宁波银行财务报告分析 （2011，2012，2013年）
一、公司介绍 二、主要会计数据 三、财务能力分析 四、财务趋势分析 五、财务综合分析
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一、公司介绍
宁波银行股份有限公司（以下简称“宁波银行”）成立于1997年4月10日，是一家具有法人资格的股份制商业银行。2006年5月，宁波银行引进境外战略投资者－－新加坡华侨银行。2007年7月19日，宁波银行在深圳证券交易所挂牌上市（股票代码：002142），成为国内首批上市的城市商业银行之一。2007年5月18日，上海分行正式开业。至此宁波银行顺利实现引进战略投资者、公开上市和跨区域经营三大发展战略。
2010年来，宁波银行积极推进管理创新和金融技术创新，努力打造公司银行、零售公司、个人银行、信用卡、金融市场五大利润中心，实现利润来源多元化。宁波银行为中国银行业资产质量好、盈利能力强、资本充足率高、不良贷款率低的银行之一。在英国《银行家》杂志评选的2012年度\"全球1000强银行\"及\"全球银行品牌500强排行榜\"中，分别位居全球第279位和263位。宁波银行入围2013年中国财富500强企业。
二、主要会计数据
（一）比较资产负债表 单位：（人民币）千元
资产 2011年末 金额 占比 金额 2012年末 占比 金额 2013年末 占比 现金及存放银行款项 41,582,445 15.96% 存放同业款项 贵金属 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收利息 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 无形资产 递延所得税资产 其他资产 资产总额 45,493,814 12.21% 62,194,816 13.30% 33,222,961 8.91% 38,9,591 8.33% 0 0.00% 33,159 0.01% 0.12% 0.25% 1.54% 0.53% 6,667,509 1.79% 548,000 1,784,415 0.48% 1,178,908 3,375,274 0.91% 7,193,453 1,552,768 0.42% 2,474,309 38,932,780 14.95% 0 1,000,000 1,980,194 1,687,630 3,355,324 1,327,836 0.00% 0.38% 0.76% 0.65% 1.29% 0.51% 35,712,105 9.58% 39,537,850 8.45% 142,5,629 38.25% 167,302,170 35.77% 57,201,901 15.35% 90,355,457 19.32% 16,987,697 4.56% 15,949,957 3.41% 22,306,412 5.99% 36,083,540 7.71% 13,250 14,738 87,8 385,8 0.00% 13,250 0.00% 16,609 0.02% 147,596 0.10% 867,712 0.00% 0.00% 0.51% 0.03% 0.19% 0.54% 120,741,933 46.35% 26,504,955 10.17% 17,555,337 6.74% 2,137,747 13,250 22,051 1,365,957 88,1 628,352 1,573,205 0.82% 0.01% 0.01% 0.52% 0.03% 0.24% 0.60% 2,397,820 0.% 2,392,068 2,928,266 0.79% 2,519,156 260,497,637 100.00% 372,697,346 100.00% 467,772,601 100.00% 负债和股东权益 负债 向银行借款 2011年末 金额 0 占比 0.00% 金额 0 2012年末 占比 0.00% 金额 2013年末 占比 0.05% 200,000 同业及其他金融机构 16,175,4 6.69% 存放款项 拆入资金 衍生金融负债 吸收存款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付债券 递延所得税负债 其他负债 负债总额 股东权益 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益总额 11,924,128 4.93% 1,883,333 0.78% 44,543,618 12.71% ,986,906 20.35% 22,203,240 6.33% 3,357,488 0.96% 13,015,003 2.94% 7,228,839 1.63% 卖出回购金融资产款 23,067,793 9.54% 423,909 655,101 1,790,994 7,474,222 471,072 1,180,8 2,883,821 7,987,736 1,079,4 1,244,847 5,518,174 0.18% 0.27% 0.74% 3.09% 0.19% 0.49% 55,458,492 15.82% 37,139,833 8.40% 624,031 599,694 3,055,742 0 2,686,661 0.18% 0.17% 0.87% 0.00% 0.77% 1,018,4 683,906 4,961,449 3 0.23% 0.15% 1.12% 0.00% 176,736,656 73.10% 207,577,270 59.21% 255,278,327 57.72% 10,474,150 2.99% 18,466,246 4.18% 14,271,307 3.23% 11.30% 28.07% 7.72% 11.21% 241,783,570 100.00% 350,580,386 100.00% 442,250,713 100.00% 15.41% 2,883,821 42.68% 7,9,256 5.77% 6.65% 1,486,303 1,499,934 13.04% 2,883,821 35.72% 7,162,873 6.72% 6.78% 1,970,844 1,970,844 29.49% 8,347,6 37.74% 10,629,244 41.65% 18,714,067 100.00% 22,116,960 100.00% 25,521,888 100.00% （二）比较利润表 单位：（人民币）千元 项目 一、营业收入 利息净收入 利息收入 利息支出 非利息收入 手续费及佣金收入 其他非利息收益 二、营业支出 营业税金及附加 业务及管理费用 资产减值损失 其他业务成本 三、营业利润 2011年度 7,966,133 6,832,988 14,554,602 -7,721,614 1,133,145 719,131 414,014 -4,121,5 -551,735 -2,7,907 -636,286 -35,636 3,844,569 2012年度 10,341,836 9,215,572 17,839,752 -8,624,180 1,126,2 981,762 144,502 -5,297,288 -682,715 -3,529,395 -1,076,350 -8,828 5,044,548 2013年度 12,761,479 11,258,6 23,494,0 -12,236,201 1,502,790 1,619,336 -116,546 -6,701,448 -771,271 -4,448,668 -1,480,052 -1,457 6,060,031 营业外净收入 四、税前利润 所得税费用 五、净利润 六、每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
190,712 4,035,281 -781,771 3,253,510 1.13 1.13 53,493 5,098,041 -1,029,904 4,068,137 1.41 1.41 -8,652 6,051,379 -1,204,114 4,847,265 1.68 1.68 （三）现金流量表 单位：（人民币）千元 项目 一、经营活动产生的现金流量 经营活动现金流入小计 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 投资活动现金流入小计 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 筹资活动现金流入小计 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 2011年度 53,613,403 77,835,809 -24,222,406 746,478,601 758,757,002 -12,278,401 0 8,014 -8,014 -136,222 2012年度 84,610,411 36,445,367 48,165,044 7,111,236 945,290,561 -48,179,325 2,993,500 914,014 2,079,486 -30,561 2,034,4 2013年度 122,679,967.00 83,942,848.00 38,737,119.00 496,257,394.00 537,788,797.00 -41,531,403.00 8,001,500.00 1,230,705.00 6,770,795.00 -71,786.00 3,904,725.00 二、投资活动产生的现金流量 五、现金及现金等价物净增加额 -37,501,043 三、财务能力分析
（一）（长期）偿债能力分析 资产负债率（%） 2011年 92.82 2012年 94.07 2013年 94.54 从2011年到2013年，企业的资产负债率均超过90%且有略微上升，表明该企业的长期偿债能力很差。
（二）营运能力分析 总资产周转率（%） 2011年 3.04 2012年 3.27 2013年 3.04 近三年的总资产负债率均不超过5%，企业利用其资产进行经营的效率极差。
（三）盈利能力分析 资产净利率（%） 2011年 1.24 2012年 1.28 2013年 1.15 股东权益报酬率（%） 17.39 销售净利率（%） 40.84 基本每股收益（元） 1.13 18.39 39.34 1.41 18.99 37.98 1.68 该企业资产净利率、股东权益报酬率均较低，但销售净利率和基本每股收益较高。说明企业经营效率和盈利能力差，但获取报酬的能力较强。
（四）发展能力分析 资产增长率（%） 利润增长率（%） 2011年 -1.05 36.88 2012年 43.07 18.18 26.34 2013年 25.51 15.40 18.70 股权资本增长率（%） 17.87 2011年资产增长率为负，但之后两年均保持较高水平，尤其是2012年，增幅将近45%，说明企业正处于壮大规模的阶段。股权资本增长率和利润增长率均较高，但出现下降趋势，这可能与企业快速扩大规模有关。
四、财务趋势分析
（一）比较财务报表（表格见“二、主要会计数据”） 1.比较利润表分析 （1）总资产变化分析
2012年资产总额372697346万元，比2011年增加11219970.9万元，增长43.07%；2013年资产总额46777260.1万元，比2012年增加9507525.5万元，增长25.51%。宁波银行近两年资产增长速度很快，但有速度下降趋势，反映了企业资产规模的扩张速度。
（2）负债总额变化分析
2012年负债总额35058038.6万元，比2011年增加10879681.6万元，增长45.00%；2013年负债总额44225071.3万元，比2012年增加9167032.7万元，增长26.15%。宁波银行近两年负债的增长速度很快，但有速度下降趋势，主要是同业及其他金融机构存放款项增加较多。 （3）股东权益变化分析
2012年股东权益为2211696万元，比2011年增加3402.3万元，增长45.00%；2013年股东权益为2552188.8万元，比2012年增加340492.8万元，增长26.15%。由此可见，宁波银行的股东权益呈高速增长，且2012年和2013年两年的股东权益增长速度均超过各年资产的增长速度，说明宁波银行的财务状况较为稳定。
2.比较利润表分析
（1）营业收入变化分析
2013年营业收入为1276147.9万元，比2012年增加了2419.3万元，增长23.40%； 2012年营业收入为1034183.6万元，比2011年增加了237570.3万元，增长22.97%。由此可见，营业收入处于稳定增长状态，且增长速度较快。 （2）营业支出变化分析
2013年营业支出为670144.8万元，比2012年增加了140416万元，增长21.00%；
2012年营业收入为529728.8万元，比2011年增加了117572.4万元，增长22.19%。与营业收入一样，营业支出也在稳定增长，这应该是由于宁波银行正处于扩大规模阶段的原因。 （3）利润变化分析
2013年营业利润为606003.1万元，比2012年增加了101548.3万元，增长16.76%； 2012年营业利润为504454.8万元，比2011年增加了119997.9万元，增长23.79%。 2013年净利润为484726.5万元，比2012年增加了77912.8万元，增长16.07%； 2012年净利润为406813.7万元，比2011年增加了81462.7万元，增长20.02%。 由此可知，宁波银行近两年的营业利润和净利润均增长很快，且增长速度也在上升，盈利能力在不断加强。
（二）比较财务比率 项目 2011年 2012年 2013年 92.82 94.07 94.54 资产负债率（%） 3.27 3.04 总资产周转率（%） 3.04 1.24 1.28 1.15 资产净利率（%） 18.39 18.99 股东权益报酬率（%） 17.39 40.84 39.34 37.98 销售净利率（%） 有表中可知，宁波银行2011-2013年这三年中，资产负债率居高不下且有上升趋势，总资产周转率过低，说明其长期偿债能力和营运能力有待加强。资产净利率很低，但股东权益报酬率和销售净利率均保持在较高水平，这是其资产规模过大导致的。而销售净利率有下降趋势，说明其盈利能力有所降低。
五、财务综合分析——杜邦分析法
财务比率 2011年 2012年 18.39% =1.28%×1550.77% 1.28% =39.34%×3.27% 39.34% =4068137÷10341836 2013年 18.99% =1.15%×17.25% 1.15% =37.98%×3.04% 37.98% =4,847265÷12761479 3.04% =12761479÷420234973.5 股东权益报酬率 17.39% =资产净利率×平均权益乘数 =1.24%×1514.20% 资产净利率 1.24% =销售净利率×总资产周转率 =40.48%×3.04% 销售净利率 =净利润÷销售收入 总资产周转率 =销售收入÷资产平均总额 40.84% =3253510÷7966133 3.04% 3.27% =7966133÷261885984.5 =10341836÷316597491.5 根据杜邦分析法，宁波银行有较高的股东权益报酬率，这表明其对股东投入资金的盈利能力较高。股东权益报酬率取决于企业资产净利率和权益乘数。宁波银行较低的资产净利率反映其运用资产进行生产经营的效率不高，但其较高的权益乘数弥补了这一缺陷。
资产净利率是有销售净利率和总资产周转率决定的。宁波银行的销售净利率较高，一直稳定在40%左右，但其总资产周转率一直处于较低水平，导致其资产净利率不高。而总资产周转率取决于销售收入和资产平均总额。由此可见，其总资产周转率不高的原因在于资产规模过大。宁波银行因适当控制其资产扩张速度。
