公司财务管理制度
（2019年3月10日印发执行）
为加强财务管理，规范财务工作，降低并预防财务风险，促进公司经营业务稳定发展，提高公司经济效益。根据国家有关财务管理制度和公司章程有关规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第一条、 按财务和会计的基本规范建立账簿。会计、出纳要互相监督，定期对账、日清月结，做到账证相符、账表相符、账实相符。
第二条、 按照会计制度的规定，账目核算要真实、合法、准确、完整。
第三条、 财务人员要认真做好日常的会计处理工作，从原始凭证到登记凭证、登记总账、明细账、登记会计报表，一整套程序要符合规范化要求。会计资料、会计档案要妥善保管。
第四条、 每月月末结账一次，并编制月度、年度会计报表。月度报表及纳税申报表要在次月15日前报税务机关。
第五条、 财务人员要认真履行职责，严格执行审批制度，对不合格的原始凭证即使领导已签字也要退回当事人，等补齐手续，合格后方能办理。
第六条、 会计不得兼任出纳，每一张会计凭证都必须由两人或两人以上完成，每一笔财务收、支必须有经办人和批准人。会计凭证上要有制证人、领款人签字或签章。
第七条、 库存现金一般以3至4天日常开支作为现金存额，特殊情况报领导处置，现金要当天入账。现金必须由出纳保管，非出纳人员不得保管现金。出纳人员应遵守财经纪律、廉洁奉公、严禁私自挪用现金，不得随意借支。不准将银行账户出租或出借给任何单位或个人办理结算，银行利息应及时入账，每月核对银行账与银行存款是否一致，如不一致应查明原因并及时处理或编制银行调节表备查。（银行存款余额调节表可做为银行存款科目的附列资料保存）
第、 公司日常费用开支，要及时报销，财务人员要严格把关，费用报销要有经办人、科长、主管经理签字，最后总经理签字方能报销。报销单据要符合财务要求，内容要在公司允许范围内。对于不符合要求的开支及报销单据，财务人员有权拒绝报销。
第九条、 各部门人员因公出差或采购物件需借款时，应填制借款单，经科室领导签字后报总经理签字方能借款。对于因公出差人员借款，一般应在回到公司7天内办理有关报销手续。为避免票据积压，原则上原借款未报账结清的，不准发生新的借款。
第十一条、办公用品统一由办公室购买、统一管理，统一发放，发放时需造册登记，做好出入库管理。
第十二条、工资发放及个税缴纳、保险缴纳、职工入职手续办理、劳动合同签订、工资调级等工作必须按国家相关规定和公司规定及时办理。
第十三条、凡是本公司的会计凭证（包括原始凭证）、账簿、报表、文件和其他有价值的资料，均应当归档保存。
第十四条、会计凭证按月、按编号顺序装订成册，标明月份、年份起止日期。由会计及有关人员装订、归档保存。
第十五条、公司财务档案应严格按制度管理，未经批准不能随便复印或带出办公室。公司财务数据及执行情况必须严格保密，任何人（含相关科室人员）不得以任何形式向外泄漏公司的财务数据及其它任何经营数据，违者必严肃处理。
第十六条、财务人员应当不断学习业务知识，提高业务水平，提高自身素质，及时了解并深入解读新的财务和税务，对于新出台的关乎本公司经营的财务及税收应及时组织相关人员学习。
以便更好的为公司服务。
第十七条、做好与税务、银行等部门的协调与沟通，保持良好的关系，积极稳妥处理对方提出的问题和疑问，确保公司的正常运营。
第十、任何人（包括公司领导）不得以任何理由要求财务人员为其它单位或人个开具与实际业务不相符的，否则财务人员有权拒绝为其开具。
第十九条、相关科室人员收混凝土款时，应要求对方向我公司对公账户转账，确实有困难的需与财务部门相关人员进行沟通。相关科室人员收到对方的现金后必须当天交到财务科，不得自己存放。
第二十条、需要报送基础数据的科室相关人员必须在每月五号前报送到财务科，不得延期。原材料消耗数据报送财务科之前应先与材料科进行核对，核对无误后再报送财务科。
第二十一条、会计人员因工作变动或离职，必须将所经管的会计工作全部移交接替人。交接时需有监交人，交接人员及监交人分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。
第二十二条、定期核查“三流”一致性。给客户所开具的混凝土必须保证三流统一，即货物流（销售方-购买方）、资金流（收款方-付款方）、流（开票方-受票方）均指向同一法律主体，三流缺一不可。
第二十三条、所有物件和原材料必须坚持出入库管理制度，对于细小商品及易耗品应每半个月（最晚不得超过一个月）索要（入库单、明细清单、要与要金额一致）一次。所有物件购买后必须先办理入库再出库，入库明细必须与实物相符，入库负责人必须看到实物并认真核对，每月底入库负责人、出库负责人、库管人员或经办人必须如实盘点库存货物，保证账实相符。
第二十四条、所有花销要开具正规后才能报销入账，所要应是普通或其他，不需开具专用。原则上当月费用当月报销，最晚不迟于次月15日报销入账。
第二十五条、本规定自即日起严格执行，并根据财务及税收和公司经营要求及时做出调整。
2019年3月10日
