主任，各位委员：2017年下半年，我们将继续在县委的正确领导下，在县监督指导和县政协的支持帮助下，思想，改革创新，突出重点，精准发力，依法行政，依法理财，奋力开创财政事业发展新局面。为建设“熊猫老家.幸福宝兴”做出新的贡献。
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