关于对**财务收支情况检查的报告
局领导：
2010年7月5日至8日，我们对****的2008年1月至2010年9月的学校财务收支（含食堂）进行了检查，我们采用查阅原始凭证、帐本、报表、察看现场等形式进行，并对一些大额维修项目支出、大额物品采购进行了实地、实物核查，还查阅了会议记录，并询问了有关人员，现将有关情况报告如下：
一、基本情况
****占地面积***多平方米，现有教师**人，教学班**个班，学生人数***人（其中住宿生为**人）。现任校长**，自2008年1月任职到现在，报帐员由**担任。
二、检查情况
1、财拨的公用经费都足额及时到位，中心小学（原辅导站）没有截留公用经费的现象， 2009年5月后支出均先报中心小学（原辅导站）审批，再到镇会计核算中心报帐，食堂的伙食费缴存镇会计核算中心后再进行调拨使用，未发现该学校有对外投资和资产抵押、担保情况。
2、学校财务收支情况
该校会计报表反映2007年1月至2010年6月收入合计353185元（其中：2007年度51365元，2008年度86805元，2009年度149515元，2010年1-6月65500元）。
该校会计报表反映2007年1月至2010年6月支出合计447537.08元（其中：2007年度85592.83元，2008年度141906.01元，2009年度134539.73元，2010年1-6月85498.51元）。其中:人员支出32313.5元(奖金90元，职工福利费1279元，社会保险缴费1055元，其他298.5元)；日常公用支出277001.38元(其中:办公费45704.06元，专用材料费60604.45元，水电费17956.74元，电话通讯费14096.75元，差旅费9201元，维修
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费77408.6元，培训费15129.7元，招待费11915元，其他24985.88元)；对个人和家庭的补助支出73960元（生活补贴1210元，助学金72750元）；其他资本性支出262.2元(办公设备购置费42871元，专用设备购置费19703元，其他1688.2元)。
该校2007年1月至2010年6月收支累计结余-94352.08元。 3、资产负债情况
该校会计报表反映到2010年6月30日底，资产合计4305.15元，其中：银行存款466225.2元，其他应收款2725.95元。
该校会计报表反映到2010年6月30日底，负债合计449991.76元，主要债务有：应缴财政专户款420元，其他应付款449571.76元（含变卖土地款440000元）。
三、存在问题
1、从所检查的情况来看，期初期末的经费预决算，有些大额的维修、采购在行政教师会议记录上均未发现有记录；未发现有财务公开公示栏。
2、从所检查的情况来看，该校的大额采购基本上都附有购物清单,可是清单大部分都没有供货单位公章；有些填写不完整，如2010年3月开支的“学生作业部、白纸、A4纸等一批”金额为820元的没有开票时间；在2007年1月至2009年10月期间有各种列册开支的值班、加班补助，多则2000元，少则360元；另外每月均列册开支有自请工人工资500元至550元不等。
3、该校报支有蓝球服和运动鞋款，无附有活动方案或活动通知，有发放物资性补贴的嫌疑。
4、该校存在其经费被转走的情况，如2010年6月8日**通过内部转帐单直接将该校300元转到**，没有任何收据。
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四、其他情况
2004年8月28日该校与**公司签订转卖**的房产及土地协议书，转让价格80万元。**公司在2004年9月先支付了20万元，然后直到2009年8月又支付了44万元，截止到2010年6月30日**公司尚欠该校土地转让款16万元。
该校在2004年9月以来，原来2004年9月收到的转让土地款20万元已基本用完，现该校可动用资金只有2009年8月收到的转让土地款44万元。
五、小结
该校报帐的支出票据都是正式，且手续都比较完备，大多数票据基本上都有经手人、验收人、审核人、法人签字；公用经费的使用基本上按照上级规定的使用范围进行开支，未发现滥用义务教育公用经费行为，由于该校校园面积小，学生数不多，经费有限，但学校还是办了许多实事；能按上级有关文件规定办理经费使用申请、审批手续，自觉接受财政、监察、教育部门的监督。对于该校存在的问题，我们已要求学校找出问题的原因进行整改，特别是***公司尚欠该校土地转让款16万元的问题，我们已要求该校及时追回该笔款项。
审计人员：
2010年7月16日
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