附件5、
财务分析报告〔参考模版〕
〔讲明：该分析报告模版，仅供各企业参考使用，不作统一要求。分析报告的内容，请各企业依据实际情况进行修改或补充。重点是对经营情况的分析和讲明，财务经营指标能够简化。〕
年度情况整体讲明，要紧描述内容为：反映xx年度公司取得的经营业绩〔比上年有较大增长、大幅度下滑或与上年度根基持平〕，实现营业收进亿元，净利润万元等情况。对当年经营情况产生较大碍事的因素，拟采取的要紧措施，以及其他或有事项等可能产生碍事的未确定因素。〔具体描述内容请各企业依据实际情况进行修改或补充，分析数据以“万元〞为单位。〕
公司xx年度经营指标完成情况表 名目 营业收进 净利润 xx年预算 xx年实际 完成谋划% 第一局限xx年度公司财务概况
一、总况〔合并报表〕
〔一〕截至xx年末，公司资产总额万元，负债总额万元，少数股东权益万元，所有者权益万元；
〔二〕xx年度公司实现营业收进万元，利润总额万元，扣除所得税万元和少数股东损益万元，公司净利润万元。
〔三〕xx年集团上缴国家各项税金共计万元。 〔四〕xx年上缴院国科控股利润万元。 〔五〕要紧财务指标情况： 1、资产负债率%； 2、流淌比率%； 3、总资产酬劳率%； 4、净资产收益率%； 5、国有资产保值增值率% 6、其他比率%。
〔六〕合并数据讲明
1、xx年度上报董事会的公司财务决算数据包括合并企业户数家，与xx年度相比，增加〔减少〕了**********公司、*********公司户。增加〔减少〕缘故是：
2、由于会计的************方面发生了变化，由原来的***************变更为，导致合并报表发生较大变化，具体为：。
第二局限报告期内要紧经营情况及财务状况分析
一、公司经营情况
截至报告期，按照公司各控股公司上报的报表数据合并，xx年度公司实现营业收进万元，净利润万元。
公司xx年度营业收进、净利润构成情况表
单位：万元
营业收进 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 控股公司 金额 公司本部 ****公司 ****公司 ****公司 ****公司 ****公司 ****公司 ****公司 ****公司 合并数 比例〔%〕 100% 金额 比例〔%〕 100.0% 净利润 〔一〕公司本部经营情况
1、收进情况〔大幅增长、减少、持平〕
xx年度公司本部主营业务收进万元，完成预算指标%，同比增长〔减少〕%。 1〕xx年公司本部仍然以业务〔产品、名目〕为主，共取得收进万元，占全部收进%，比上年度增加〔减少〕万元。增加〔减少〕的要紧缘故是。
2〕xx年度公司本部第二大收进为产品〔名目〕，取得收进万元，占全部收进的%，比上年度增加〔减少〕万元。增加〔减少〕的要紧缘故是。
3〕xx年度公司本部其他收进为和，共取得收进万元，占全部收进的%，比上年度增加〔减少〕万元；增加〔减少〕的要紧缘故是。
2、本钞票情况
xx年度公司本部主营业务本钞票万元，同比增长%，与收进增长率相比高〔低〕个百分点。本钞票增加〔减少〕的要紧缘故是。〔多因素分析法进行分析〕
3、治理费用情况
xx年度公司本部治理费用支出万元，比xx年增加〔减少〕万元。要紧缘故是。〔多因素分析法进行分析〕
4、财务费用情况
xx年财务费用万元，比xx年度增加〔减少〕万元，要紧缘故是。
5、投资收益情况
1〕xx年度公司投资收益万元，要紧构成情况为： 2〕xx年度实际收到上交利润情况
持股企业上缴利润明细表
持股公司名称 合计 上年度上缴 本年度预算 本年度实际上缴 6、纳税情况
税种 合计 上年度缴纳 本年度缴纳 增长比例 讲明：
7、现金流量情况
xx年度本部现金总流进xx万元，现金总流出xx万元，现金净流进xx万元。其中：经营活动的现金净流进xx万元，投资活动净流进xx万元，筹资活动现金净流出xx万元。
〔二〕控股公司经营情况 1、*********公司
*********公司合并营业收进万元，净利润万元，分不完成预算指标的%和%。 缘故分析：********公司销售收进持续稳定增加〔减少〕，但由于要紧是原材料〔或其他缘故〕上涨幅度过大〔减少〕，年度净利润同比有较大下落，加上缘故的碍事，净利润同比减少了万元。
2、********有限责任公司
*********公司xx年进一步调整公司业务结构，突出重点开发主业，经营收进和净利润均较好地完成全年预算指标。
全年销售收进万元，比xx年增长%，其中公司主营类业务产品销售收进万元，占总收进%，同比增长%。公司本钞票费用合计万元，同比增长%，低于收进增长率，比预算减少支出万元；
公司经营净利润万元，同比增长%，超额完成年度预算的%。 3、**********
4、**********
5、**********股份公司
〔三〕公司财务状况
截至xx年末，公司合并报表资产总额万元，负债总额万元，少数股东权益万元，所有者权益万元。
公司财务状况对比表单位：万元
名目 资产总额 负债总额 年初数 年末数 增长数 增长率 少数股东权益 所有者权益 1、资产总额比年初增加〔减少〕万元，要紧是流淌资产净增加〔减少〕万元，其中存货增加〔减少〕万元；应收款项增加〔减少〕元，预付账款增加〔减少〕万元，货币资金增加〔减少〕万元、短期投资增加〔减少〕元；长期投资增加〔减少〕元，固定资产增加〔减少〕元、无形资产增加〔减少〕万元等。
2、负债总额比年初净增加〔减少〕元，要紧是预收账款增加〔减少〕万元，其他应付款增加〔减少〕万元和长短期借款增加〔减少〕万元等。
公司资产、负债大量增加，要紧受******公司报表的碍事。*******公司xx年末资产总额比年初增加〔减少〕元，其中：流淌资产增加〔减少〕万元、长期投资增加〔减少〕万元。负债总额增加〔减少〕万元，其中预收款增加〔减少〕万元，其他应付款增加〔减少〕万元，长短期借款增加〔减少〕万元。
3、所有者权益比年初增加〔减少〕万元，国有资产保值增值率为%。 xx年度公司所有者权益由当年实现经营净利润增加〔减少〕万元，外币报表折算差额、未确认投资损失等因素碍事增加〔减少〕万元，扣除所属子公司调整报表年初未分配利润增加〔减少〕万元和上缴xx利润万元，公司所有者权益净增加万元。
4、现金流量比年初增加〔减少〕万元。其中经营性现金净流量。 三、公司重要财务事项讲明 〔一〕或有负债情况 1、对外担保情况
公司本部对外担保情况表
金额单位：万元 借款单位 合计 2、诉讼情况
担保金额 占担保总额% 100% 备注 本年度增加亿元，另有反担保亿元 本年度新增建设期年 年期，续保 本年度减少万元 3、其他情况
〔二〕本年新增〔减少〕投资、股权转让、子公司清理情况 1、新增对****公司投资 2、股权转让工作
xx年月日公司以万元转让持有********有限责任公司%股权，扣除投资本钞票和历年累计增值，xx年计进股权转让收益万元。
3、完成******公司清算工作
********有限责任公司成立于年月，注册资本万元，公司投资万元，占股%。年月********公司股东会做出决定注销该公司，当即组成清算小组，对公司资产进行清算审计。
依据清算审计报告，对该公司截至xx年月日的剩余资产，按照各股东持股比例进行分配。xx年月，公司实际清理收回货币资金万元，固定资产
万元；按照原始出资额万元，扣除清理收回资金万元及********公司年月交回的费万元，该项投资实际损失约万元。 4、********公司减资，股东相应股权减值
年月,对*********公司清产核资结果做出批复，********公司于xx年月办理减
资手续，注册资本由原万元减至万元，相应我公司%股权的出资额减为万元。
〔三〕应收款项追回情况
1、经董事会批准，年月公司以缘故借给********公司万元。截至xx年月，全部〔局限〕收回借款万元，除本金外，xx年取得利息收进万元。
2、应收账款收回情况 〔四〕根基建设情况
1、经股东会年月日决定，在〔地址〕进行根基建设。该名目总概算为万元，建筑面积平方米。
2、该名目差不多中科院〔或地点部门〕于年月日批准〔文号〕。该名目总概算为万元，建筑面积平方米。
3、该名目于年月日取得了施工许可证，并于年月日开工。目前名目今朝情况为：。总投资额
〔五〕其他情况 四、年度报表审计情况
1、公司xx年度会计报表审计报告将由*********会计师事务所出具，
