财务决算管理流程及工作标准

部门名称层 次3部门董事会节点A1财务部编 号ZTYJ-B-CWB-3-004总会计师总经理BC流程名称概 要部门负责人D财务决算管理流程财务决算的准备、审核与编制财务部各下属单位EF 开 始2审批审核审核制定财务决算编制要求3下发决算布置文件准备资料4审 核编制财务决算5编制公司汇总报表6编制财务情况说明书及会计报表附注7审批审核审核审核形成财务会计报告8上报集团公司9审核财务预警分析10提出改进建议及措施拟定改进方案并实施11公司名称编制部门中铁一局集团新运工程有限公司财务部密 级签发人 结 束赵怀利共 1 页 第 1 页日 期2009年1月1日 财务决算工作标准

编号：ZTYJ-B-CWB-3-004 共 1 页 第 1 页 任务名称 节点 任务程序 下发 决算布置文件 E2 E3 按集团公司下达的指标制定季度、年度财务决算的编制要10个工作日 求； 财务审核后报总会计师审核，总经理审批； 根据集团公司要求和公司实际情况布置财务决算，下发正10个工作日 式决算布置等文件； 根据决算编制要求准备母公司决算资料。 下属单位财务会计报告 15个工作日 意见，下属单位根据修改意见进行修改。 管理点 对其真实性、完整性进行审核。 5个工作日 10个工作日 10个工作日 财务会计报2个工作日 务会计报告； 季度决算经财务审核后报总经理审批，然后报集团公2个工作日 司； 告 会计报表、财务情况说明书、会计报表附注 公司财务会计报告 2个工作日 决算布置等文件 任务程序及管理点 时限 相关资料 管理点 根据集团公司要求布置财务决算。 任务程序 根据分公司、项目部财务会计报告，汇总编制公司财务会20个工作日 计报告； 审核 E4 对各下属单位上报财务会计报告进行审查，提出具体修改任务程序 编制公司合并报表 E5 E6 汇总编制公司合并报表； 编制财务情况说明书； 年度决算财务部还需编制会计报表附注。 管理点 真实、完整的反映公司财务状况。 形成财务会计报告 E7 E8 任务程序 编制完财务情况说明书及会计报表附注后形成完整的财 年度决算经财务审核后报总会计师和总经理审核，报3个工作日 董事会审批后上报集团公司。 管理点 按程序审批通过后上报。 30个工作日 任务程序 财务E9 预警E10 分析 出具季度、年度公司财务预警分析报告； 监测公司及下属单位财务状况，对潜在的风险提出改进建议及措施； 下属单位根据财务部提出建议及措施拟定具体改进方案财务预警分析资料 30个工作日 并实施。 管理点 财务预警分析，及时防范风险。 编制：秦小勤 审核：薛宗永