互联网金融背景下中小企业融资问题与机遇探析

杨红 陕西工业职业技术学院 陕西咸阳 712000

本论文系陕西工业职业技术学院院级科研课题《基于互联网金融平台的中小企业融资模式创新研究》中的成果之一，课题项目编号：ZK17-42。

摘要:“互联网+”战略的提出，使得互联网金融发展更为迅速，利用互联网金融平台进行融资，已成为解决中小企业融资难题的新途径。文章立足传统金融服务背景下我国中小企业的融资现状与问题，着重探讨分析“互联网+”时代下中小企业互联网融资的优势与机遇，以期帮助中小企业抓住机遇，寻找合适的融资途径，缓解融资困难。

关键词:互联网；中小企业；融资机遇

中小企业一方面由于信息统计不标准、管理不规范及发展规模较小等特点，使得外界常常难以清楚地了解和掌握中小企业的具体经营状况，继而为其在获取外部资金支持方面带来了一定难度；另一方面由于中小企业有一大部分属于家族式经营，在调补资金缺口时，多采用内部融资方式，这也使得很多中小企业常常处于融资难的困境。而阿里金融模式、P2P以及众筹形式的出现，标志着互联网金融模式在中国逐步成形，互联网金融让融资、交易变得更加高效。“互联网+”的出现打破了我国中小企业长久以来融资难的僵局，将互联网与融资合二为一，为中小企业的融资提供了新方向带来了新机遇。

成长阶段，其融资效率往往不高。

(三)抗风险能力较弱，信用等级较低

我国中小企业在融资过程中面临内外两种风险，即内部风险，中小企业多为家族式企业，公司不注重管理，财务状况混乱，会计信息不准确，产权不明晰，无法做到企业信息的公开透明化，从而加剧了融资的风险。外部风险，由于中小企业生产经营稳定性较差，极易受外部环境变化影响，如国家的改变、利率的变化、产品市场需求的波动等等，中小企业往往无法及时作出正确应对，从而导致企业经营活动的失败。正是基于这内外两种风险，对金融机构来说中小企业就存在着较高的逆向选择及道德风险。此外，实际经济生活中，有个别中小企业恶意骗贷，这种行为又使得中小企业整体在金融机构那里的评级降低，最终加剧中小企业融资难的困境。

一、中小企业在传统金融服务背景下融资存在的问题

(一)融资渠道相对单一

据最新调查显示，我国中小企业最主要的两大融资渠道是传统的银行贷款和私人借贷。由于中小企业的信息透明度低，银行等金融机构对中小企业并不信任，银行作为“盈利性”机构，出于对自身利益的考量，往往不轻易向中小企业提供长期性的贷款服务，或者在向中小企业提供贷款时，要求企业提供有效担保和抵押，而中小企业往往抵押资产不足，进而缺乏有效担保和抵押，这样就导致中小企业营运的资金链极易断裂。民间私人借贷看似对借款人的信用要求很低，标榜手续简单、到账时效快，但正因为手续不正规，其缺乏有效的监管与法律法规的约束，且这类贷款往往是高利贷性质，这些都很容易引起借贷双方的债务纠纷，从而不利于中小企业的健康发展。

三、互联网金融为中小企业融资带来的优势与机遇分析

(一)互联网融资的优势分析

近年来，屡次提出供给侧结构性改革，充分发挥互联网优势平台，促进实体经济的可持续发展。因此互联网金融平台与传统金融行业相结合，将逐渐打破传统金融行业垄断的局面，发挥更大的经济效益。对比传统金融服务，互联网融资存在诸多优势：一是大数据云计算服务提供更加便捷有效的企业数据信息。互联网大数据云计算服务的发展，使得传统金融行业服务对中小企业的风险管理效率有所提高，依托互联网全国联网技术，金融行业可以精准地获取中小企业的各项网络交易记录，及时准确地了解其各项信用数据，并进行对比分析，评价中小企业的信用等级。二是信息传递时效性提高，业务办理效率提升。互联网金融突破传统金融行业申请过程复杂、审批手续冗繁、期间费用繁多等壁垒，依托互联网金融平台构建开放的金融服务体系，通过新的合作模式和发展思路，帮助中小企业拓宽融资渠道与路径。另外，互联网金融还提供线上服务，同时还会依托互联网平台融合广泛的民间资本为中小企业发展服务，精准定位客户需求、创新服务内容和形式，简化服务流程，大大减少中小企业在融资过程中所产生的财务费用和管理费用。三是互联网平台节约了人力成本。互联网金融利用网络资源共享平台和交互式的营销策略，根据客户特点提供个性化的订制服务，并为中小企业提供优质的融资服务。这一融资模式的广泛运用，将会降低我国大部分中小企业的贷款。同时，互联网金融的普惠性能够帮助减少中小企业在融资过程中面临的歧视，改善融资模式，拓宽融资渠道。

(二)融资成本过高，融资效率低下

第一，中小企业较之大企业而言，具有贷款需求短、小、频等特点，即期限较短，单笔数额较小，需求频率较高。由于资金需求频繁，中小企业往往一年内需要多次资金支持，这需要信贷支持方能够实现方便的重复授信。对于传统金融机构而言，重复授信会带来相关管理成本和维护成本的提升。第二，考虑到中小企业经营存在严重的不确定性，一些中小企业在市场竞争中很容易被淘汰，这样将使得银行贷款成为坏账的可能性更高。因此，为弥补放贷风险和坏账损失，商业银行对中小企业放贷时往往要收取高额的手续费或提高贷款利率，这样就增加了中小企业的信贷成本。第三，银行在提供贷款时往往要求企业提供抵押品或担保，因此在缺乏抵押资产时，为了能够顺利筹集到资金，中小企业需要付高额的担保费用和手续费来与担保机构合作，通过信用担保的方式获取银行的贷款，这就又从另一方面加重了中小企业的借贷成本。第四，中小企业有时会在资金紧缺却无法从银行取得贷款时，接受民间高利贷，以解决临时性的资金需求。这也在一定程度上加剧了企业的经营成本。此外，中小企业受限于其规模偏小、性质为民营以及发展处于

(二)互联网融资的机遇分析

互联网金融与中小企业融资模式创新是我国金融创新与中小企业发展实现双赢的重要战略渠道。互联网金融的发展为中小企业的

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Finance and Accounting Research | 财会研究

浅析管理会计在我国中小企业中应用的问题及策略

夏正邦 北京市铁路第二中学 北京 100000

摘要:目前中小企业已经是我国经济发展的重要推力。管理会计是企业的战略、业务、财务一体化最有效的工具，它的应用对中小企业内部经营管理具有重要意义。但现今我国中小企业还未能真正有效的应用管理会计。本文联系实际探讨分析了管理会计在我国中小企业中应用存在的问题，并尝试针对这些问题提出中小企业有效应用管理会计的策略，以促进中小企业的健康良好发展。关键词:管理会计；中小企业；应用；问题；策略

一、引言

随着我国市场经济的发展，中小企业的数量逐渐增多，构成了国民经济的重要组成部分。在如今日益变化的外界环境和激烈的市场竞争中，中小企业面临着巨大的压力。在这种形势下，要想提升竞争力在竞争中立于不败之地，中小企业内部管理的强化具有重要意义。管理会计是一个会计分支，指的是在现代市场经济条件下，以提高企业经济利益为最终目的，通过一系列专门方法对财务等信息进行加工、整理和报告，帮助企业管理人员对企业日常经营管理进行规划和控制并作出决策。我国管理会计的发展虽然起步相比国外较晚，但管理会计在企业中的应用越来越受到重视。而中小企业要想更好的发展，需要制定更为精细的管理制度和会计体系，使会计核算能力得到规范，也就是说管理会计的合理有效应用显得尤其重要。同时从实际发现目前我国中小企业在应用管理会计上还存在一些问题，所以要想管理会计发挥作用真正的服务好中小企业的经营管理，还需要很长的路要走。

二、管理会计的职能

管理会计本身就是会计和现代企业管理的有效融合，服务于企业内部经营管理，根本宗旨就是使企业目标价值最大化，总体目标是一方面为企业管理者提供他们所需要的有用信息以更好地进行管理和决策，另一方面为参与企业的日常经营管理活动以发挥职能。管理会计具有的职能对企业经营管理的作用主要有以下几个方面。

预测经营前景的职能，管理会计可以通过对企业过去的生产经营行为进行剖析，按照企业的战略规划，充分考虑环境因素，科学的预测企业未来的发展，为企业制定发展方案提供借鉴作用；参与经营决策的职能，管理决策是由企业管理者做出的，管理会计在这个过程中是发挥为管理者提供第一手信息和决策分析的职责，从而有助于企业的经营决策有效性；规划经营目标的职能，规划相比于计划更偏向筹划的功能，管理会计通过编制各种计划和预算，将企业经营目标分解到各项预算中，从而使企业资源得到合理有效的分配和利用；控制经营过程的职能，管理会计能够有效监督和控制企业成本，促进企业的内部管理，并且管理会计要求对企业经营管理过程中的活动进行严密跟踪记录，将事

健康发展带来了诸多机遇。首先，互联网金融服务中小企业发展是国家金融和财政扶持的重点，希望互联网金融能够在中小企业融资方面提供便利和服务，社会各界的广泛关注和监管机构的认可与鼓励，就是互联网金融为中小企业融资带来的机遇。其次，互联网金融的发展，使得中小企业融资面临空间机遇。相关数据表明，国内使用互联网金融平台融资的中小企业呈逐年增加趋势，且在未来很长一段时间，这种借助互联网金融平台融资的方式和手段将会成为一种主导力量，互联网融资将会有很大的市场，这将吸引众多的投资者入驻其中，进而为中小企业提供了广阔的融资空间。再次，随着“互联网+”与“大数据”的结合，中小企业融资还面临信息机遇。相较于传统的信息获取渠道，互联网背景下，各种信息数据的覆盖面更广，传输速度也更快。企业可以通过互联网的云存储和云计算，获取交易客户对产品评价以及商户的稳定性等信息数据，根据市场需求与销售情况，制定更为稳妥的融资计划。另一方面，中小企业还可以利用互联网平台搜索融资公司的财务信息和运营情况，从中筛选安全可靠的融资公司进行融资，进而降低企业融资风险性。

通过分析，不难发现，在互联网金融平台的全新融资环境中，中小企业的信用数据变得愈发重要，并在未来很有可能发展为企业未来的核心竞争力，而这一竞争力是超越互联网融资渠道之外的。因此中小企业只有不断提高自身的信用意识与信用水平，才能抓住机遇，充分利用互联网金融提供的融资便利与优势。

(三)金融监管部门提升自身的监督水平

互联网金融平台融资虽有诸多优势与机遇，但也风险并存。除了中小企业加强自身建设外，部门还应给予支持，金融监管部门也应逐步完善相关的法律规范，使互联网金融行业有法可依。并应提高监管机构的整体质量和执行监管的能力，以提高监管的效率。

通过与传统融资模式进行对比，互联网融资不仅成功率高、费用低、方便快捷，而且融资程序也更为正规，提高了中小企业融资的效率与安全性。相信伴随着“互联网+”时代的发展，新的融资的观念会影响更多的中小企业，将会有更多的中小企业选择互联网融资这一新途径。

三、基于互联网金融平台中小企业融资的对策

(一)中小企业提高自身的风险控制能力

要抓住互联网金融融资带来的各种机遇，中小企业就要建立完善的内部治理结构和财务管理体系，保证企业的财务安全和高效运行。不断提高自身的风险控制能力，完善风险管理体系，并与互联网金融机构携手共进，增强合作和信息共享，一起抵御金融风险。

参考文献：

[1]徐骏，嵇红亮. “互联网+”时代下中小企业的融资新途径[J].时代金融，2016.23.

[2]潘永明，刘曼.基于互联网金融的中小企业融资模式创新[J].商业经济研究，2015(5).

[3]高小雪.基于互联网金融的中小企业融资模式创新[J].经济研究导刊，2016(20).

(二)中小企业提高自身的信用水平

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