深圳市特力（集团）股份有限公司
二○一○年半年度财务报告
（未经审计）
2010年8月4日
合并资产负债表2010年6月30日编制单位：深圳市特力（集团）股份有限公司资 产流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收股利其他应收款存货 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产合计1213111067 1,506,232.75 1,849,330.80 121,300.00 121,300.00 - - 137,542,263.75 132,105,433.54 116,280,090.91 118,9,698.41 177,331,666.20 182,074,577.00 - - - - - - - - - - - -45231 52,2,830.19 77,376,177.95 - - - -附注五2010年6月30日金额单位：人民币 元2010年1月1日 4,998,925.33 8,813,731.55 9,762,528.93 17,878,392.46 - - 26,535,299.31 22,274,103.75 35,707,290.53 18,373,999.23 - - - - 129,6,874.29 144,716,404.94196,171.77 219,921.75 1,597,453.95 1,688,268.91 29,812,182.30 29,812,182.30 - - 4,387,361.63 466,770,712.71 594,284,235.92 611,487,117.65（所附附注系本财务报表的组成部分） 1
合并资产负债表（续）2010年6月30日编制单位：深圳市特力（集团）股份有限公司负债及所有者权益流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付股利应付利息其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计所有者权益：股本资本公积盈余公积未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计 负债及所有者权益总计25262728 220,281,600.00 220,281,600.00 7,378,717.11 7,839,688.31 2,952,586.32 2,952,586.32 -59,288,593.15 -60,387,273.82 171,324,310.28 170,686,600.81 25,005,066.24 24,392,784.03 196,329,376.52 195,079,384.84 594,284,235.92 611,487,117.65（所附附注系本财务报表的组成部分）24132322 97,020,000.00 95,700,000.00 - - - - 3,920,160.36 3,920,160.36 87,568,728.57 87,568,728.57 2,415,939. 2,415,939. - - 190,924,828.82 1,604,828.82 397,954,859.40 416,407,732.8120211617181915 46,170,179.08 52,418,922.86 - - - -附注五2010年6月30日金额单位：人民币 元2010年1月1日 33,763,867.98 32,734,686.58 2,377,860.02 1,561,591.32 7,969,626.92 9,128,110.35 4,175,112.24 9,656,230.96 - - - 103,933,384.34 113,143,361.92 8,0,000.00 8,160,000.00 - - 207,030,030.58 226,802,903.99
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合并利润表2010年1-6月编制单位：深圳市特力（集团）股份有限公司项 目一、营业收入减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以‘-’号填列） 投资收益（损失以‘-’号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以‘-’号填列）加：营业外收入减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损以‘-’号填列）减：所得税费用四、净利润（亏损以‘-’号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益五、每股收益（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额373738 0.005 0.013 0.005 0.013 -460,971.20 807,823.00 1,249,991.68 3,975,685.17 637,709.47 3,580,970.62 612,282.21 394,714.55363435333132附注五292930本期金额金额单位：人民币 元上期金额 198,323,188.79 205,061,791. 1,259,673.76 172,550,574.23 1,871,701.10 1,788,958.50 10,559,146.00 10,079,337.68 20,071,551.74 25,561,953.08 4,441,621.86 4,492,901.67 - - -14,059.60 - 4,878,630.21 3,220,000.00 4,878,630.21 3,220,000.00 1,998,124.54 -6,177,873.67 185,957. 9,844,388.57 21,163.67 114,007.11 3,053.74 9,990.00 2,162,918.51 3,552,507.79 451,955.63 384,5.62 1,710,962.88 3,167,862.17 1,098,680.67 2,773,147.62 612,282.21 394,714.55（所附附注系本财务报表的组成部分）
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合并现金流量表2010年1-6月编制单位：深圳市特力（集团）股份有限公司项目附注五本期金额一、经营活动产生的现金流量 210,020,525.82销售商品、提供劳务收到的现金 -收到的税费返还 38,327,250.82收到的其他与经营活动有关的现金39 248,347,776.经营活动现金流入小计 188,875,349.06购买商品、接受劳务支付的现金 24,998,985.65支付给职工以及为职工支付的现金 10,852,005.46支付的各项税费 43,354,584.20支付的其他与经营活动有关的现金39 268,080,924.37经营活动现金流出小计 -19,733,147.73经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量 -收回投资所收到的现金 -取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 42,9.00的现金净额 -处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -收到的其他与投资活动有关的现金 42,9.00投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 350,671.00的现金净额 546,873.15投资所支付的现金 -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -支付的其他与投资活动有关的现金 7,544.15投资活动现金流出小计 -854,5.15投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量 -吸收投资所收到的现金 -其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 11,000,000.00借款所收到的现金 49,067.99收到的其他与筹资活动有关的现金 11,049,067.99筹资活动现金流入小计 11,703,318.00偿还债务所支付的现金 3,238,444.27分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 -其中：子公司支付少数股东的股利、利润 -支付的其他与筹资活动有关的现金 14,941,762.27筹资活动现金流出小计 -3,2,694.28筹资活动产生的现金流量净额 -2,610.60四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -24,483,347.76五、现金及现金等价物净增加额 72,376,177.95加：期初现金及现金等价物余额 47,2,830.19六、期末现金及现金等价物余额（所附附注系本财务报表的组成部分）金额单位：人民币 元上期金额 221,257,685.01 63,319.04 81,283,479.20 302,604,483.25 165,293,934.92 30,139,597.05 12,511,332.15 49,934,634.85 257,879,498.97 44,724,984.28 - - 5,060.00 - - 5,060.00 315,921.00 148,000.00 - - 463,921.00 -458,861.00 - - 27,200,000.00 8,583,363.40 35,783,363.40 69,772,206.30 1,826,997.05 - 843,669.39 72,442,872.74 -36,659,509.34 946.28 7,607,560.22 39,674,670.71 47,282,230.93
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合并所有者权益变动表2010年半年度编制单位：深圳市特力（集团）股份有限公司项目一、上年年末余额加：会计变更 前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以‘-’号填列）（一）净利润（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）分配4、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用四、本年年末余额金额单位：人民币 元 所有者权益合计 186,986,825.91 - - 186,986,825.91本期金额上年金额归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益 少数股东所有者 少数股东权益权益合计权益 股本 资本公积盈余公积未分配利润 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 7,839,688.31220,281,600.00 2,952,586.32 24,392,784.03-60,387,273.82 195,079,384.84 220,281,600.00 7,162,681.81 2,952,586.32 23,277,325.-66,687,367.86 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7,839,688.31220,281,600.00 2,952,586.32 24,392,784.03-60,387,273.82 195,079,384.84 220,281,600.00 7,162,681.81 2,952,586.32 23,277,325.-66,687,367.86 - - - - - - - - - - - - - - - - -460,971.20 - - - -460,971.20 - -460,971.20 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2,952,586.32 1,098,680.67 612,282.21 1,249,991.68 - 1,098,680.67 612,282.21 1,710,962.88 - - - -460,971.20 - 1,098,680.67 612,282.21 1,249,991.68 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -59,288,593.15 - - - - - - - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - 677,006.50 - - - 677,006.50 - 677,006.50 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2,952,586.32 6,300,094.04 1,115,458.39 8,092,558.93 6,300,4.72 1,823,045.66 8,123,510.38 - 677,006.50 - 6,300,4.72 1,823,045.66 8,800,516.88 - - - - -370.68 - - - - - - - -707,587.27 - - - - - - -707,957.95 - - -5,703.77 -5,703.77 -370.68 -117,883.50 -118,254.18 - - - - - - - - - - - - - - 195,079,384.84 - - - - - - - - - - 7,378,717.11220,281,600.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -25,005,066.24 196,329,376.52 220,281,600.00 7,839,688.31 - - - - - - - - - - 24,392,784.03-60,387,273.82
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资产负债表2010年6月30日编制单位：深圳市特力（集团）股份有限公司资 产流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收股利其他应收款存货 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产合计3 1,506,232.75 1,849,330.80 - - - -21 283,092.10 401,503.65 - - - - - - - - - - - - - - - -附注十一2010年6月30日金额单位：人民币 元2010年1月1日 25,781,231.77 31,532,451.36 26,0,323.87 31,933,955.01 363,769,845.04 359,628,239.83 66,297,356.40 67,779,9.32 20,584,843.58 21,029,852.07 - - - - - - - - - - - 196,171.77 219,921.75 235,736.98 150,979.02 13,072,248.59 13,072,248.59 - - 465,662,435.11 463,730,536.38 491,726,758.98 495,6,491.39（所附附注系本财务报表的组成部分）
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资产负债表（续）2010年6月30日编制单位：深圳市特力（集团）股份有限公司负债及所有者权益流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付股利应付利息其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计所有者权益：股本资本公积盈余公积未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计 负债及所有者权益总计 220,281,600.00 220,281,600.00 5,413,435.83 5,874,407.03 2,952,586.32 2,952,586.32 -106,471,033.16 - -105,286,986.57 - 122,176,588.99 123,821,606.78 122,176,588.99 123,821,606.78 491,726,758.98 495,6,491.39（所附附注系本财务报表的组成部分） 52,880,000.00 49,000,000.00 - - - - - - - - - 22,885,830.08 22,907,571.86 - - - - - -附注2010年6月30日金额单位：人民币 元2010年1月1日 1,554.00 1,554.00 2,472,395.13 2,658,235. 270,928.78 278,658.81 - - - - 203,077,208.48 209,034,610.53 228,707,916.47 234,880,631.09 87,568,728.57 87,568,728.57 393,524.95 393,524.95 - - 140,842,253.52 136,962,253.52 369,550,169.99 371,842,884.61
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利润表2010年1-6月编制单位：深圳市特力（集团）股份有限公司项 目一、营业收入减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以‘-’号填列） 投资收益（损失以‘-’号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以‘-’号填列）加：营业外收入减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损以‘-’号填列）减：所得税费用四、净利润（亏损以‘-’号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益五、每股收益（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额 -460,971.20 807,823.00 -1,5,017.79 8,574,8.93 -1,5,017.79 8,574,8.93 - -5附注十一44本期金额金额单位：人民币 元上期金额 6,347,830.14 6,147,951.85 2,045,111.40 1,931,392.40 330,087.17 319,693.50 - - 6,939,731.34 6,369,317.79 2,219,352.03 2,2,114.85 - - - - 4,012,405.21 4,190,850.00 4,012,405.21 4,190,850.00 -1,174,046.59 -545,716.69 - 8,422,279.79 10,000.00 109,521.17 - - -1,184,046.59 7,767,041.93 - - -1,184,046.59 7,767,041.93 -1,184,046.59 7,767,041.93 - -（所附附注系本财务报表的组成部分）
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现金流量表2010年1-6月编制单位：深圳市特力（集团）股份有限公司金额单位：人民币 元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量 660,979.70 412,234.00销售商品、提供劳务收到的现金 - -收到的税费返还 10,622,478.66 44,978,426.26收到的其他与经营活动有关的现金 11,283,458.36 45,390,660.26经营活动现金流入小计 - -购买商品、接受劳务支付的现金 4,635,929.71 3,775,746.87支付给职工以及为职工支付的现金 1,180,497.59 2,855,607.61支付的各项税费 7,874,858.13 1,694,149.44支付的其他与经营活动有关的现金 13,691,285.43 8,325,503.92经营活动现金流出小计 -2,407,827.07 37,065,156.34经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量 - -收回投资所收到的现金 - -取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 - 360.00的现金净额 - -处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -收到的其他与投资活动有关的现金 - 360.00投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 31,955.00 20,200.00的现金净额 117,873.15 -投资所支付的现金 - -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -支付的其他与投资活动有关的现金 149,828.15 20,200.00投资活动现金流出小计 -149,828.15 -19,840.00投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量 - -吸收投资所收到的现金 --其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 6,000,000.00 -借款所收到的现金 - -收到的其他与筹资活动有关的现金 6,000,000.00 -筹资活动现金流入小计 2,120,000.00 36,600,000.00偿还债务所支付的现金 1,439,394.14 510,387.82分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 - -其中：子公司支付少数股东的股利、利润 - -支付的其他与筹资活动有关的现金 3,559,394.14 37,110,387.82筹资活动现金流出小计 2,440,605.86 -37,110,387.82筹资活动产生的现金流量净额 -1,362.19 43.28四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -118,411.55 -65,028.20五、现金及现金等价物净增加额 401,503.65 585,403.42加：期初现金及现金等价物余额 283,092.10 520,375.22六、期末现金及现金等价物余额（所附附注系本财务报表的组成部分）
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所有者权益变动表2010年半年度编制单位：深圳市特力（集团）股份有限公司项目一、上年年末余额加：会计变更 前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以‘-’号填列）（一）净利润（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3、其他（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）分4、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、其他（六）专项储备1、本期提取2、本期使用四、本年年末余额本期金额归属于母公司所有者权益 股本 资本公积盈余公积未分配利润 220,281,600.00 5,874,407.03 2,952,586.32 -105,286,986.57 - - - - - - - - 220,281,600.00 5,874,407.03 2,952,586.32 -105,286,986.57 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 220,281,600.00 -460,971.20 - - - -460,971.20 - -460,971.20 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5,413,435.83 - - - - - - - - - - - - - - - - - 2,952,586.32上年金额归属于母公司所有者权益 少数股东所有者权益权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 - 123,821,606.78 220,281,600.00 5,197,400.53 2,952,586.32 -110,812,462.49 - - - - - - - - - - - - - 123,821,606.78 220,281,600.00 5,197,400.53 2,952,586.32 -110,812,462.49 -1,5,017.79 - -1,184,046.59 - -460,971.20 - -1,5,017.79 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 122,176,588.99 - - - - - - - - - - - - - - - - - 220,281,600.00 677,006.50 - - - 677,006.50 - 677,006.50 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5,874,407.03 - - - - - - - - - - - - - - - - - 2,952,586.32金额单位：人民币 元 少数股东权益 - - - - 所有者权益合计 117,619,124.36 - - 117,619,124.36 6,202,482.42 5,525,475.92 677,006.50 6,202,482.42 - - - - - - - - - - - - - - - - - 123,821,606.78 -1,184,046.59 - -1,184,046.59 - - - -1,184,046.59 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -106,471,033.16 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5,525,475.92 - 5,525,475.92 - -- 5,525,475.92 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -105,286,986.57 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
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深圳市特力（集团）股份有限公司 2010年中期财务报表附注
深圳市特力（集团）股份有限公司
财务报表附注
截至2010年6月30日止 单位：元 币种：人民币
附注一、公司基本情况 （一）公司简介
深圳市特力（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）系经深圳市以“深府办复（1992）1850号”文批准，由原深圳市特力机械股份有限公司改组为公众股份有限公司，名称变更为深圳市特力机电股份有限公司，1994年6月经深圳市工商行政管理局核准变更为现名。1993年6月经深圳市证券管理办公室“深证办复（1993）第34号”和深圳证券交易所“深证市字（1993）第22号”文同意在深圳证券交易所公开挂牌交易。
1997年3月31日经深圳市以“深府函[1997]19号”和中国证券监督管理委员会以“证监函上［1997］5号”文批准，同意深圳市投资管理公司将其持有的15958.8万股国家股转让给深圳市特发集团有限公司（以下简称“特发集团”）持有，占总股份的72.45%。2006年1月4日，特发集团向流通A股股东支付13,717,440股股票作为股权分置改革对价，股改完成后特发集团持有本公司总股份的66.22%。
本公司持有深企法字01141号企业法人执照。
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：本公司及子公司主营汽车综合服务，包括汽车销售、维修、检测设备的生产以及物业租赁和物业管理等。
经深圳市工商行政管理局核准的经营范围：投资兴办实业（具体项目另行申报）；在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经营；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；自有物业租赁与管理。自营本公司及所属企业自产产品、自用生产材料、金属加工机械、通用零件的进出口业务、进出口业务按深贸管证字第098号外贸审定证。
本报告期内公司主营业务未发生变更。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由公司董事会于2010年8月2日批准报出。
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深圳市特力（集团）股份有限公司 2010年中期财务报表附注
附注二、公司主要会计、会计估计和前期差错 （一） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。 （二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的2010年半年度财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则(2006)的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三） 会计期间
会计年度为公历1月1日至12月31日。 （四） 记账本位币 以人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。
1．同一控制下的企业合并
参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中的股本溢价（或资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
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深圳市特力（集团）股份有限公司 2010年中期财务报表附注
2．非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关的费用之和。支付的非现金资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。
业务合并按相同的方法处理。 （六） 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。控制是指有权决定一个公司的财务和经营，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围。因此本公司在编制合并当期财务报表时，将被合并子公司的经营成果自本公司最终控制方开始实施控制时起纳入本公司合并利润表中，并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司的资产、负债及经营成果纳入本公司合并财务报表中，并不调整合并财务报表年初数以及前期比较报表。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
如果归属少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且少数股东有能力予以弥补的部分外，其余部分冲减
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本集团权益(即本财务报表中的归属于母公司股东权益)。如果子公司以后期间实现利润，在弥补了由本集团权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润全部归属于本集团权益。
当子公司所采用的会计期间或会计与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有公司内重大交易，包括内部实现利润及往来余额均已抵销。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八） 外币业务和外币报表折算 1．外币交易
外币交易按交易发生当日的即期汇率折合为人民币入帐。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除与购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按借款费用的原则处理外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，以资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
2．外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
（九） 金融工具
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产和金融负债在初始确认时划分为以下几类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产；其它金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认
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金融资产的确认是指将符合金融资产定义和金融资产确认条件的项目记入资产负债表的过程。金融负债的确认是指将符合金融负债定义和金融负债确认条件的项目记入资产负债表的过程。
3．金融资产和金融负债的计量
初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
除贷款和应收款项、持有至到期投资和其他金融负债外，金融资产和金融负债均以公允价值进行后续计量，其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的损益计入当期损益。
可供出售的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失计入当期损益。
4．金融资产和金融负债的终止
金融资产终止确认，是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。当收取金融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的，终止确认该金融资产。
金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
5．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；
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（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；
（3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；
（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。
6．金融资产的减值
资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益金融资产以外的的金融资产的帐面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产其发生了减值的，计提减值准备。
（1）持有至到期投资
资产负债表日有客观证据表明其发生了减值，根据期末账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。
（2）可供出售金融资产
资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降超过初始成本的50%，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，且下降持续时间超过12个月的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的的累计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。
（十） 应收款项
1．单项金额重大的应收款项的确认标准及坏账准备的计提方法
单项金额重大的应收账款是指期末余额100万元及以上的应收账款，单项金额重大的其他应收款是指期末余额50万元及以上的其他应收款。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
应收款项发生减值的客观证据，包括不限于下列各项：（1）债务人发生严重财务困难；（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；（3）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。
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2．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据和计提方法
信用风险特征组合的确定依据：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指应收账款期末余额在100万元以下、其他应收款50万元以下的，债务人违反了合同条款；或账龄在三年以上的应收账款及其他应收款。
根据信用风险特征组合确定的计提方法：资产负债表日，公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
3．对经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，具体如下：
账龄
1年以内（含1年）
1至2年 2至3年 3年以上
应收帐款计提比例(%)
不计提
其他应收款计提比例(%)
不计提
5 5 20 20 50 50 （十一）存货 1．存货的分类
存货分为原材料、库存商品、消耗性生物资产、产成品和低值易耗品等。 2．发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价；发出按加权平均法计价，低值易耗品和包装物采用分次摊销法。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
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用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。确定存货的可变现净值时，以资产负债表日取得最可靠的证据估计的售价为基础并考虑持有存货的目的，资产负债表日至财务报告批准报出日之间存货售价发生波动的，如有确凿证据表明其对资产负债表日存货已经存在的情况提供了新的或进一步的证据，作为调整事项进行处理；否则，作为非调整事项。
4．存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存法。 （十二）长期股权投资 1. 长期股权投资分类
长期股权投资分为：对子公期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称“其他股权投资”）。
2. 长期股权投资的初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资的初始投资成本与支付对价的帐面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中股本溢价（或资本溢价）不足冲减时，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；
非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期投资
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以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
3. 长期股权投资的后续计量
本公司对子公期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公期股权投资进行调整。对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核算。
4. 长期股权投资损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础调整后实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算
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的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
5. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 （1）确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在合营企业设立时，合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意才能通过。
（2）确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些的制定。一般情况下本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份时认为对被投资单位具有重大影响。
6. 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若对子公司、对合营企业、对联营企业的长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
（十三）投资性房地产 1．投资性房地产的种类
投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2．投资性房地产的计量模式
投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的确定方法与固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的确定方法与无形资产的核算方法一致。
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（十四）固定资产 1．固定资产的确认条件
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠计量。 2．固定资产的分类
公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备。 3．各类固定资产的折旧方法
固定资产在使用寿命内按年限平均法计提折旧，各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别
房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备
折旧年限（年）
35 12 7 7 7
残值率（%）
3 3 3 3 3
年折旧率（%）
2.77 8.08 13.86 13.86 13.86
4．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额按固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值之间的较高者确定。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。
5．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，本公司将其认定为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权转移给承租人。
（2）承租人有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
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时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
（3）即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值。
（5）租赁固定资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，将租赁固定资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁固定资产的初始直接费用计入租入固定资产的价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
对租赁固定资产采用与自有应折旧固定资产相一致的折旧。能够合理确定租赁期满时取得租赁固定资产所有权的，在租赁固定资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁固定资产所有权的，在租赁期与租赁固定资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
6．固定资产后续支出
固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续支出的处理原则为：符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不符合固定资产确认条件的，计入当期损益。
（十五）在建工程
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程完工达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
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资产负债表日，对长期停建并计划在3年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。
（十六）借款费用
借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
1．资本化的条件
在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。 2．资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
3．暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。
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4．停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
（十七）无形资产
无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1．无形资产计价
无形资产按实际成本进行初始计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。
2．无形资产摊销
（1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的预期实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；
（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。 3．无形资产减值准备
对使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产，于资产负债表日进行减值测试。
对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十八）长期待摊费用
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。
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（十九） 职工薪酬
本公司职工薪酬，是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和职工教育经费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、建造固定资产成本、无形资产成本或当期损益。
（二十）预计负债
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债： （1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司亏损合同产生的义务和因重组而承担的重组义务同时符合上述条件的，确认为预计负债。只有在承诺出售部分业务（即签订约束性出售协议）时，才能确认因重组而承担了重组义务。
（二十一）收入
1．销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
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效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2．提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
公司采用已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确认收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十二）补助
补助，是指本公司从无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括作为企业所有者投入的资本。本公司补助分为与资产相关的补助和与收益相关的补助。
取得与资产相关的补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的营业外收入。
与收益相关的补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已经发生的费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
（二十三）递延所得税资产和递延所得税负债
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本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异），于资产负债表日按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量确认递延所得税资产和递延所得税负债。
对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负债，但能够控制暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相应的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（二十四）主要会计、会计估计的变更 1．会计变更
本报告期内无会计变更。 2．会计估计变更
本报告期内无会计估计变更。 （二十五）前期会计差错更正 本报告期内无前期差错更正。
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附注三、 税项
公司适用的主要税种、税率：
税种
计税依据
税率%
商品销售增值额 17
提供劳务金额 17 营业税 城市维护建设税 企业所得税
营业额 5 应纳流转税额 1 应纳税所得额 22 *本公司原为享受企业所得税15%税率的居民企业，根据《关于实施企业所得税过渡优惠的通知》（国发〔2007〕39号）在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率。其中：2008年按18%税率执行，2009年按20%税率执行，2010年按22%税率执行，2011年按24%税率执行，2012年按25%税率执行。
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附注四、企业合并及合并财务报表 （一）子公司情况
1．同一控制下的企业合并取得子公司（金额单位：万元）
子公司全称
深圳市汽车工业贸易总公司（简称汽车工贸） 深圳特发华日汽车企业有限公司（简称华日公司） 深圳市中天实业有限公司（简称中天公司） 深圳华日丰田汽车销售有限公司（简称华日丰田）
子公司类型全资子公司控股子公司全资子公司控股子公司
注册地 深圳 深圳 深圳 深圳
业务性质
注册资本
经营范围 汽车及配件销售汽车修理与零配
服务业 USD500件生产销售
服务业 725商业 200租赁物业 1070汽车销售 18110060
10060
是 是
1922
60
60
是
期末实际
出资额
12625
持股比例(%)
100
表决权比例(%)
100
是否合并报表 是
商业 56
2．通过其它方式取得的子公司情况（金额单位：万元）
子公司全称
深圳市特力新永通汽车发展有限公司（简称新永通） 深圳市特发特力物业管理有限公司（简称特力物业） 深圳市特发特力房地产有限公司（简称房地产） 深圳市特力房地产交易有限公司（简称交易所） 深圳市新永通机动车检测设备有限公司（简称检测公司）
子公司类型全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司控股子公司
注册地深圳 深圳 深圳 深圳 深圳
业务性质服务业服务业制造业服务业服务业
注册资本
经营范围
期末实际出资额
持股比例(%)
10010010010051
表决权比例(%)
10010010010051
是否合并报表 是 是 是 是 是
3290 机动车检测与修理 5767705 物业管理 5023115 房地产开发与经营 3115200 房地产交易中介 2001961 机动车检测设备生产 1000 29
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（二）子公司少数股东权益情况
子公司名称
深圳特发华日汽车企业有限公司 深圳华日丰田汽车销售有限公司 深圳市新永通机动车检测设备有限公司
合计
少数股权比例
40% 40% 49%
少数股东权益
18,916,402.332,969,636.193,119,027.7225,005,066.24
少数股东权益中冲减少数股东损益的金额
--------母公司承担的少数股东超额亏损
-- -- -- -- （三）合并范围发生变更的说明
本公司2010年上半年的合并范围未发生变更。
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附注五、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金
2010-6-30种类原币金额现金人民币港币美元日元现金小计银行存款人民币港币美元银行存款小计其他货币资金合计52,472,302.188,153.60207,139.300.99440.88761.079252,176,831.61166,998.39223,543.6252,567,373.6276,791,528.04191,369.8432,932.761.00000.88066.828276,791,528.04168,524.92224,871.4777,184,924.43256,999.8342,092.851433292,430.001.00000.88246.79090.0738256,999.8337,144.059,731.3621,581.33325,456.57127,403.2744,752.451433198,656.001.00000.88056.82820.0738127,403.3739,404.539,784.8114,660.81191,253.52汇率折人民币原币金额汇率折人民币2010-1-1 - - -52,2,830.19 - - -77,376,177.95
不作为现金及现金等价物的2010年6月30日定期存款列示如下：
存款银行
上海浦东发展银行深圳福华支行
币种
存款金额
存款期限
利率
备注
人民币 5,000,000.0012个月 2.25% 无质押
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2、应收账款 （1）按种类分类
2010-6-30客户类别账面余额金额单项金额重大单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大其他不重大合计21,056,5.9415,965,624.0910,521,698.6247,543,912.65比例44.29%33.58%22.13%100.00%坏账准备金额19,458,533.9114,770,765.908,315,687.5142,544,987.32计提比例92.41%92.52%79.03%.49%账面余额金额22,221,340.5617,008,579.0912,128,799.2251,358,718.87比例43.27%33.12%23.61%100.00%2010-1-1坏账准备金额19,458,533.9114,770,765.908,315,687.5142,544,987.32计提比例87.57%86.84%68.56%82.84% （2）按账龄分类
2010-6-30账龄结构金额1年以内1至2年2至3年3年以上合计940,808.63992,788.351,1,435.5443,968,880.1347,543,912.65比例1.98%2.09%3.45%92.48%100.00%坏账准备 -426,4.53599,041.8041,519,050.9942,544,987.32金额2,543,584.1,6,375.2,345,578.1144,805,179.9851,358,718.87比例坏账准备4.95% -3.24%4.57%87.24%100.00%880,485.94583,250.9541,081,250.4342,544,987.322010-1-1 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位名称金路公司深圳笔架山娱乐公司广州乐敏电脑中心车友沙龙江铃汽车制造厂广东湛江三星汽车股份有限公司阳江市汽车贸易有限公司广东省物资集团深圳市联线物流有限公司合计账面余额9,846,607.00172,000.0086,940.00425,720.671,191,059.984,060,329.441,150,000.001,862,000.00169,970.0418,9,627.13坏账金额9,846,607.00172,000.0086,940.00425,720.671,191,059.984,060,329.441,150,000.001,862,000.00169,970.0418,9,627.13计提比例%理由100.00账龄较长，预计无法收回100.00账龄较长，预计无法收回100.00账龄较长，预计无法收回100.00账龄较长，预计无法收回100.00账龄较长，预计无法收回100.00账龄较长，预计无法收回100.00账龄较长，预计无法收回100.00账龄较长，预计无法收回100.00账龄较长，预计无法收回100.00 32
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（4）2010年6月30日应收账款中欠款金额前五名：
欠款人名称深圳市金路工贸有限公司广东湛江三星汽车股份有限公司广东省物资集团江铃汽车制造厂阳江市汽车贸易有限公司合 计与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方金额9,846,607.004,060,329.441,862,000.001,191,059.981,150,000.0018,109,996.42占总额比例%20.71%8.54%3.92%2.51%2.42%38.09%账龄5年以上5年以上5年以上5年以上5年以上 （5）应收账款期末余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （6）应收账款期末余额中关联方款项详见附注六、7。 3、预付款项 （1）按账龄分类
2010-6-30金额1年以内1至2年2至3年3年以上合计9,278,184.82134,715.18134,009.19215,619.749,762,528.93比例95.04%1.38%1.37%2.21%100.00%金额17,632,252.48112,130.79134,009.19 -17,878,392.462010-1-1比例98.62%0.63%0.75% -100.00%账龄 （2）预付账款中金额前五名单位情况
单位名称一汽丰田汽车销售有限公司丰田汽车（中国）投资有限公司苏州太平洋汽保设备公司深圳市欣泰裕实业有限公司淄博科创电子有限公司合 计金额5,241,495.332,307,032.4363,100.0055,240.0040,629.987,707,497.74占总额的比例%53.69%23.63%0.65%0.57%0.42%78.95%账 龄1年以内1年以内3年以上3年以上3年以上原因未收到货未收到货未办结算手续未办结算手续未办结算手续 （3）期末余额中无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （4）期末余额中无预付关联方款项。
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4、其他应收款
（1）按种类分类
2010-6-30客户类别账面余额金额单项金额重大单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大其他不重大合计51,436,598.3713,308,372.619,846,157.9474,591,128.92比例68.96%17.84%13.20%100.00%坏账准备金额34,666,557.3010,620,074.2,769,197.6748,055,829.61计提比例67.40%79.80%28.12%.43%账面余额金额50,135,493.1710,834,861.759,359,578.4470,329,933.36比例71.29%15.41%13.30%100.00%2010-1-1坏账准备金额34,666,557.3010,620,074.2,769,197.6748,055,829.61计提比例69.15%98.02%29.59%68.33% （2）按账龄分类
2010-6-30账龄金额1年以内1至2年2至3年3年以上合计7,173,994.932,774,986.294,788,848.6059,853,299.1074,591,128.92比例%9.62%3.72%6.42%80.24%100.00%坏账准备 -570,588.86887,361.1546,597,879.6048,055,829.61金额7,832,147.751,348,303.954,045,632.9857,103,848.6870,329,933.36比例%11.14%1.92%5.75%81.19%100.00%坏账准备540,287.76296,505.11928,590.4846,290,446.28,055,829.612010-1-1 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位名称中汽华南汽车销售公司南方工贸深圳实业公司深圳中浩公司金贝丽家电公司市新兴泰贸易有限公司华通包装有限公司深圳金鹤标准件模具有限公司河源东风技术服务站深圳市先导化工新材料有限公司深圳市宝东地产开发有限公司华盛昌汽车公司深圳特发通成实业有限公司合计账面余额9,832,956.377,359,060.755,000,000.002,706,983.512,418,512.901,212,373.791,023,560.00930,000.00708,072.26609,773.00463,912.46133,085.8732,398,290.91坏账金额9,832,956.377,359,060.755,000,000.002,706,983.512,418,512.901,212,373.791,023,560.00930,000.00708,072.26609,773.00463,912.46133,085.8732,398,290.91计提比例%理由 100.00账龄较长，预计无法收回100.00账龄较长，预计无法收回100.00账龄较长，预计无法收回100.00账龄较长，预计无法收回100.00该公司已不存在，预计无法收回100.00账龄较长，预计无法收回100.00账龄较长，预计无法收回100.00账龄较长，预计无法收回100.00账龄较长，预计无法收回100.00账龄较长，预计无法收回100.00账龄较长，预计无法收回100.00账龄较长，预计无法收回 34
深圳市特力（集团）股份有限公司 2010年中期财务报表附注
（4）其他应收款中欠款金额前五名：
单位名称中汽华南汽车销售公司南方工贸深圳实业有限公司深圳市特力汽车服务连锁有限公司深圳中浩公司金贝丽家电公司合 计与本公司关系非关联方非关联方联营公司非关联方非关联方金额9,832,956.377,359,060.757,044,329.605,000,000.002,706,983.5131,943,330.23占总额比例%13.18%9.87%9.44%6.70%3.63%42.82% （5）其他应收款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （6）其他应收款期末余额中关联方款项详见附注六、7。
5、存货
项目金额原材料低值易耗品库存商品在产品合计8,422,791.09570.0042,056,115.737,460,690.0657,940,166.882010-6-30跌价准备5,161,245.85 -13,040,368.054,031,262.4522,232,876.35净额3,261,545.24570.0029,015,747.683,429,427.6135,707,290.53金额7,718,479.3327,569.9825,400,136.217,460,690.00,606,875.582010-1-1跌价准备5,161,245.85 -13,040,368.054,031,262.4522,232,876.35净额2,557,233.4827,569.9812,359,768.163,429,427.6118,373,999.23
6、可供出售金融资产
项目可供出售权益工具其中：招商银行股票合计2010-6-301,506,232.751,506,232.751,506,232.752010-1-11,849,330.801,849,330.801,849,330.80
7、持有至到期投资
项目国库券合计2010-6-30121,300.00121,300.002010-1-1121,300.00121,300.00
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深圳市特力（集团）股份有限公司 2010年中期财务报表附注
8、长期股权投资
被投资单位名称一、权益法核算的合营企业深圳特力吉盟投资有限公司深圳市特力行投资有限公司小计二、权益法核算的联营企业深圳兴龙机械模具公司深圳市特力汽车服务发展有限公司深圳市仁孚特力汽车服务有限公司深圳市汽车工业进出口公司深圳东风汽车有限公司深圳市新永通检测科技有限公司深圳市新永通油泵环保有限公司深圳市新永通汽车服务有限公司深圳市新永通东晓汽车配件销售有限公司深圳市永通信达检测设备有限责任公司深圳市新永通咨询有限公司小计 2,554,392. 6,410,470.52 17,700.00 6,428,170.52 30.00 30.00 800,000.00 - - - 40.00 40.00 - 6,428,170.52 - - - 48,581,213.30 - 7,2,920.97 - 15,871,059.38 - 553,455.75 - 147,478.47 - 300,758.50 - 175,237.26 - 332,842.10 - 47,841.32 - 80,080,977.57 28,352,480.00 27,011,026.75 -318,500.01 26,692,526.74 50.00 50.00 13,600,000.00 8,029,868.45 21,905.22 8,051,773.67 50.00 50.00 41,952,480.00 35,040,5.20 -296,594.79 34,744,300.41 - 26,692,526.74 - 8,051,773.67 - 34,744,300.41初始投资成本2010-1-1增减变动2010-6-30持股比例(%)表决权比例(%)减值准备净额 10,500,000.00 44,160,713.30 4,420,500.00 48,581,213.30 35.00 35.00 4,934,460.20 7,846,695.97 -203,775.00 7,2,920.97 35.75 35.75 14,527,044.85 14,801,059.38 1,070,000.00 15,871,059.38 25.00 25.00 496,000.00 553,455.75 155,000.00 147,478.47 300,000.00 300,758.50 175,000.00 175,237.26 400,000.00 332,842.10 48,000.00 47,841.32 - 553,455.75 31.00 31.00 - 147,478.47 31.00 31.00 - 300,758.50 31.00 31.00 - 175,237.26 31.00 31.00 - 332,842.10 40.00 40.00 - 47,841.32 30.00 30.00 34,8,7.69 74,776,552.57 5,304,425.00 80,080,977.57
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深圳市特力（集团）股份有限公司 2010年中期财务报表附注
被投资单位名称三、成本法核算的其他股权投资深圳市特力新永通汽车服务有限公司*1中国浦发机械工业总公司湖南昌阳实业股份有限公司*2深圳汉力高技术陶瓷有限公司*2深圳捷成电子有限公司*2深圳经纬实业股份有限公司深圳（莫斯科）股份有限公司武汉威特酒店*2深圳先导化工新材料有限公司*2深圳石油化工（集团）股份有限公司*2南方汽车维修中心*2中国汽车工业深圳贸易公司*2深圳通用标准件有限公司*2深圳火炬火花塞工业公司*2中汽华南汽车销售公司*2电动车项目*2深圳市南方汽贸投资有限公司深圳金鹤标准件模具有限公司*2中汽培训中心*2深圳百力源电源有限公司*2迷你龙（曾文刚）*2深圳市益民汽车贸易公司*2深圳市比斯克机械交通有限公司日深国际有限公司小计合计 504,000.00 75,000.00 429,000.00 504,000.00 18.00 18.00 10,176,617.20 10,176,617.20 6,900,000.00 1,810,540.70 3,466,000.00 1,956,000.00 3,150,000.00 3,225,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 825,000.00 825,000.00 0,000.00 0,000.00 7,256,401.38 4,751,621.62 700,000.00 700,000.00 6,700,000.00 6,700,000.00 400,000.00 400,000.00 500,000.00 500,000.00 17,849.20 17,849.20 2,250,000.00 2,250,000.00 600,000.00 600,000.00 11,710,000.00 11,710,000.00 453,440.00 453,440.00 600,000.00 600,000.00 1,320,000.00 1,320,000.00 162,000.00 162,000.00 200,001.10 200,001.10 302,368.57 302,368.57 145,800.00 145,800.00 - 10,176,617.20 5.30 5.30 - 504,000.00 - 10,176,617.20初始投资成本2010-1-1增减变动2010-6-30持股比例(%)表决权比例(%)减值准备净额 - 1,810,540.70 36.55 36.55 1,810,540.70 - - 1,956,000.00 80.00 80.00 1,956,000.00 - - 3,225,000.00 45.00 45.00 3,225,000.00 - - 4,000,000.00 12.50 12.50 4,000,000.00 - - 825,000.00 7.00 7.00 825,000.00 - - 0,000.00 - 700,000.00 10万股 0,000.00 - 10万股 700,000.00 - - 4,751,621.62 40.00 40.00 4,751,621.62 - - 6,700,000.00 100.00 100.00 6,700,000.00 - - 400,000.00 40.00 40.00 400,000.00 - - 500,000.00 25.00 25.00 500,000.00 - - 17,849.20 49.00 49.00 17,849.20 - - 2,250,000.00 49.00 49.00 2,250,000.00 - - 600,000.00 11.10 11.10 600,000.00 - - 11,710,000.00 14.73 14.73 - 11,710,000.00 - 453,440.00 15.00 15.00 453,440.00 - - 600,000.00 6.25 6.25 600,000.00 - - 1,320,000.00 25.00 25.00 1,320,000.00 - - 162,000.00 6.25 6.25 162,000.00 - - 200,001.10 - 302,368.57 15.00 15.00 200,001.10 - - 302,368.57 31,233,252.62 22,716,985.77 31,233,252.62 137,542,263.75 - 145,800.00 7.50 7.50 121,800.00 24,000.00 62,979,477.45 53,521,238.39 429,000.00 53,950,238.39 139,821,855.14 163,338,686.16 5,436,830.21 168,775,516.37
1.该公司由“深圳市新永通丽车缘汽车服务有限公司”变更而来，并增资42.9万元；2 该等公司已停止经营，本公司对其不具有重大影响。
37
深圳市特力（集团）股份有限公司 2010年中期财务报表附注 9、投资性房地产
（1）按成本模式计量的投资性房地产
项目原值房屋建筑物合计累计折旧房屋建筑物合计账面价值房屋建筑物合计 118,9,698.41 118,9,698.41 116,280,090.91 116,280,090.91 62,102,745.30 2,619,607.50 62,102,745.30 2,619,607.50 - ,722,352.80 - ,722,352.80 181,002,443.71 181,002,443.71 - - - 181,002,443.71 - 181,002,443.712010-1-1本期增加本期减少2010-6-30
（2）期末抵押的投资性房地产
被抵押的投资性房地产项目特力大厦一至四层，27至29层八卦岭421厂房东风大厦机加车间铆焊车间布心5、6、7栋楼宇布心10栋6-7层布心3＃厂房布心5—7号厂房合计被抵押投资性房地产期末原值被抵押投资性房地产期末净值23,961,792.74 17,865,535.3833,917,679.95 25,379,042.619,0,803.22 7,239,886.309,458,559.68 4,195,314.584,455,052.22 1,301,380.637,379,753.13 3,4,956.303,231,493.46 1,755,326.2067,503,936.40 45,403,342.966,377,742.29 2,806,737.13165,926,813.09 109,841,522.09 38
深圳市特力（集团）股份有限公司 2010年中期财务报表附注 10、固定资产
项目原值房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备自有房屋装修费合计累计折旧房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备自有房屋装修费合计减：减值准备房屋及建筑物机器设备其他设备合计账面价值房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备自有房屋装修费合计 171,272,094.37 3,609,075.42 2,122,699.12 2,117,731.81 1,556,183.09 1,396,793.19 182,074,577.00 167,060,920. 3,095,448.13 2,620,328.71 2,309,349.42 1,187,284.88 1,058,334.17 177,331,666.20 3,555,385.70 650,147.31 22,029.00 4,227,562.01 - - - - - 3,555,385.70 - 650,147.31 22,029.00 - 4,227,562.01 98,933,385.10 4,154,214.44 - 102,951,023.28 15,413,510.18 262,922.93 165,904.43 14,941,743.97 6,457,762.58 348,473.28 371,560.00 7,079,955.53 5,976,316.34 273,662.08 - 7,463,545.84 7,152,055.12 158,819. 1,9.97 5,848,708.01 1,611,359.67 352,783.32 - 2,271,173.65 135,544,388.99 5,550,875.69 539,114.40 140,556,150.28 273,760,865.17 - 19,672,732.91 - - 273,567,329.87 171,035.50 18,687,339.41 9,772,5.262010-1-1本期增加本期减少2010-6-30 8,580,461.70 668,170.00 485,699.46 9,700,284.24 8,094,048.15 155,390.45 - 8,730,267.21 132,360.00 22,000.00 7,058,021. 3,008,152.86 - - 3,329,507.82 321,846,528.00 955,920.45 678,734.96 322,115,378.49 （1）账面原值6,074万元、净值2,699万元的固定资产已抵押给银行。
（2）截至2010年6月30日，本公司账面原值19,454万元、净值12,2万元的房屋建筑物未能办理或取得产权证。由于历史遗留原因，办理房产证的时间无法预计。
（3）截止2010年6月30日，本公司无重大固定资产闲置的情况，无持有待售的重大固定资产，无融资租赁租入的固定资产。
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深圳市特力（集团）股份有限公司 2010年中期财务报表附注 11、无形资产
类别原值商标权软件原值合计累计摊销商标权软件累计摊销合计减：无形资产减值准备无形资产账面价值11,744.93,333.2955,078.25 -219,921.753,750.0019,999.9823,749.98 - - -15,494.9663,333.2778,828.23 -196,171.77购买购买75,000.00200,000.00275,000.00 - - - - -75,000.00200,000.00275,000.00取得方式2010-1-1本期增加本期减少2010-6-30
12、长期待摊费用
项目装修费网络建设费酒店设施后续改造支出浦发行3年期贷款额度承诺费其他合计2010-1-1182,513.544,509.28557,879.02590,536.273,028.3079,802.131,688,268.91本期增加 - - - -230,282.83 -230,282.83本期摊销41,301.224,509.2875,433.2867,908.2487,177.4544,768.32321,097.79本期转出 - - - - - -2010-6-30141,212.32 -482,445.74522,628.40416,133.6835,033.811,597,453.95 13、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目
递延所得税资产： 资产减值准备 可抵扣亏损
小计
递延所得税负债： 应纳税暂时性差异*
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
小计
2,022,414.94393,524.952,415,939.
2,022,414.94393,524.952,415,939.
29,471,082.36341,099.9429,812,182.30
29,471,082.36341,099.9429,812,182.30
2010-06-30 2010-01-01 40
深圳市特力（集团）股份有限公司 2010年中期财务报表附注
*系固定资产折旧年限低于税法规定的折旧年限形成的应纳税暂时性差异。 （2）未确认递延所得税资产明细
项目
可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损
合计
2010-06-30 2010-01-01 2,884,849.783,138,768.766,023,618.54
2,884,849.783,138,768.766,023,618.54
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此该部分可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损没有确认为递延所得税资产。
（3）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目
应收账款坏账准备 其他应收款坏账准备 存货跌价准备
可供出售金融资产公允价值变动 长期股权投资减值准备 固定资产减值准备
合计
暂时性差异金额
42,544,987.3248,055,829.6122,232,876.35-1,788,749.7531,233,252.624,227,562.01146,505,758.16
14、资产减值准备
项目坏账准备存货跌价准备长期股权投资减值准备固定资产减值准备合计2010-1-190,600,816.9322,232,876.3531,233,252.624,227,562.01148,294,507.91本期增加 - - - - -本期减少转回 - - - - -转销 - - - - -2010-6-3090,600,816.9322,232,876.3531,233,252.624,227,562.01148,294,507.91 41
深圳市特力（集团）股份有限公司 2010年中期财务报表附注 15、短期借款
借款条件抵押借款信用借款合计2010-6-3012,341,670.0833,828,509.0046,170,179.082010-1-117,563,411.8634,855,511.0052,418,922.86 本报告期内不存在逾期借款情况。 16、应付账款
项目应付账款2010-6-3033,763,867.982010-1-132,734,686.58 （1）应付账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）应付账款期末余额中应付关联公司款项情况详见附注六、7。 17、预收款项
项目预收账款2010-6-302,377,860.022010-1-11,561,591.32 （1）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）期末余额中无预收关联公司款项。 18、应付职工薪酬
项目工资、奖金、津贴和补贴职工福利费社会保险费工会经费和职工教育经费因解除劳动关系给予的补偿其它合计2010-1-17,153,661.2333,885.001,3,412.232,301. -32,850.009,128,110.35本期增加18,703,986.23431,546.902,853,420.35386,275.09140,737.54520,520.0023,036,486.11本期减少20,093,639.39452,500.102,653,972.99496,303.52140,737.54357,816.0024,194,969.54195,554.007,969,626.922010-6-305,7,008.0712,931.801,842,859.59154,273.46 42
深圳市特力（集团）股份有限公司 2010年中期财务报表附注 19、应交税费
税种营业税城建税企业所得税房产税土地个人所得税教育费附加其他合计2010-6-30-2,599,607.05601,314.8714,584.08-313,115.62995,859.975,385,259.6016,460.3243,788.9130,567.1,175,112.242010-1-11,126,167.45733,837.9223,355.071,373,740.07983,618.965,362,442.05-65,325.5676,638.8041,756.209,656,230.96 20、其他应付款
项目其他应付款2010-6-30103,933,384.342010-1-1113,143,361.92 （1）其他应付款期末余额中欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项详见附注六、7。
（2）其他应付关联方款项详见附注六、7。 21、一年内到期的非流动负债
（1）分类
项目一年内到期的长期借款合计2010-6-308,0,000.008,0,000.002010-1-18,160,000.008,160,000.00
（2）一年内到期的长期借款主要明细
43
深圳市特力（集团）股份有限公司 2010年中期财务报表附注
贷款单位上海浦东发展银行福华支行上海浦东发展银行福华支行上海浦东发展银行福华支行上海浦东发展银行福华支行合计期末余额 4,960,000.00 2,800,000.00 400,000.00 480,000.00 8,0,000.00利率5.40%5.40%5.40%5.67%借款条件抵押抵押抵押抵押借款期限2009.08.10-2011.02.102009.07.31-2011.01.312009.05.31-2011.02.312010.02.05-2011.05.05
22、长期借款
（1）分类
项目抵押借款合计2010-6-3097,020,000.0097,020,000.002010-1-195,700,000.0095,700,000.00
（2）长期借款主要明细
贷款单位上海浦东发展银行福华支行上海浦东发展银行福华支行上海浦东发展银行福华支行上海浦东发展银行福华支行合计期末余额 53,320,000.00 30,100,000.00 8,200,000.00 5,400,000.00 97,020,000.00利率5.40%5.40%5.40%5.67%借款条件抵押抵押抵押抵押借款期限2009.08.10-2012.08.102009.07.31-2012.07.312009.05.31-2012.05.312010.02.05-2013.02.05
23、长期应付款
项目技改借款职工住房押金其他借款合计2010-6-3011,311.962,588,848.401,320,000.003,920,160.362010-1-111,311.962,588,848.401,320,000.003,920,160.36 44
深圳市特力（集团）股份有限公司 2010年中期财务报表附注 24、预计负债
种类对外提供担保*合计2010-1-1本期增加本期减少 - -2010-6-3087,568,728.5787,568,728.5787,568,728.57 -87,568,728.57 - *对外担保情况详见附注七、1（3）。
25、股本
项目一、有限售条件股份1、国家持股2、国有法人持股3、境内法人持股4、境外法人持股5、境内自然人持股6、其它有限售条件股份合计二、无限售条件股份1、境内上市人民币普通股2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其它无限售条件股份合计三、股份总数 179,294,544.00 - 26,400,000.00 - - - - - - - - - - - 179,294,544.00 26,400,000.00---- 205,694,544.00 220,281,600.00 - - - - - - - - - - 14,587,056.00 - - - - 14,587,056.002010-1-1本期增加本期减少2010-6-30 14,587,056.00 - - - - - - - - - 14,587,056.00 - 205,694,544.00 - 220,281,600.00 - 26、资本公积
项目股本溢价其他资本公积 其中：可供出售金融资产公允价值变动合计2010-1-13,024,773.354,814,914.961,395,224.807,839,688.31本期增加 - - - -本期减少 -460,971.20460,971.20460,971.202010-6-303,024,773.354,353,943.76934,253.607,378,717.11
45
深圳市特力（集团）股份有限公司 2010年中期财务报表附注 27、盈余公积
项目法定盈余公积合计2010-1-1本期增加本期减少 - -2010-6-302,952,586.322,952,586.322,952,586.32 -2,952,586.32 - 28、未分配利润
项目归属于母公司所有者的净利润加：年初未分配利润减：利润分配其中：提取法定盈余公积年末未分配利润2010年半年度1,098,680.67-60,387,273.822009年度6,300,4.72-66,687,367.86 - --59,288,593.15 370.68 --60,387,273.82 29、营业收入和营业成本
营业收入业务类别2010年1-6月主营业务其他业务合计196,981,374.001,341,814.63198,323,188.632009年1-6月203,3,663.371,672,128.52205,061,791.营业成本2010年1-6月163,465,870.00793,803.671,259,673.672009年1-6月171,720,868.65829,705.58172,550,574.23营业毛利2010年1-6月33,515,504.00548,010.9634,063,514.962009年1-6月31,668,794.72842,422.9432,511,217.66
（1） 主营业务按行业分类列示如下：
主营业务收入行业2010年1-6月汽车销售汽车检测维修及配件销售租赁及服务合计124,054,951.0030,837,380.0042,0,043.00196,981,374.002009年1-6月133,502,547.3729,229,276.3540,657,839.65203,3,663.372010年1-6月118,430,197.0024,603,382.0020,432,291.00163,465,870.002009年1-6月128,468,906.5524,324,403.1818,927,558.92171,720,868.652010年1-6月5,624,754.006,233,998.0021,656,752.0033,515,504.002009年1-6月5,033,0.824,904,873.1721,730,280.7331,668,794.72主营业务成本主营业务毛利
（2） 前五名客户销售情况
46
深圳市特力（集团）股份有限公司 2010年中期财务报表附注
2010年1-6月项目销售额金额13,912,3.52占公司全部销售收入的比例%7.01%销售额14,061,250.492009年1-6月占公司全部销售收入的比例%6.86%
（3） 其他业务明细
其他业务收入项 目2010年1-6月租赁及服务其他合 计1,341,814.63 -1,341,814.632009年1-6月1,519,608.70152,519.821,672,128.522010年1-6月793,803.67 -793,803.672009年1-6月745,822.2583,883.33829,705.582010年1-6月2,860,697.66 -2,860,697.662009年1-6月2,860,697.6668,636.492,929,334.15其他业务成本其他业务利润
30、营业税金及附加
项 目营业税城市维护建设税教育费附加合 计2010年1-6月1,776,498.4136,456.6558,746.041,871,701.102009年1-6月1,634,633.2054,992.2699,333.041,788,958.50
31、财务费用
类 别利息支出减：利息收入汇兑损失减：汇兑收益其他合 计2010年1-6月4,475,776.14223,954.692009年1-6月4,385,097.69226,276.10 -52,102.49 105.48 -241,902.904,441,621.86 -333,974.604,492,901.67 32、资产减值损失
类别坏账损失合计2010年1-6月2009年1-6月-14,059.60-14,059.60 - - 33、投资收益
47
深圳市特力（集团）股份有限公司 2010年中期财务报表附注 （1）投资收益明细情况
项目成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益合 计2010年1-6月2009年1-6月 -4,878,630.21 -3,220,000.00 - -4,878,630.21 - -3,220,000.00 （2）按权益法核算的长期股权投资收益主要明细
被投资单位深圳市仁孚特力汽车服务有限公司深圳特力吉盟投资有限公司深圳东风汽车有限公司深圳市华通汽车公司深圳市特力汽车服务连锁有限公司深圳兴龙机械模具公司深圳市特力行投资有限公司深圳市汽车工业进出口公司合计2010年1-6月4,420,500.00-318,500.011,070,000.00 - -129,200.0017,700.0021,905.22-203,775.004,878,630.212009年1-6月本期比上期增减变动的原因5,901,000.00盈利减少-535,000.00亏损减少-477,500.00盈利增加-1,209,000.00已转让-20,800.00亏损增加8,700.0045,950.00-493,350.00亏损减少3,220,000.00
34、营业外收入
类 别非流动资产处置利得 其中：固定资产处置利得债务重组利得*罚款收入贷款贴息其他合 计2010年1-6月165,950.63165,950.63 - 2,381.81 -17,625.20185,957.2009年1-6月80,309.3180,309.319,430,857.882,288.272,435.0141,498.109,844,388.57 *上期本公司及子公司新永通公司与工商银行深圳罗湖支行就工商银行借款签订《还款免息协议》，本公司及新永通公司归还了借款本金，工商银行深圳罗湖支行免除了本公司及新永通公司相应的借款利息。 35、营业外支出
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深圳市特力（集团）股份有限公司 2010年中期财务报表附注
类 别非流动资产处置损失 其中：固定资产处置损失罚款支出捐赠支出其 他合 计2010年1-6月3,053.743,053.743,069.9310,000.005,040.0021,163.672009年1-6月9,990.009,990.00104,017.11 - -114,007.11
36、所得税费用
项 目本期所得税费用合 计2010年1-6月451,955.63451,955.632009年1-6月384,5.62384,5.62
37、每股收益
本公司每股收益计算过程如下：
项目归属本公司所有者的净利润已发行的普通股加权平均数基本每股盈利（每股人民币元）稀释每股盈利（每股人民币元）2010年1-6月1,098,680.67220,281,6000.0050.0052009年1-6月2,773,147.62220,281,6000.0130.013
38、其他综合收益
项目 2010年1-6月 2009年1-6月
一、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
二、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
49
-- ---460,971.20 807,823.00-- ---- ---460,971.20 807,823.00-- --- --深圳市特力（集团）股份有限公司 2010年中期财务报表附注
小计
三、其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 合计
-- ---- ---- ---- ---- ---460,971.20 807,823.00
39、现金流量表
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目关联单位往来款收取的押金、保证金利息收入收取的罚款、赔偿金收入租赁收入合计2010年1-6月31,434,143.472,301,549.36223,954.692,381.814,365,221.4938,327,250.822009年1-6月73,419,290.632,536,943.53226,276.102,288.275,098,680.6781,283,479.20
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目关联单位往来款付现经营费用付现管理费用押金及保证金合计2010年1-6月12,610,270.129,559,387.7918,993,275.622,191,650.6743,354,584.202009年1-6月14,817,425.9,042,383.9624,440,735.431,634,0.5749,934,634.85
50
深圳市特力（集团）股份有限公司 2010年中期财务报表附注 40、现金流量补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量
项目净利润加：资产减值准备固定资产、生产性生物资产、投资性房地产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“(-)”填列）固定资产报废损失（收益以“(-)”填列）公允价值变动损失（收益以“(-)”填列）财务费用（收益以“(-)”填列）投资损失（收益以“(-)”填列）递延所得税资产减少（增加以“(-)”填列）递延所得税负债增加（减少以“(-)”填列）存货的减少（增加以“(-)”填列）经营性应收项目的减少（增加以“(-)”填列）经营性应付项目的增加（减少以“(-)”填列）其他经营活动产生的现金流量净额2010年1-6月1,710,962.88 -2009年1-6月3,167,862.17 - 8,170,483.11 9,143,311.55 23,749.98 22,809.96 321,097.79 197,022.03 165,950.63 80,309.31 - - - - 4,441,621.86 4,492,901.67 -4,878,630.21 -3,220,000.00 - - - - -17,333,291.30 28,419,783.81 7,669,374.19 -19,381,048.17 -14,004,129.63 25,506,677.00 -6,020,337.03 -3,704,5.05-19,733,147.7344,724,984.28 （2）现金和现金等价物的构成
项目一、现金其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额2010-6-3047,2,830.19325,456.5747,567,373.62 - - -2010-1-172,376,177.95191,253.5272,184,924.43 - - - 47,2,830.19 72,376,177.95 附注六、关联方及关联交易
1. 关联方认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
51
深圳市特力（集团）股份有限公司 2010年中期财务报表附注
2. 存在控制关系的本公司股东（或实际控制人）
母公司名称
深圳市特发集团有限公司
注册地 业务性质深圳
有限责任
经营范围
对本公
注册资本司持股
比例%
66.22
表决权 比例%
组织机构代码
房地产开发经
158282万
营、国内商业
66.22 192194195 3. 本企业的子公司情况
本公司子公司基本情况及相关信息见附注四（一）。 4. 本企业的合营和联营企业情况
法人
代表
深圳 深圳 深圳 深圳 深圳 深圳 深圳 深圳 深圳 深圳 深圳 深圳 深圳
张瑞理程鹏
投资兴办实业、物业5670.496
管理、租赁
投资兴办实业、物业2720
管理、汽车配件购销 50.00 50.00 50.00 50.00
30.00 30.0019217242040.00
40.00767583926
本企业在被
注册本企业
投资单位表组织机构
资本（万持股比
代码 决权比例
例(%) 元）
(%)
被投资单位名称 一、合营企业
企业类型 注册地业务性质
深圳特力吉盟投资有限公司 有限责任 深圳市特力行投资有限公司 有限责任 二、联营企业 深圳兴龙机械模具公司
有限责任
张瑞理模具加工出口 2763.33李金龙汽车维修、租赁 200吴剑凡汽车销售、维修 3000黄伟强汽车配件进出口 1325李建刚汽车生产、修理 4500李金龙机动车安全技术检验柴油泵维修技术和环保技术的咨询
汽车、摩托车维修；祁鹏 汽车美容；汽车配件的销售
二类汽车整车维修；祁鹏
汽车配件的销售
检测设备技术开发、黄培波
销售
汽车管理技术咨询；李金龙
网络维护等 李金龙
1601001005010016
深圳市特力汽车服务连锁有有限责任
限公司
深圳市仁孚特力汽车服务有有限责任
限公司
深圳市汽车工业进出口公司 有限责任 深圳东风汽车有限公司
有限责任
35.00 35.0077413179235.75 35.7519219050625.00 25.00 31.00 31.00 31.0031.0031.0040.0030.00
31.00 31.00 31.00 40.00 30.00
深圳市新永通检测科技有限有限责任
公司
深圳市新永通油泵环保有限有限责任
公司
深圳市新永通汽车服务有限有限责任
公司
深圳市新永通东晓汽车配件有限责任
销售有限公司
深圳市永通信达检测设备有有限责任
限责任公司
深圳市新永通咨询有限公司 有限责任
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深圳市特力（集团）股份有限公司 2010年中期财务报表附注
5. 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称
深圳市特发天鹅实业公司 深圳市机械设备进出口公司 深圳市特发地产有限公司 裕嘉投资有限公司 深圳市特力房地产岳阳公司
深圳市特发发展中心建设监理有限公司 深圳市特力阳春房地产公司 深圳市龙岗特力房地产公司
其他关联方与本公司关系 母公司之子公司 母公司之子公司 母公司之子公司 母公司之子公司 母公司之子公司 母公司之子公司 母公司之子公司 母公司之子公司
组织机构代码
192473856
279365997
192260957
6. 关联交易情况 （1）关联租赁情况
出租方名称
承租方名称
租赁资产情况
租赁资产涉及金额
租赁 起始日
租赁终止日2025-1-1
租赁收益（元）
租赁收益租赁收益对公确定依据 司影响（元）
7,705.25平方米的
深圳市特力深圳市仁孚特
土地和13,1.24
（集团）股力汽车服务有6563万元
平方米的五层房屋
份有限公司 限公司
建筑物
深圳市特力
深圳市新永通
新永通汽车
检测科技有限固定资产 143万元
发展有限公
公司
司
深圳市特力
新永通汽车深圳市新永通1227平方米的6#
106万元
发展有限公汽车服务有限 厂房和固定资产 司
深圳市特力
深圳市新永通
新永通汽车900平方米的5#厂
东晓汽车配件56万元
发展有限公房和固定资产
销售有限公司
司
2005-1-12,500,000.00 合同价格 2,500,000.00
2008-7-1
2016-6-30
80,000.00 合同价格 80,000.00
2009-4-1
2012-3-31
15,216.00 合同价格 15,216.00
2009-4-1
2012-3-31
10,777.50 合同价格 10,777.50
（2）关联担保情况
担保方 被担保方
深圳市汽车工业贸深圳市汽车工业进出口有限易总公司 公司
担保金额 200万美元
担保起始日2009-06-25
担保到期日 2010-06-24
担保是否已经履行完毕
否
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深圳市特力（集团）股份有限公司 2010年中期财务报表附注
（3）关联方资金拆借
关联方
拆入
深圳市特发发展中心建设监理有限公司 深圳市特发集团有限公司 拆出
深圳兴龙机械模具公司
1,000,000.00
11,000,000.0020,355,511.00
2009-10-1
2010-9-30
提供资金周转
拆借金额
起始日
到期日
说明
提供资金周转
7. 关联方应收应付款项
2010-6-30金额154,600.00283,500.00214,000.00487,734.14708,072.267,044,319.601,685,336.4519,328,509.0011,000,000.00304,259.3783,125.946,054,855.46比例（%）0.330.60.290.650.959.442.21.8623.820.90.2517.932010-1-1金额231,3.00170,100.00341,934.35488,460.32708,072.267,173,519.601,653,878.1320,355,511.0011,000,000.00304,259.3783,125.946,054,855.46335,701.342,069,255.5120,703.25290,806.5034,599,198.631,095,742.50476,217.49 -355,145.607,000,000.00比例（%）0.450.330.490.691.0110.22.3538.8320.980.930.2518.50.31.830.020.2630.580.970.42 -0.316.19项目名称关联方深圳市新永通汽车服务有限公司深圳市新永通东晓汽车服务有限公司深圳市新永通科技有限公司深圳市永通信达检测设备有限责任公司应收账款其他应收款深圳市先导化工新材料有限公司深圳市特力汽车服务连锁有限公司深圳市兴龙机械模具公司短期借款深圳市特发集团有限公司深圳市特发发展中心建设监理有限公司深圳市新永通东晓汽车服务有限公司应付账款深圳市新永通汽车服务有限公司深圳市特发地产有限公司深圳市特发地产有限公司裕嘉投资有限公司深圳市特发天鹅实业公司深圳市机械设备进出口公司335,701.34 0.322,109,675.29 2.0320,703.25 0.02 361,366.50 0.35 31,854,528.91 30.65 1,095,742.50 1.05 476,217.49 0.46 292,050.00 0.28 - - - -其他应付款深圳市特发集团有限公司深圳市龙岗特力房地产公司深圳市阳春房地产公司深圳市特发发展中心建设监理有限公司深圳市新永通科技有限公司深圳市兴龙机械模具公司
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深圳市特力（集团）股份有限公司 2010年中期财务报表附注
附注七、或有事项
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）、2005年10月，本公司向深圳市罗湖区人民提起诉讼，请求判令金田实业（集团）股份有限公司（以下简称“金田公司”）支付因本公司为其银行借款提供担保而被强制执行扣划的款项共计4,081,830元（其中本金300万元，利息1,051,380元，诉讼费25,160元，执行费5,290元，扣划款项本公司以前年度已作损失账务处理）。截至本财务报告批准日，已判决本公司胜诉，已申请强制执行。
2006年4月深圳发展银行诉金田公司逾期还贷200万美元和本公司为此担保一案，本公司承接了金田公司200万美元贷款的本金及全部利息。之后，本公司向深圳市罗湖区人民提起上诉，要求判令金田公司支付我司代其偿还的款项2,960,490美元及利息。2008年经深圳市罗湖区人民调解，达成（2008）深罗法民一初字第937号民事调解书，达成如下协议：金田公司应于2008年10月31日前向本公司清偿2,960,490美元，本公司免除其支付利息的义务。如果金田公司不能如期支付，应自当日起按照中国人民银行公布的同期人民币基准贷款利率支付逾期付款的违约金。
截止报告日，本公司尚未收到金田公司的该笔款项。
（2）、2005年10月，本公司向深圳市中级人民提起诉讼，请求判令深圳中浩（集团）股份有限公司向本公司支付1,662万元，主要包括因本公司为中浩公司银行借款提供担保而代为偿还的银行利息500万元、承接银行借款1,150万元及垫付的诉讼费及评估费12万元（上述款项本公司以前年度已作损失账务处理）。截至本财务报告批准日，已判决本公司 胜诉，已申请强制执行。
2008年，深圳市中级人民出具民事裁定书（（2007）深中法执字第420号），因本公司向申请执行后未能提供中浩公司可供执行的财产或财产线索，也未能查到可供执行的财产，依法对本案中止执行。待中止的情形消失后，本公司可向申请恢复执行。
、1995年12月14日，本公司与深圳市石油化工集团股份有限公司（现更名为深圳石化工（3）
业集团股份有限公司，下称石化股份公司）和中国农业银行深圳市上步支行签订《担保限额贷款合同》，本公司为石化股份公司向中国农业银行深圳市上步支行借款人民币5,760万元担保，期限至2000年12月14日。2000年12月29日，中国农业银行深圳市分行（下称农行深圳分行）、中国长城资产管理公司深圳办事处（下称长城公司深圳办事处）和石化股份公司签订《贷款转投资及股权转让三方协议》，将农行深圳分行对石化股份公司的27,000万人民币贷款（含上述5,760万元贷款）
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深圳市特力（集团）股份有限公司 2010年中期财务报表附注 以投资形式划转给长城公司深圳办事处，并约定“从投资划转之日起，甲方（长城公司深圳办事处）行使投资人的一切权利，乙方（农行深圳分行）不再行使债权人的权利”。该协议由“三方代表或授权代表签字盖章后生效”。同日，长城公司深圳办事处、石化股份公司和深圳市石化集团有限公司（下称石化集团公司）签订《协议书》，将长城公司深圳办事处对石化股份公司的27,000万元人民币投资权益置换为长城公司深圳办事处对石化集团公司同等金额的投资权益。同时，石化集团公司与长城公司深圳办事处签订《股权转让合同书》，协商同意，长城公司深圳办事处以对石化集团公司人民币27,000万元的投资权益，置换石化集团公司在其注册成立的新公司股权的方式完成本次股权转让。该协议已由“双方代表签字加盖公章后生效”。
2004年8月20日，农行深圳分行以上述《协议书》、《贷款转投资及股权转让三方协议》和《股权转让合同书》未得到履行而起诉至深圳市中级人民（以下简称深圳中院），要求判令借款人石化股份公司偿还人民币5,760万元贷款及利息16,652,286.37元和逾期未履行判决应当加倍支付迟延履行期间的债务利息以及其实现债权的费用；要求本公司对石化股份公司的全部债务承担连带清偿责任。
2006年5月9日，本公司收到深圳中院（2004）深中法民二初字第437号民事判决书，深圳中院一审判决本公司对石化股份公司的还款义务承担连带清偿责任，应于判决生效之日起十日内偿还深圳农行借款本金5760万元及利息，逾期则加倍计付迟延履行期间的债务利息。由于石化股份公司已经退市，有效资产早已被债权人查封，无可执行资产，公司依照相关会计制度规定，于2006年预计了相关损失87,568,728.57元。
本公司不服上述判决，向广东省高级人民（以下简称广东高院）提起上诉。广东高院以（2006）粤高法民二终字第172号民事判决书判定，驳回上诉，维持原判。本公司不服广东高院判决，提交民事再审申请书，请求判决撤销深圳中院（2004）深中法民二初字第437号民事判决书和广东高院（2006）粤高法民二终字第172号民事判决书，广东高院依法受理了再审申请，并于2007年10月16日作出（2007）粤高法立民申字第682号民事裁定书，裁定对本案件进行再审审理。再审期间，深圳农行向深圳中院提出的强制执行申请已被依法中止。本案件由广东高院正式立案进入审判监督程序。
2010年1月13日，本公司收到广东省高级人民（2008）粤高法审监民再字第23号民事判决书，维持（2006）粤高法民二终字第172号民事判决，本判决为终审判决。
2010年7月7日，本公司收到深圳市中级人民冻结通知书（（2010）深中法恢执字第534-1号）。广东省高级人民（2008）粤高法审监民再字第23号民事判决书、（2006）粤高法民二终
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深圳市特力（集团）股份有限公司 2010年中期财务报表附注 字第172号民事判决书和深圳市中级人民（2004）深中法民二初字第437号民事判决书已发挥法律效力。根据申请执行人深圳农行的申请，深圳市中级人民于2010年7月2日冻结了本公司持有的深圳市特发特力房地产有限公司95%的股权、深圳特力吉盟投资有限公司50%的股权、深圳特发华日汽车企业有限公司60%的股权、深圳市华日丰田汽车销售服务有限公司60%的股权和深圳市仁孚特力汽车服务有限公司35%的股权。
（4）、本公司之子公司深圳市特发特力房地产公司（以下简称“特力房地产”）于1994年11月29日与深圳金路工贸公司（以下简称“金路公司”）签订了《合作兴建布吉镇丽叶汇食街合同书》，合同约定在尊重金路公司与土地提供方广州军区深圳房地产管理分局（以下简称房管分局）和中国人民75731（以下简称75731）签订的《布吉镇丽叶汇食街合作开发合同书》的基础上，特力房地产公司投入建设资金1,000万元人民币，固定分得建筑面积6,000平方米的物业，金路公司保证于1995年11月底交付所得现楼及配套设施。截至1996年12月31日止，特力房地产公司累计投入合作开发资金计9,822,500.00元人民币，但至约定的交付物业期，特力房地产未能分得应享有的物业。特力房地产公司向提出诉讼，请求判令金路公司立即返还980万元投资及其利息并承担全部诉讼费用，经庭审，依法追加房管分局和75731为被告。2003年3月18日，深圳市中级人民以（2000）深中法房初字第101号判决书判决上述《合作合同书》有效，性质认定为合作建房，双方应当继续履行，合同各方如对合同履行产生纠纷，可另循法律途径解决。
2005年3月特力房地产公司与金路公司，共同作为原告起诉房管分局和75731（广州军区通讯器材修理所），请求判决两被告履行合作合同，依约将丽叶汇食街物业11,845平方米（价值约11,851,357元）交付给两原告，并判决两被告向原告支付自1998年以来应得的租金收入共计人民币5,034,6.94元。同时特力房地产公司与金路公司签订协议书，约定因自动履行或经强制执行，对因本案诉讼收回的丽叶汇食街物业，由特力房地产公司固定分得6,000平方米，剩余物业归金路公司所有，如不足6,000平方米，则全部归特力房地产所有；对因本案诉讼收回的应得收益，双方按5：5比例进行分配，对该诉讼事项已受理。截至本财务报告批准日，诉讼双方仍在协商解决中。本公司对特力房地产公司投入的合作开发资金已全额计提坏账准备。
（5）、岳阳特力商城季建军、周林霞等40名业主于1995年至1998年间购买了由深圳特力房地产岳阳公司（以下简称岳阳公司，该公司已于2001年资产重组时转让给特发集团）开发的特力商城的住房及商铺，该批业主现以该楼存在质量问题为由对岳阳公司、本公司及本公司子公司特力房地产公司、本公司控股股东特发集团提起诉讼。岳阳县人民于2006年10月12日做出判决，判令解除原购房合同并由岳阳公司退还原告购房款及其他赔偿款共计约298万元，本公司及特力房地产、特发集团承担连带责任。该案已发生法律效力并已执行完毕。本公司已向湖南省高级人民法
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深圳市特力（集团）股份有限公司 2010年中期财务报表附注 院和提起申诉。
岳阳特力商城付元四、吴深保等名业主以上述相同理由对岳阳公司、本公司及本公司子公司特力房地产公司、本公司控股股东特发集团提起诉讼。岳阳县人民于2007年12月26日以（2007）岳民初字第10号民事判决书做出判决，解除付元四等原告与岳阳公司的房屋买卖合同；付元四等原告所购房屋退还给岳阳公司，限在本判决书发生法律效力后3个月内履行；由岳阳公司、特力房地产公司、本公司和深圳市特发集团有限公司共同赔偿付元四等原告购房款5,703,663元、装修款741,594元，鉴定费38,400元，律师代理费85,000元，文印费3,368元，五项合计6,572,025元。本公司不服判决，提起上诉。2008年5月16日，本公司收到湖南省岳阳市中级（2008）岳中民一终字第45号民事裁定书，裁定撤销岳阳县（2007）岳民初字第10号民事判决，并发回岳阳县重审。
2009年7月，本公司收到湖南省岳阳市中级人民民事裁定书（2008）岳中民一终字第344号、345号、346号、347号、348号，驳回上诉人深圳特力房地产岳阳公司、深圳市特发特力房地产有限公司、深圳市特力（集团）股份有限公司、深圳市特发集团有限公司的上诉，维持原判。目前还有同类316户住户提起诉讼，尚在审理之中。
附注八、承诺事项
无需要披露的重要承诺事项。 附注九、资产负债表日后事项
无需要披露的重要资产负债表日后事项。 附注十、其他重要事项
1、本公司持有的深圳市兴龙机械模具公司30%股权、深圳市特力行投资有限公司50%股权、深圳特力吉盟投资有限公司50%股权以及本公司持有的深圳市新永通机动车检测设备有限公司51%股权、深圳市特力房地产交易有限公司100%股权、深圳特发特力房地产公司100%股权、深圳市特发特力物业管理公司100%股权、深圳市汽车工业贸易总公司100%股权、深圳市中天实业有限公司100%股权已质押给贷款银行，作为向银行借款600万元的保证。
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深圳市特力（集团）股份有限公司 2010年中期财务报表附注
附注十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款
（1）按种类分类
2010-6-30客户类别账面余额金额单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大合计484,803.08484,803.08比例100.00%100.00%坏账准备金额484,803.08484,803.08计提比例100.00%100.00%账面余额金额484,803.08484,803.08比例100.00%100.00%2010-1-1坏账准备金额484,803.08484,803.08计提比例100.00%100.00% （2）账龄分析
2010-6-30账龄结构账面金额3年以上合计484,803.00484,803.00比例100.00%100.00%坏账准备484,803.00484,803.00账面金额484,803.00484,803.00比例100.00%100.00%坏账准备484,803.00484,803.002010-1-1 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 深圳笔架山娱乐公司 广州乐敏电脑中心
合计
账面余额 172,000.0086,940.00258,940.00
坏账金额 172,000.0086,940.00258,940.00
计提比例
100.00%100.00%
理由
账龄太长，预计无法收回 账龄太长，预计无法收回
（4）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）应收账款金额前五名单位情况
单位名称
深圳笔架山娱乐公司 赛格门市 广州乐敏电脑中心 兰州大船电子公司 四川神通电脑公司
合计
与本公司关系非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方
金额 172,000.0097,806.86,940.0037,308.0028,7.00422,818.
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年限 3年以上 3年以上 3年以上 3年以上 3年以上
占应收账款总额的比例(%)
35.4820.1717.937.705.9387.21
深圳市特力（集团）股份有限公司 2010年中期财务报表附注
2、其他应收款
（1）按种类分类
2010-6-30客户类别账面余额金额单项金额重大单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大其他不重大合计36,397,967.69比例.11%坏账准备金额13,430,182.82计提比例36.90%账面余额金额42,149,187.28比例90.46%2010-1-1坏账准备金额13,430,182.82计提比例31.86%1,508,4.673.69%1,347,323.75.29%1,508,4.673.24%1,347,323.75.29%2,938,119.5240,844,981.887.20%100.00%286,243.5415,063,750.119.74%36.88%2,938,119.5246,596,201.476.30%100.00%286,243.5415,063,750.119.74%32.33% （2）账龄分析
2010-6-30账龄金额1年以内1至2年2至3年3年以上合计18,004,161.37428,231.484,055,610.9818,356,978.0540,844,981.88比例%坏账准备金额23,755,380.928,231.484,055,610.9818,356,978.0546,596,201.472010-1-1比例%坏账准备44.08% -1.05%9.93%44.94%100.00%21,583.82811,122.2014,231,044.0915,063,750.1150.98% -0.92%8.70%39.40%100.00%21,583.82811,122.2014,231,044.0915,063,750.11 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单位名称 深圳中浩公司 金贝丽家电公司
合计
账面余额
坏账金额
计提比例%
100%100%
理由
账龄较长，预计无法收回 账龄较长，预计无法收回
5,000,000.00 5,000,000.002,706,983.51 2,706,983.517,706,983.51 7,706,983.51（4）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
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（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称深圳市特力汽车服务发展有限公司深圳中浩公司深圳市苏发联合实业有限公司金贝丽家电公司深圳石化集团合 计与本公司关系联营公司非关联方非关联方非关联方非关联方金额6,524,319.605,000,000.004,906,300.002,706,983.511,914,796.7921,052,399.90年限1-3年3年以上1年以内3年以上3年以上占总额比例%15.97%12.24%12.01%6.63%4.69%51.54% （6）其他应收关联方账款情况详见附注六、7。 3、长期股权投资
核算方法成本法权益法权益法初始投资成本项目对子公司投资对合营企业投资对联营企业投资2010-1-1增减变动2010-6-30减值准备 - - - 263,839,543.61 263,839,543.61 - 263,839,543.61 41,952,480.00 35,040,5.20 -296,594.79 34,744,300.41 13,854,392. 50,571,183.82 4,438,200.00 55,009,383.82 37,114,018.58 28,084,779.52其他股权投资投资成本法合计 - 28,084,779.52 17,908,162.32 356,760,434.83 377,536,402.15 4,141,605.21 381,678,007.36 17,908,162.32
权投资分类及明细
61
深圳市特力（集团）股份有限公司 2010年中期财务报表附注
被投资单位名称对子公司投资深圳特发特力房地产公司深圳市特发特力物业管理公司深圳市特发新永通实业有限公司深圳市中天实业有限公司深圳市汽车工业贸易总公司深圳特发华日汽车企业有限公司深圳市特力房地产交易有限公司深圳市华日丰田汽车销售服务有限公司深圳市新永通机动车检测设备有限公司小计对合营企业投资深圳特力吉盟投资有限公司深圳市特力行投资有限公司小计对联营企业投资深圳兴龙机械模具公司深圳市特力汽车服务发展有限公司深圳市仁孚特力汽车服务有限公司小计其他股权投资中国浦发机械工业总公司湖南昌阳实业股份有限公司深圳汉力高技术陶瓷有限公司深圳捷成电子有限公司深圳经纬实业股份有限公司深圳（莫斯科）股份有限公司武汉威特酒店深圳先导化工新材料有限公司深圳石油化工（集团）股份有限公司小计合计成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法 10,176,617.20 10,176,617.20 6,900,000.00 1,810,540.70 3,466,000.00 1,956,000.00 3,150,000.00 3,225,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 825,000.00 825,000.00 0,000.00 0,000.00 7,256,401.38 4,751,621.62 700,000.00 700,000.00 37,114,018.58 28,084,779.52 - 10,176,617.20 5.30 10,176,617.20- - 1,810,540.70 36.55 1,810,540.70 - - 1,956,000.00 80.00 1,956,000.00 - 3,225,000.00 45.00 3,225,000.00 - 4,000,000.00 12.50 4,000,000.00 - 825,000.00 7.00 825,000.00 - 0,000.00 - 700,000.00 10万股 - 28,084,779.52 0,000.00 700,000.00 - 4,751,621.62 40.00 4,751,621.62 - - - - - - -权益法权益法权益法 2,554,392. 6,410,470.52 17,700.00 6,428,170.52 30.00 - 800,000.00 - - - 40.00 - 10,500,000.00 44,160,713.30 4,420,500.00 48,581,213.30 35.00 - 13,854,392. 50,571,183.82 4,438,200.00 55,009,383.82 - 6,428,170.52 - 48,581,213.30 55,009,383.82权益法权益法 28,352,480.00 27,011,026.75 -318,500.01 26,692,526.74 50.00 - 13,600,000.00 8,029,868.45 21,905.22 8,051,773.67 50.00 - 41,952,480.00 35,040,5.20 -296,594.79 34,744,300.41 - 26,692,526.74 8,051,773.67 34,744,300.41成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法 31,152,888.87 31,152,888.87 - 5,021,970.88 5,021,970.88 - 57,672,885.22 57,672,885.22 - 10,708,622.90 10,708,622.90 - 126,251,071.57 126,251,071.57 - 19,224,692.65 19,224,692.65 2,000,000.00 2,000,000.00 1,807,411.52 1,807,411.52 10,000,000.00 10,000,000.00 - - - - 31,152,888.87 100.00 - 5,021,970.88 100.00 - 57,672,885.22 100.00 - 10,708,622.90 100.00 - 126,251,071.57 100.00 - 19,224,692.65 60.00 - 2,000,000.00 100.00 - 1,807,411.52 60.00 - 10,000,000.00 51.00 - 263,839,543.61 - 31,152,888.87 5,021,970.88 57,672,885.22 10,708,622.90 126,251,071.57 19,224,692.65 2,000,000.00 1,807,411.52 10,000,000.00 263,839,543.61核算方法初始投资成本2010-1-1增减变动2010-6-30投资比例%减值准备净额 263,839,543.61 263,839,543.61 - 17,908,162.32 10,176,617.20 17,908,162.32 363,769,845.04 356,760,434.83 377,536,402.15 4,141,605.21 381,678,007.3662
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4、营业收入和营业成本
营业收入种类2010年1-6月主营业务租赁服务合计6,347,830.146,347,830.146,147,951.856,147,951.852,045,111.402,045,111.401,931,392.401,931,392.404,302,718.744,302,718.744,216,559.454,216,559.452009年1-6月2010年1-6月2009年1-6月2010年1-6月2009年1-6月营业成本营业毛利
5、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益合 计2010年1-6月2009年1-6月 -4,012,405.21 -4,190,850.00 - -4,012,405.21 - -4,190,850.00 （2）按权益法核算的长期股权投资收益主要明细
被投资单位深圳市仁孚特力汽车服务有限公司深圳特力吉盟投资有限公司深圳市华通汽车公司深圳市特力汽车服务连锁有限公司深圳兴龙机械模具公司深圳市特力行投资有限公司合计2010年1-6月4,420,500.00-318,500.01 - -129,200.0017,700.0021,905.224,012,405.212009年1-6月本期比上期增减变动的原因5,901,000.00盈利减少-535,000.00亏损减少-1,209,000.00已转让-20,800.00亏损增加8,700.0045,950.004,190,850.00
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附注十二、补充资料：
一、非经常性损益
项目非流动资产处置损益（非股权资产）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费债务重组损益除上述各项之外的营业外收入和支出合计2010年1-6月162,6.31,458.322009年1-6月80,309.3137,916.65 -1,7.08196,252.29 9,430,857.88219,214.279,768,298.11 二、净资产收益率和每股收益
项目归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率(%)每股收益( 元/股)基本每股收益稀释每股收益0.% 0.005 0.0050.53% 0.004 0.004 三、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
项目货币资金应收账款预付款项存货预收款项应交税费项目资产减值损失投资收益营业外收入营业外支出2010-6-302010-1-1增减额增减幅度说明 52,2,830.19 77,376,177.95 -24,483,347.76 4,998,925.33 8,813,731.55 -3,814,806.22 9,762,528.93 17,878,392.46 -8,115,863.53 35,707,290.53 18,373,999.23 17,333,291.30 2,377,860.02 1,561,591.32 816,268.70 4,175,112.24 9,656,230.96 -5,481,118.722010年1-6月 -2009年1-6月增减额-31.%偿还短期借款和采购增加-43.28%收回应收款-45.39%预付购车款办理结算94.34%结转预付款和采购增加52.27%预收租金-56.76%支付年初税费增减幅度说明 -14,059.60 14,059.60-100.00%本期无发生51.51%参股企业收益增加-98.11%上期有债务重组收益-81.44%上期有罚款支出 4,878,630.21 3,220,000.00 1,658,630.21 185,957. 9,844,388.57 -9,658,430.93 21,163.67 114,007.11 -92,843.44
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