三木集团：2011年半年度财务报告 2011-08-09

福建三木集团股份有限公司会计报表

资产负债表

编制单位：福建三木集团股份有限公司 2011年06月30日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 788,805,633.12 36,607,938.48 780,624,060.73 30,618,700.70 货币资金 结算备付金 拆出资金 100,000.00 1,175,371.32 交易性金融资产 应收票据 100,783,813.58 26,167,844.53 249,474,125.11 29,162,450.71 应收账款 756,584,675.25 60,660,052.48 373,735,238.94 48,320,014.08 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 179,107,807.71 513,757,962.02 209,503,339.29 550,377,075.40 其他应收款 买入返售金融资产 1,440,743,539.10 10,724,029. 1,334,656,508.22 11,625,288. 存货 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 3,266,125,468.76 7,917,827.15 2,949,168,3.61 670,103,529.53 流动资产合计 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 131,165.12 141,231.76 可供出售金融资产 180,000.00 持有至到期投资 171,142,678.06 51,421,1.44 长期应收款 103,719,032.27 1,138,750,666.96 105,974,390.50 1,140,602,141.93 长期股权投资 103,790,321.01 758,312.52 105,822,665.10 778,027.50 投资性房地产 137,947,139.56 39,771,351.60 140,358,592.34 40,700,619.74 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 1,375,526.07 1,834,034.73 长期待摊费用 34,804,158.35 7,501,2.47 30,559,348.48 7,490,220.92 递延所得税资产 1

福建三木集团股份有限公司 2011年度中期财务报告

其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 向银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 552,910,020.44 3,819,035,4.20 1,010,698,806.50 195,666,050.00 159,276,099.86 818,181,315.76 1,145,029.52 49,238,869.68 1,758,058.38 510,536,939.61 8,230,806.54 2,754,731,975.85 369,992,204.93 1,201,501.05 371,193,705.98 3,125,925,681.83 465,519,570.00 1,047,1.80 7,615,287.35 92,735,688.01 -163,719,963.00 73,367,423.50 465,519,570.00 67,246,806.88 416,838.55 1,392,285,963.32 416,838.55 1,391,869,124.77 1,758,058.38 1,054,916,037.26 -2,652,471.32 129,540,356.52 15,607,143.93 192,700,000.00 1,186,781,973.55 1,834,699,800.70 436,291,427.35 3,385,460,070.96 905,9,514.74 210,139,920.00 1,787,8.80 484,804,140.01 1,183,7.56 72,488,906.98 9,784.51 1,758,058.38 492,388,0.18 56,173,070.80 2,390,272,780.96 317,825,812.41 1,220,343.88 319,046,156.29 2,709,318,937.25 465,519,570.00 823,244.29 7,615,287.35 77,784,420.50 1,1,571,010.09 1,859,674,539.62 157,320,000.00 20,000,000.00 101,342,8.96 9,371,781.52 -2,477,276.63 1,758,058.38 1,110,180,882.11 1,397,496,094.34 416,838.55 416,838.55 1,397,912,932. 465,519,570.00 67,246,806.88 73,367,423.50 -144,372,193.65 2

福建三木集团股份有限公司 2011年度中期财务报告

外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计

566,918,437.16 126,191,370.21 693,109,807.37 3,819,035,4.20 442,413,837.38 442,413,837.38 1,834,699,800.70 551,742,522.14 124,398,611.57 676,141,133.71 3,385,460,070.96 461,761,606.73 461,761,606.73 1,859,674,539.62 利润表

编制单位：福建三木集团股份有限公司 2011年1-6月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 2,043,110,620.85 304,392,558.87 1,620,869,200.31 96,659,360.47 一、营业总收入 2,043,110,620.85 304,392,558.87 1,620,869,200.31 96,659,360.47 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 2,016,335,015.17 321,822,774.80 1,586,510,807.60 137,782,426.73 二、营业总成本 1,859,323,797.06 294,540,786.18 1,429,812,514.03 87,918,219.43 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 29,502,469.23 377,954.85 27,911,130.68 379,994.75 营业税金及附加 26,655,161.03 713,234.42 29,072,841.68 234,299.95 销售费用 56,865,619.98 19,035,908.67 47,601,236.77 19,843,5.81 管理费用 27,018,795.05 7,109,204.47 37,543,881.34 27,011,341.27 财务费用 16,969,172.82 45,686.21 14,569,203.10 2,394,675.52 资产减值损失 加：公允价值变动收益-75,371.32 -106,842.34 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”-2,148,869.67 -1,851,474.97 2,734,063.65 3,443,734.15 号填列） 其中：对联营企业-2,255,358.23 -1,851,474.97 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-”24,551,3.69 -19,281,690.90 36,985,614.02 -37,679,332.11 号填列） 3

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加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 1,537,850.69 3,483.47 8.00 25,445,731.91 8,698,308.27 16,747,423. 14,951,267.51 1,796,156.13 0.0321 0.0321 -7,549.98 16,739,873.66 14,947,115.02 1,792,758. 30,000.00 107,500.00 -19,359,190.90 -11,421.55 -19,347,769.35 -19,347,769.35 -19,347,769.35 -19,347,769.35 2,446,600.19 2,912,907.01 286,874.25 36,519,307.20 23,971,805.91 12,547,501.29 13,3,563.31 -842,062.02 0.0288 0.0288 26,179.38 12,573,680.67 13,402,262.98 -828,582.31 32,678.74 2,460,920.80 -40,107,574.17 -598,668.88 -39,508,905.29 -39,508,905.29 -39,508,905.29 -39,508,905.29 现金流量表

编制单位：福建三木集团股份有限公司 2011年1-6月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收2,2,478,338.36 363,655,614.82 1,811,435,967.57 112,385,531.57 到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 4

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增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 56,424,672.72 256,103,329.27 2,955,006,340.35 2,685,662,426.86 44,627,854.16 69,417,736.14 211,835,749.02 3,011,543,766.18 -56,537,425.83 4,386,488.56 4,386,488.56 10,349,070.36 1,349,2.55 303,244,811. 662,492,121.02 -13,796,498.71 285,040,007.49 8,695,622.31 347,548,596.47 58,257,333.03 260,027,677.67 2,129,720,978.27 1,975,032,506.53 36,575,035.05 91,954,569.76 113,763,994.45 2,217,326,105.79 -87,605,127.52 131,233,005.68 2,986,802.65 969,691.00 135,1,499.33 399,863,301.87 512,248,833.44 132,033,980.58 12,451,588.20 2,178,2.06 215,455,604.43 362,120,065.27 150,128,768.17 50,000.00 2,950,000.00 107,460.00 3,107,460.00 5

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小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 1,909,783.87 3,100,000.00 5,009,783.87 -623,295.31 1,055,666,822.80 10,228,800.00 1,065,5,622.80 946,3,402.78 43,912,583.47 10,329,155.67 1,000,885,141.92 65,010,480.88 2,656.98 7,852,416.72 504,946,279.11 512,798,695.83 56,544.00 56,544.00 -56,544.00 4,0,799.78 130,000,000.00 134,0,799.78 298,699.55 9,800,000.00 9,800,000.00 48,328.00 112,200,000.00 112,248,328.00 -109,140,868.00 125,120,000.00 125,120,000.00 142,000,000.00 24,856,033.19 148,000,000.00 10,000,000.00 158,000,000.00 112,620,000.00 15,537,719.51 128,157,719.51 29,842,280.49 15,9,237.78 20,018,700.70 36,007,938.48 784,978,672.98 794,778,672.98 422,652,108.28 45,707,848.65 468,359,956.93 326,418,716.05 -36,754.21 239,075,533.87 504,172,341.93 743,247,875.80 166,856,033.19 -41,736,033.19 -748,133.02 63,670,239.99 62,922,106.97 6

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合并所有者权益变动表（一）

编制单位：福建三木集团股份有限公司 2011年06月30日 单位：（人民币）元 本期金额 归属于母公司所有者权益 减：所有者权益合一般实收资本（或库专项其少数股东权益 计 资本公积 盈余公积 风险未分配利润 股本） 存储备 他 准备 股 465,519,570.00 823,244.29 7,615,287.35 77,784,420.50 124,398,611.57 676,141,133.71 465,519,570.00 823,244.29 7,615,287.35 77,784,420.50 124,398,611.57 676,141,133.71 -4,152.49 -4,152.49 228,800.00 228,800.00 224,7.51 7,615,287.35 92,735,688.01 14,951,267.51 14,951,267.51 14,951,267.51 1,792,758. 16,968,673.66 1,796,156.13 16,747,423. -3,397.49 -7,549.98 1,792,758. 16,739,873.66 228,800.00 228,800.00 项目 一、上年年末余额 加：会计变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 465,519,570.00 1,047,1.80 126,191,370.21 693,109,807.37 合并所有者权益变动表（二）

编制单位：福建三木集团股份有限公司 2011年06月30日 单位：（人民币）元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库存股 -27,168.17 专项储备 一般风险准备 62,035,031.62 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 其少数股东权益 他 所有者权益合计 一、上年年末余额 加：会计变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 465,519,570.00 465,519,570.00 -27,168.17 7,615,287.35 7,615,287.35 62,035,031.62 115,145,660.72 115,145,660.72 650,288,381.52 650,288,381.52 7

福建三木集团股份有限公司 2011年度中期财务报告

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 850,412.46 14,187.98 14,187.98 836,224.48 836,224.48 823,244.29 15,749,388.88 15,749,388.88 15,749,388.88 77,784,420.50 9,252,950.85 2,671,142.83 11,608.36 2,682,751.19 6,570,199.66 6,560,600.00 9,599.66 25,852,752.19 18,420,531.71 25,796.34 18,446,328.05 7,406,424.14 6,560,600.00 845,824.14 465,519,570.00 7,615,287.35 124,398,611.57 676,141,133.71 母公司所有者权益变动表（一）

编制单位：福建三木集团股份有限公司 2011年06月30日 单位：（人民币）元 本期金额 项目 一、上年年末余额 加：会计变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股实收资本（或股本） 465,519,570.00 465,519,570.00 减：库专项一般风盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存股 储备 险准备 67,246,806.88 73,367,423.50 -144,372,193.65 461,761,606.73 67,246,806.88 73,367,423.50 -144,372,193.65 461,761,606.73 资本公积 -19,347,769.35 -19,347,769.35 -19,347,769.35 -19,347,769.35 -19,347,769.35 -19,347,769.35 8

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本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 465,519,570.00 67,246,806.88 73,367,423.50 -163,719,963.00 442,413,837.38 母公司所有者权益变动表（二）

编制单位：福建三木集团股份有限公司 2011年06月30日 单位：（人民币）元 上年金额 项目 实收资本（或股本） 465,519,570.00 465,519,570.00 465,519,570.00 67,246,806.88

专一般减：库项资本公积 盈余公积 风险未分配利润 所有者权益合计 存股 储准备 备 67,246,806.88 73,367,423.50 -56,981,501.58 549,152,298.80 67,246,806.88 73,367,423.50 -56,981,501.58 549,152,298.80 73,367,423.50 -144,372,193.65 -87,390,692.07 461,761,606.73 -87,390,692.07 -87,390,692.07 -87,390,692.07 -87,390,692.07 -87,390,692.07 一、上年年末余额 加：会计变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 9

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财 务 报 表 附 注

一、公司基本情况

福建三木集团股份有限公司（以下简称本公司）系于1992年经福建省经济改革委员会闽体改[1992]071号文件批准，由全民所有制企业福州市经济技术开发区建设总公司定向募集股份组建成立的股份有限公司。

1996年10月，经中国证监委证监发字[1996]277号文件批准，公司向社会公开发行人民币普通股1,620万股，并于同年11月21日在深圳证券交易所挂牌上市流通。公司现注册资本465,519,570.00元，其中有限售条件流通股460,479.00元，占总股本的0.10％；已流通股份465,059,091.00元，占总股份的99.90%。

公司企业法人营业执照注册号为：350000100029661,公司注册地址为福建省福州市开发区君竹路162号，法定代表人为兰隽。公司经营范围包括：土地开发，房地产综合开发（凭资质等级证书），房地产中介，建筑材料，家用电器，电器机械，金属材料，化工原料，石油制品（不含汽油、 煤油、柴油），日用百货，纺织品、服装。自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或国家禁止出口的商品及技术除外，经营进料加工和“三来一补”业务，经营对外销贸易和转口贸易。

二、公司主要会计、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、遵循企业会计准则的声明

公司编制的2011年6月30日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

3、会计期间

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公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的控股合并 ,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方式进行的企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理外，应于发生时费用化计入当期损益。

（2）非同一控制下的控股合并,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的除审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用外的各项直接相关费用之和。

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

通过多次交换交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交换交易的成本之和。

购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应视情

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况分别处理：

A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确认为商誉。

B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，应将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入，并在会计报表附注中予以说明。

（3）企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整

A、购买日后12个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息，也应进行相关的调整。

B、超过规定期限后的价值量调整，应当按照《企业会计准则第28号——会计、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理，即对于企业合并成本、合并中取得可辨认资产、负债公允价值等进行的调整，应作为前期差错处理。

6、合并财务报表的编制方法 （1）合并类型、范围、程序及方法 A、合并类型

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 ①同一控制下的企业合并

公司各项资产、负债，按其账面价值为基础进行编制合并报表。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。 合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

在合并资产负债表中，对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未分配利润之和)中归属于合并方的部分，按以下原则，自合并方的资本公积转入留存收益和未分配利润：

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a.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额大于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，在合并资产负债表中，将被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。

b.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额小于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分的，在合并资产负债表中，以合并方资本公积(资本溢价或股本溢价)的贷方余额为限，将被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。

②非同一控制下的企业合并

公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

B、合并范围

合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围：

①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营； ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 C、合并程序及方法

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。

公司统一子公司所采用的会计及会计期间，使子公司采用的会计、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与

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子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。

子公司中的少数股东权益应与公司的权益分开确定，少数股东权益的账面金额等于初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额，在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

公司出售不丧失控制权的股权，在合并报表中处臵价与处臵长期投资相对应享有子公司净资产的差额列入资本公积。

公司因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

7、现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务

发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

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B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

C、对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。

外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。

9、金融工具 （1）分类

金融工具分为下列五类：

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；

B、持有至到期投资； C、贷款和应收款项； D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 （2）确认依据和计量方法

金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。

金融工具的计量方法：

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。

B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认

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利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处臵持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处臵可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处臵部分的金额转出，计入当期损益。

E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险放弃了对该金融资产控制 未放弃对该金融资产控制 确认结果 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产和负债及任何保留权益 16

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和报酬 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融负债的终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况：

A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。

B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

（6）金融资产减值测试和减值准备计提方法

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。

期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值

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已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

期末对应收款项的减值处理见附注二、10。

期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（7）衍生金融工具

公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。

公司根据管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工具应用原则。

衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。

10、应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

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单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项金额重大的应收款项指单项金额超过300万元人民币。 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 账龄组合 合并报表范围内的公司间往来款 确定组合的依据 账龄状态 纳入本公司合并范围 应收出口退税款、信用期内个人购房欠款、信用期内的应收货款、欠款、工程保证金、押金、抵押物足值的欠款、期后已经收回的欠款、公司职员暂借款、备用金等 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法 不计提减值准备 低风险组合 不计提减值准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 1年以内（含1年） 1－2年（含2年） 2－3年（含3年） 3-4年（含4年） 4-5年（含5年） 5年以上 应收账款计提比例(%) 5 10 30 50 70 100 其他应收款计提比例(%) 5 10 30 50 70 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （4）公司确认坏账的标准

因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；

因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。

11、存货

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（1）存货的分类

公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括开发产品、开发成本、出租开发产品、库存商品、低值易耗品等。

（2）发出存货的计价方法

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。

B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。

（4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。

（5）低值易耗品及包装物的摊销方法

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采用“一次摊销法”核算。 12、长期股权投资的核算方法 （1）投资成本确定

A、企业合并形成的长期股权投资

①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值调整账面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。

②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方发生的审计、法律服务、评估咨询的中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本

①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议价值不公允的除外。

④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。

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⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。

⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资应以评估价值作为改制时的认定成本。

（2）后续计量和损益确认方法

A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

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对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营范围内行使管理权。

对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的制定过程，包括股利分配等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。

（4）减值测试和减值准备计提方法

长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。

采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

（5）处臵长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处臵该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

13、投资性房地产

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租

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的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购臵或建造的实际支出对其进行初始计量。

公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空臵建筑物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空臵建筑物，是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。

公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计之第14项固定资产及折旧和第17项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处臵，或者永久退出使用且预计不能从其处臵中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

14、固定资产

（1）固定资产的确认条件

固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的房屋及建筑物、机器设备、电子设备、器具及家具、运输设备。

固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。企业对固定资产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。

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非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第21号——租赁》确定。

（2）各类固定资产的折旧方法

采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 房屋建筑物 机器设备 电子设备、器具及家具 运输设备 估计残值率 5％ 5％ 5％ 5％ 折旧年限 25-50年 10-20年 3－5年 5－10年 年折旧率 1.9－3.8％ 4.75-9.5％ 19％ 9.5－19％ 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。

（3）固定资产的减值测试和减值准备计提方法

期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项资产的可回收金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

可回收金额根据固定资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的

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现值两者之间较高者确定。

固定资产的公允价值减去处臵费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处臵费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处臵费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处臵费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处臵费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法

公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上；

D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧与自有固定资产一致。

15、在建工程

在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在

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达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。

期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

16、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件，开始资本化：

A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

B、借款费用已发生;

C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使

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用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

17、无形资产

（1）无形资产的计价方法

无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产;

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E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 （2）无形资产摊销

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。

（3）无形资产减值准备

期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

18、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。

19、附回购条件的资产转让

售后回购，是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。

20、预计负债

公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是

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公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

21、收入 （1）销售商品

在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

（2）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。

已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：

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A、相关的经济利益很可能流入企业； B、收入的金额能够可靠地计量。 22、补助 （1）确认原则

补助同时满足下列条件，予以确认： A、企业能够满足补助所附条件; B、企业能够收到补助。 （2）计量

补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。补助为非货币性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）会计处理

与资产相关的补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的补助，直接计入当期损益。与收益相关的补助，分别下列情况处理：

A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。

B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税资产的确认

A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

①该项交易不是企业合并；

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②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产；

①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（3）递延所得税负债的确认

A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

①商誉的初始确认；

②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：

①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （4）所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

A、企业合并；

B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （5）递延所得税资产的减值

A、在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无

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法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应减记当期的所得税费用。

B、在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、融资租赁、经营租赁

（1）融资租赁和经营租赁的认定标准

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。

C、即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或75%以上）。

D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （2）融资租赁的主要会计处理 A、承租人的会计处理

在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用

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同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司采用与自有固定资产相一致的折旧计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。

B、出租人的会计处理

在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （3）经营租赁的主要会计处理

对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

25、持有待售资产

公司将已经作出处臵决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。公司按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。于资产负债表日，持有待售的非流动资产按其资产类别分别列于各资产项目中。

26、主要会计、会计估计的变更 本报告期无会计、会计估计的变更 27、前期会计差错更正

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本报告期无会计差错更正

28、其他主要会计、会计估计和财务报表编制方法 （1）主要资产减值准备确定方法

在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括：

A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； E、资产已经或者将被闲臵、终止使用或者计划提前处臵；

F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期； G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值；

H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。 （2）商誉

商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。

公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，

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比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

（3）职工薪酬

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。

A、辞退福利

公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。

B、其他方式的职工薪酬

公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。

（4）公司采用“建造—转移（Build-Transfer）”经营方式（以下简称“BT”）的会计核算方法

依据BT项目公司代理实施投融资职能的实质，公司具体会计核算：

BT项目公司将支付的工程成本以及发生的资本化利息计入“长期应收款”科目借方，待工程完工并经审价后，根据确认的工程决算价及收益调整“长期应收款”科目余额，并将“长期应收款”科目调整的金额计入“主营业务收入”科目。实际收到的支付的款项计入“长期应收款”科目贷方。

三、税项

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1、主要税种及税率 税种 营业税 城市维护建设税 教育费附加 企业所得税 土地 计税依据 销项税额减可抵扣的进项税额 房地产销售、工程施工、出租物业、代理业务和提供劳务 应交、营业税额 应交、营业税额 应纳税所得额 土地增值额或者预征（注） 税率 17%、13% 5%、3% 7% 4% 25% 超率累进税率 注：土地按房地产开发应纳税收入的1%－5%预缴，待开发项目达到国家规定的清算条件时，按房地产销售收入减去可以扣除的费用后按30%－60%的累进税率计算缴纳。

四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司 注册地

业务 性质 注册资本 （万元） 经营 范围 实质上构成期末实际出对子公司净资额（万元） 投资的其他项目余额 5,165.69 持股 比例 表决权 比例 是否合并报表 少数股东权益 （元） 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 子公司 全称 子公司 类型 福建三木臵业有限公司 福建留学人员创业园建设发展有限公司 长沙三兆实业开发有限公司 福建三木进出口贸易有限公司 全资子 公司 福州 马尾 有限 责任 5,000 房地产 100.00% 100.00% 是 控股子 公司 福州 马尾 有限 责任 11,320 房地产 7,222.81 .22% .22% 是 36,218,580.31 全资子 公司 控股子 公司 湖南 长沙 福州 马尾 有限 责任 有限 责任 8,000 房地产 24,000.00 100.00% 100.00% 是 2,000 贸易 1,020.00 51.00% 51.00% 是 20,130,114.28 37

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福州三益建设工程有限公司 福州康得利水产有限公司 福建沃野房地产有限公司 福建森城鑫投资管理有限 公司 福建武夷山三木实业有限 公司 福州三木物业服务有限公司 福建沁园春房地产开发有限公司 长沙黄兴南路步行商业街物业管理有限公司 青岛森城鑫投资有限责任公司 福建人才公寓建设发展有限公司 青岛鑫湾房地产开发有限公司 青岛茂森房地产开发有限公司 青岛翔湾建设发展发有限公司 全资子 公司 控股子 公司 控股子 公司 福州 马尾 福州 闽侯 福州 晋安 有限 责任 有限 责任 有限 责任 600 工程施工 600.00 100.00% 100.00% 是 1,450 水产加工 1,419.93 76.06% 76.06% 是 4,103,128.38 23,000 房地产 13,936.99 55.00% 55.00% 是 全资子 公司 福州 马尾 有限 责任 50.00 房地产 50.00 100.00% 100.00% 是 控股子 公司 福建 武夷山 有限 责任 10,000 房地产 5,100.00 51.00% 51.00% 是 45,246,825.73 全资子 公司 全资子 公司 福州 马尾 福州 马尾 有限 任 有限 责任 500 物业管理 500.00 100.00% 100.00% 是 18,000 房地产 18,000.00 100.00% 100.00% 是 控股子 公司 湖南 长沙 有限 责任 600 物业管理 521.25 86.88% 86.88% 是 -3,055.01 全资子 公司 全资孙 公司 全资孙 公司 全资孙 公司 全资孙 公司 山东 青岛 福州 晋安 山东 青岛 山东 青岛 山东 青岛 有限 责任 有限 责任 有限 责任 有限 责任 有限 责任 20,000.00 城市基础设施建设 20,000.00 100.00% 100.00% 是 50 房地产 50.00 100.00% 100.00% 是 1,000.00 房地产 1,000.00 100.00% 100.00% 是 1,000.00 房地产 1,000.00 100.00% 100.00% 是 2,000.00 贸易 2,000.00 100.00% 100.00% 是 注：1、根据子公司福建沃野房地产有限公司各方股东约定，福建三木集团股份有限公司负责开发“家天下.三木城”，福建亿力房地产股份有限公司负责开发“亿力.秀山”,泉州东百房地产有限公司负责开发“三盛.公园”。各方股东对各自负责经营开发的五四北“家天下”项目地块相关的权益、债权债务、法律责任及其它风险等承担责任。因此本公司合并报表只合并“家天下.三木城”项目，福建亿力房地产股份有限公司和泉州东百房地产有限公司二个股东开发的项目均不纳入合并报表范围。福建亿力房地产股份有限公司和泉州东百房地产有限公司对福建沃野房地产有限公司的投资当作偿还土地款，在合并报表时不确认少数股东权益。

2、本公司的子公司福建沁园春房地产开发有限公司所开发的“马尾君山”项目，系与福

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清市三华水产养殖有限公司合作，福清市三华水产养殖有限公司占有该项目49%的权益，在合并报表时不确认少数股东权益。

3、2011年1月投资1,000万元成立青岛鑫湾房地产开发有限公司，占该公司股权比例100%；2011年1月投资1,000万元成立青岛茂森房地产开发有限公司，占该公司股权比例100%；2011年3月投资2,000万元成立青岛翔湾建设发展有限责任公司，占该公司股权比例100%。

（2）同一控制下企业合并取得的子公司 公司没有发生同一控制下企业合并取得的子公司 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 实质上构成对期末实际子公司出资额 净投资（万元） 的其他项目余额 是否持股 表决权 合并比例 比例 报表 少数股东权益中用于冲少数股东权益 减少数股东损益的金额

注册 子公司 子公司全称 注册地 性质 资本 类型 （万元） 经营 范围 福建三木建设发展有限公司 福州轻工进出口有限公司 长沙森和步行街商业经营管理有限公司 全资子 福州 有限 公司 马尾 责任 控股子 福州 有限 公司 台江 责任 全资孙公司 湖南 有限长沙 责任 15,200 房地产 14,772.75 100.00% 100.00% 是 21,135,776.52 2,000 贸易 1,100.00 55.00% 55.00% 是 60 服务业 60.00 100.00% 100.00% 是

2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 本期未发生此类情况。 3、合并范围发生变更的说明

本期公司投资设立青岛鑫湾房地产开发有限公司、青岛茂森房地产开发有限公司、青岛翔湾建设发展有限责任公司，公司持有股权比例100%，本期纳入合并范围。

4、本期发生的同一控制下企业合并 本期未发生此类情况。

5、本期发生的非同一控制下企业合并 本期未发生此类情况。

6、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司 本期未发生此类情况。 7、本期发生的反向购买 本期未发生此类情况。

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8、本期发生的吸收合并 本期未发生此类情况。

9、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 本公司没有境外经营实体主要报表项目。 五、合并财务报表主要项目注释（单位：人民币元） 1、货币资金 项目现金：人民币银行存款：人民币美元欧元日元港元其他货币资金：人民币美元合计597.336.4716.0.831638.79476,433,319.90476,429,454.223,865.68788,805,633.129,349.086.6227448,872,849.95448,810,933.7961,916.16780,624,060.737,903,8.5017,494.796.47169.3612期末数外币金额折算率人民币金额5,709,071.875,709,071.87306,663,241.35255,348,970.1451,150,460.20163,772.222,255,944.8466,151.567,524.00期初数外币金额折算率人民币金额610,578.22610,578.22331,140,632.56315,617,041.356.62278.80650.081314,940,416.10582,563.71611.40 注：资产负债表日后3个月以上的受货币资金共计276,006,937.29元，其中，汇票保证金41,500,000.00元，信用证保证金520,080.00元，远期购汇贷款抵押金228,934,225.00元，按揭贷款保证金3,958,005.79元，其他保证金1,094,626.50元。 2、交易性金融资产

（1）交易性金融资产类别如下 项目1、交易性债券投资2、交易性权益工具投资3、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计100,000.00100,000.001,175,371.321,175,371.32期末公允󰀀价值期初公允价值 （2）变现有的交易性金融资产

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公司没有变现有的交易性金融资产 （3）交易性金融资产的说明

①本期公允价值变动损益-75,371.32元，计入权益的累计公允价值变动0.00元。 ②期末交易性金融资产变现不存在重大。

③交易性金融资产公允价值按资产负债表日的公开交易市场的收盘价确定。 ④期末交易性金融资产中无外币金融资产。 3、应收票据 （1）应收票据分类 票据种类银行承兑汇票商业汇票合计期末数期初数 （2）期末公司无已质押的应收票据 （3）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况 出票单位福州广福有色金属制品有限公司福建三木建设发展有限公司福建三木建设发展有限公司福建福日实业发展有限公司合 计出票日期2011-4-252011-2-162011-3-12011-4-11到期日2011-10-252011-8-162011-9-12011-10-11金额 5,000,000.00 8,300,000.00 50,000,000.00 2,000,000.00 65,300,000.00 （4）本期已贴现的商业承兑汇票情况 出票单位福建福日实业发展有限公司福建福日实业发展有限公司合 计出票日期2011-6-82011-6-14到期日2011-12-182011-10-14金额2,000,000.004,900,000.006,900,000.00贴现银行厦门银行福州分行厦门银行福州分行 4、应收账款

（1）应收账款按种类披露

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期末数种类账面余额金额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中：账龄组合 低风险组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计113,916,362.23100.00%13,132,548.6511.53%比例坏账准备金额855,132.95比例5.00%账面余额金额期初数 坏账准备比例金额比例17,102,659.1515.01%69,139,337.1926.39%1,357,963.541.96%96,813,703.0884.99%66,512,063.9158.39%30,301,639.1726.60%12,277,415.7012.68%12,277,415.7018.46%192,821,205.3660,939,993.37131,881,211.9973.61%23.26%50.34%11,128,453.9011,128,453.905.77%18.26%261,960,542.55100.00%12,486,417.444.77% （2）应收账款按账龄披露 期末数账龄结构账面余额金额1年内(含1年）1-2年(含2年）2-3年(含3年）3-4年（含4年）4-5年（含5年）5年以上合计100,224,163.172,722,718.2299,175.001,043,679.573,351,486.506,475,139.77期初数坏账准备账面余额比例3.50%9.37%30.00%50.00%70.00% 坏账准备比例93.38%2.13%0.72%1.21%0.19%2.37%比例87.98%2.39%0.09%0.92%2.94%5.68%金额3,504,748.21255,027.8329,752.50521,839.792,346,040.55金额244,620,216.885,592,635.311,8,870.573,157,746.81498,145.776,192,927.21金额3,715,865.592,945.33385,103.871,578,873.41348,702.036,192,927.2112,486,417.44比例1.52%4.74%20.28%50.00%70.00%100.00%4.77%6,475,139.77100.00%13,132,548.6511.53%113,916,362.23100.00%261,960,542.55100.00%

（3）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

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应收款项内容厦门路威道路工程有限公司厦门市路桥机械有限公司江西省交通工程集团公司泉厦扩建B4合同项目经理部中铁七局集团第三工程有限公司合 计账面余额3,105,000.003,043,711.505,302,741.765,651,205.17,102,659.15坏账金额155,250.00152,185.57265,137.09282,560.29855,132.95计提比例5.00%5.00%5.00%5.00%5.00%理由资产负债表日未收款部分按5%计提坏账资产负债表日未收款部分按5%计提坏账资产负债表日未收款部分按5%计提坏账资产负债表日未收款部分按5%计提坏账 注：上述期末单项金额重大并单独计提坏账准备的金额17,102,659.15元，均为承建高速公路的公司欠本公司的控股子公司福建三木进出口贸易有限公司沥青采购款。因长期合作以来，均能按合同约定如期收回货款，故按资产负债表日未收款部分按5%单独提坏账准备。

（4）组合中按账龄组合计提坏账准备的应收账款 期末数账龄结构账面余额金额1年内（含1年）1至2年（含2年）2至3年（含3年）3至4年（含4年）4至5年（含5年）5年以上合计52,992,304.852,550,278.2299,175.001,043,679.573,351,486.506,475,139.7766,512,063.91期初数坏账准备账面余额比例5.00%10.00%30.00%50.00%70.00%100.00%18.46%坏账准备比例77.38%4.35%2.11%5.18%0.82%10.16%100.00%比例79.67%3.83%0.15%1.57%5.04%9.74%100.00%金额2,9,615.26255,027.8329,752.50521,839.792,346,040.556,475,139.7712,277,415.70金额47,158,040.792,9,453.221,283,679.573,157,746.81498,145.776,192,927.2160,939,993.37金额2,357,902.052,945.33385,103.871,578,873.41348,702.036,192,927.2111,128,453.90比例5.00%10.00%30.00%50.00%70.00%100.00%18.26% （5）无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收款项。

（6）无通过重组等其他方式收回的应收款项。 （7）本期无实际核销的应收账款

（8）期末应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 （9）应收账款金额前五名单位情况

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单位名称福州华信实业有限公司福建福日实业发展有限公司福州保税区天农科技开发有限公司中铁七局集团第三工程有限公司福州宏昌沥青工程有限公司合计与本公司关系外部单位外部单位外部单位外部单位外部单位金额27,545,099.5111,527,979.119,729,772.505,651,205.5,611,672.9160,065,729.92年限1年以内1年以内1年以内1年以内1年以内占应收账款总额的比例24.18%10.12%8.54%4.96%4.93%52.73% （10）期末应收关联方账款。 单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例0.16%0.16%福州市广福有色金属制品有限公司该公司法人代表兼任本公司监事 187,902.85合计 187,902.85

（11）无终止确认的应收款项。

（12）未发生以应收款项为标的进行资产证券化的安排。 （13）期末应收账款质押情况详见附注五、18。 5、其他应收款 （1）按种类披露 期末数种类账面余额金额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款其中：账龄组合 低风险组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计74,760,088.68比例28.14%坏账准备金额25,283,437.28比例33.82%账面余额金额74,760,088.68比例26.72%期初数坏账准备金额17,792,716.34比例23.80%190,159,608.93104,484,122.9885,675,485.95718,831.00265,638,528.6171.59%39.33%32.25%0.27%100.00%60,528,452.6260,528,452.6231.83%57.93%204,317,760.41107,651,395.3396,666,365.0873.02%38.47%34.55%0.26%100.00%51,781,793.4651,781,793.4625.34%48.10%718,831.0086,530,720.90100.00%32.57%718,831.00279,796,680.09718,831.0070,293,340.80100.00%25.12% （2）按账龄披露

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期末数账龄结构账面余额金额1年内（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3-4年（含4年）4-5年（含5年）5年以上合计81,696,654.934,105,166.309,112,743.35,416,400.7020,077,316.12115,230,246.67比例30.75%1.55%3.43%13.33%7.56%43.38%坏账准备金额1,213,246.5137,620.552,995,820.2014,597,568.781,842,370.3565,844,094.5186,530,720.90比例1.49%0.92%32.88%41.22%9.18%57.14%32.57%账面余额金额91,147,619.8310,687,540.1437,070,870.7125,684,992.7481,103,036.4434,102,620.23期初数坏账准备比例32.58%3.82%13.25%9.18%28.98%12.19%金额1,101,814.151,452,445.598,994,301.974,040,130.1025,925,329.5428,779,319.4570,293,340.80比例1.21%13.59%24.26%15.73%31.97%84.39%25.12%265,638,528.61100.00%279,796,680.09100.00% （3）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 应收款项内容长沙市财贸办公室福建三农集团股份有限公司合计账面余额69,034,921.185,725,167.5074,760,088.68坏账金额24,969,069.80314,367.4825,283,437.28计提比例36.17%理由注①根据其未来现金流量现值低5.49%于其账面价值的差额确认减值损失33.82% 注：①期末应收长沙市财贸办公室 69,034,921.18元，系子公沙三兆实业开发有限公司应收代垫长沙黄兴南路步行商业街市政工程款。根据长沙府阅[2007]35号会议纪要，欠款中24,969,069.80元，在公司新开发项目中抵扣应收的相关财政收费，但因公司目前暂未有新开发的项目规划，故按账龄计提坏账准备。其他欠款余额共计44,065,851.38元待还款后，本公司将用以抵偿长沙市商务局名优特大楼补偿款、拆迁户拆迁款等款项，不计提坏账准备。

（4）组合中按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 期末数账龄结构账面余额金额1年内（含1年）1至2年（含2年）2至3年（含3年）3至4年（含4年）4至5年（含5年）5年以上合计24,2,930.02376,205.417,5,9.0529,195,137.552,182,861.2440,875,024.71104,484,122.98比例23.23%0.36%7.26%27.94%2.09%39.12%100.00%坏账准备金额1,213,246.5137,620.552,276,9.2014,597,568.781,528,002.8740,875,024.7160,528,452.62比例5.00%10.00%30.00%50.00%70.00%100.00%57.93%账面余额金额22,036,282.947,336,145.8829,981,006.567,451,525.2412,067,115.2628,779,319.45107,651,395.33比例20.47%6.81%27.85%6.92%11.21%26.74%100.00%期初数坏账准备金额1,101,814.15733,614.598,994,301.973,725,762.628,446,980.6828,779,319.4551,781,793.46比例5.00%10.00%30.00%50.00%70.00%100.00%48.10% 45

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（5）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 应收款项内容应收个人款项合计账面余额718,831.00718,831.00坏账准备718,831.00718,831.00计提比例计提理由100.00%预计无法收回100.00% （6）本期无前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回的其他应收款

（7）本期无实际核销的其他应收款情况

（8）本期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （9）期末其他应收款金额前五名单位情况 单位名称长沙市财贸办公室福建亿力房地产股份有限公司亿力秀山项目部应收出口退税福清市三华水产养殖有限公司青岛胶州湾产业基地管理委员会合计与本公司关系外部单位项目合作单位外部单位项目合作单位外部单位金额69,034,921.1829,082,473.5514,750,661.8813,999,416.4310,000,000.00136,867,473.04年限5年以上3-4年1年以内1年以内1年以内占其他应收款总额的比例25.99%10.95%5.55%5.27%3.76%51.52% （10）期末应收关联方款项 单位名称关键管理人员福建嘉木沥青有限公司与本公司关系关键管理人员子公司联营企业金额 7,763,211.03 3,500,000.00 11,263,211.03占其他应收款总额比例2.92%1.32%4.24%合计（11）无终止确认的其他应收款项。

（12）未发生以其他应收款为标的进行资产证券化的安排。 6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

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期末数账龄 金额1年以内（含1年）1年至2年（含2年）2年至3年（含3年）3年以上合计706,8,265.9115,584,278.2213,122,195.1221,229,936.00756,584,675.25比例93.40%2.06%1.73%2.81%100.00% 金额期初数比例88.66%5.61%2.45%3.28%100.00%331,327,272.1420,975,775.799,155,425.3912,276,765.62373,735,238.94 （2）

预付款项金额前五名单位情况 单位名称青岛胶州市财政局福建省第一建筑工程公司福州华信实业有限公司上海东吉远国际贸易有限公司福建省华东船厂有限公司合 计与本公司关系外部单位外部单位外部单位外部单位外部单位金额 124,638,675.00115,940,483.3249,070,610.2140,592,301.7535,886,360.00366,128,430.28时间2011年历年累计2011年2011年2011年未结算原因预付土地款工程款预付货款预付货款预付货款 备注（3）账龄超过一年的主要预付账款 单位名称福州经济技术开发区经济发展总公司福建省福州华侨塑料二厂福州市国土资源局福州市晋安区鞋用材料厂福州市晋安区新店镇象峰村民委员会金额11,928,384.009,6,000.009,098,000.006,100,000.004,067,330.00预付股权款拆迁补偿款预付土地款拆迁补偿款拆迁补偿款 （4）本期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （5）预付账款期末余额中预付关联方款项 单位名称福建嘉木沥青有限公司合 计与本公司关系子公司联营企业金额2,079,397.902,079,397.90占预付账款总额的比例0.27%0.27% 7、存货 （1）存货分类

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期末数项目账面余额开发产品出租开发产品开发成本库存商品合计跌价准备账面价值116,314,391.34473,039,444.35703,206,812.07148,182,1.34账面余额119,973,038.07501,940,879.74610,065,024.37105,594,520.73期初数 跌价准备2,916,954.69账面价值117,056,083.38501,940,879.74610,065,024.37105,594,520.732,916,954.691,334,656,508.22119,317,007.543,002,616.20473,039,444.35703,206,812.07148,182,1.341,443,746,155.303,002,616.201,440,743,539.101,337,573,462.91 （2）开发产品分类项目如下 项目琼台花园尚层建筑聚英花园聚福园庭芳苑三木都市田园恒宇大厦白麒麟公寓家天下三期光明港湾长沙步行街家〃天下水岸君山登云苑竣工时间1999年11月2008年8月2000年4月2002年1月2003年8月2005年12月1993年9月1992年3月2007年6月2007年6月2002年9月2008年12月2009年3月期初数5,144,659.657,672,402.33391,028.921,369,104.12878,355.14112,938.13981,106.42328,087.701,543,593.91876,414.6569,680,343.3030,995,003.80本期增加本期减少期末数5,144,659.657,238,543.006,993,314.537,917,630.80391,028.921,369,104.12878,355.14105,437.287,500.85981,106.42328,087.70630,758.46165,063.26912,835.45711,351.3969,680,343.3039,536,878.7546,911,800.40153,504.9239,536,878.7546,911,800.40153,504.9230,995,003.80合计119,973,038.0793,840,727.0794,496,757.60119,317,007.54 （3）开发成本分类项目如下

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项目水岸君山城森胶州产业新区项目人才公寓家〃天下长沙步行街6号地块武夷山项目马尾沿山路改造琼台花园合计开发时间2004年12月预计竣工时间2012年12月预计总投资1,700,000,000.00期末数225,842,974.23250,000.00期初数192,815,904.212006年10月2002年1月2010年12月2013年12月338,000,000.00700,000,000.00162,254,940.30180,446,534.93426,244.00142,608,970.86183,878,241.37426,244.0082,405,698.97254,800.007,675,1.96610,065,024.372007年11月2012年12月670,000,000.00125,971,699.97254,800.007,759,618.703,206,812.07 （4）存货跌价准备 本期减少额存货种类开发产品出租开发产品开发成本库存商品合计2,916,954.6985,661.513,002,616.20期初数2,916,954.69本期计提额转回85,661.51其他3,002,616.20期末数 （5）存货跌价准备情况 存货种类开发产品计提存货跌价准备的依据根据市场价值本期转回存货跌价准备的原因本期转回金额占该项存货期末余额的比例 注：①存货抵押情况详见附注五、18。

②本年借款费用资本化8,370,495.44元。 8、可供出售金融资产 项目1、可供出售债券2、可供出售权益工具3、其他合计131,165.12141,231.76131,165.12141,231.76期末公允价值期初公允价值 注：①可供出售金融资产系控股子公司福州轻工进出口有限公司购入的中兴实业等三板股票，公允价值按资产负债表日的公开交易市场的收盘价确定。

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②本期公允价值变动-10,066.元，计入权益的累计公允价值变动-50,132.54元。 9、持有至到期投资 项目理财产品合计期末数期初数180,000.00180,000.00 注：期初持有至到期投资，系子公司购入金石理财产品，年收益率3.87%。自成立起2年到期，本期到期赎回。

10、长期应收款 项目青岛胶州湾产业基地合计期末数期初数171,142,678.06 51,421,1.44171,142,678.0651,421,1.44 11、对合营企业投资和联营企业投资 被投资单位名称一、合营企业本企业持股比例期末资产总额期末负债总额期末净资产本期营业收入总额本期净利润二、联营企业上海元福房地产有限责任公司北京富宏房地产开发有限责任公司福建嘉木沥青有限公司合计45.00%30.00%40.00% 20,714,161.4591,222,061.33 6,328,519.0242,346,316.92 14,385,2.4348,875,744.41 2,744,270.9711,713,570.37 -1,009,708.15-5,124,096.9670,507,9.8836,017,797.9034,490,101.988,969,299.40-4,114,388.81 12、长期股权投资 （1）长期股权投资明细

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被投资单位名称核算方法投资成本期初数增减变动期末数在被投资单位在被投资在被投资持股比例与表减值单位持股单位表决决权比例不一准备比例权比例致的说明45.00%45.00%本期计提减值准备本期现金红利上海元福房地产有限责任公权益法 6,750,000.00司北京富宏房地产开发有限责权益法 18,000,000.00任公司福建嘉木沥青权益法 3,000,000.00有限公司福建海峡银行成本法 ,500,000.00股份有限公司中国沿海房协成本法 100,000.00合作部合计 92,350,000.00 17,315,418.70 -1,851,474.97 15,463,943.73 18,000,000.00 18,000,000.0030.00%30.00% 6,058,971.80 -403,883.26 5,655,088.5440.00%40.00% ,500,000.00 ,500,000.002.45%2.45%0.00 100,000.00 105,974,390.50 - -2,255,358.23 100,000.00 103,719,032.2712.00%12.00%0.00 （2）长期股权投资抵押情况详见附注五、18。 13、投资性房地产 按成本计量的投资性房地产 项目一、账面原值合计1.房屋、建筑物2.土地使用权二、累计折旧和累计摊销合计1、房屋、建筑物2、土地使用权三、投资性房地产减值准备累计金额合计1、房屋、建筑物2、土地使用权四、投资性房地产账面价值合计1、房屋、建筑物2、土地使用权105,822,665.10105,822,665.10-2,032,344.09-2,032,344.09103,790,321.01103,790,321.0113,939,157.6813,939,157.682,032,344.092,032,344.0915,971,501.7715,971,501.77期初数119,761,822.78119,761,822.78本期增加本期减少期末数119,761,822.78119,761,822.78 （1）本期摊销额2,032,344.09元。

（2）投资性房地产抵押情况详见附注五、18。 14、固定资产 （1）固定资产情况

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项目一、账面原值合计其中：房屋、建筑物 运输设备 机器设备 其他二、累计折旧合计其中：房屋、建筑物 运输设备 机器设备 其他三、固定资产账面净值合计其中：房屋、建筑物 运输设备 机器设备 其他四、减值准备合计其中：房屋、建筑物 运输设备 机器设备 其他五、固定资产账面价值合计其中：房屋、建筑物 运输设备 机器设备 其他期初数184,791,131.37144,842,528.0914,507,373.9014,145,694.6811,295,534.7044,432,539.0323,555,732.276,488,044.776,7,528.617,624,233.38140,358,592.34121,286,795.828,019,329.137,381,166.073,671,301.32本期增加1,909,783.871,531,208.5020,940.17357,635.20本期新增140.32本期计提4,321,088.332,621,097.81707,494.87484,331.26140.32508,1.39本期减少6,840.00期末数186,694,075.24144,842,528.0916,038,582.4014,166,634.856,840.006,832.0011,6,329.9048,746,935.6826,176,830.087,195,539.7,248,859.876,832.008,125,706.09137,947,139.56118,665,698.018,843,042.766,917,774.983,520,623.81140,358,592.34121,286,795.828,019,329.137,381,166.073,671,301.32137,947,139.56118,665,698.018,843,042.766,917,774.983,520,623.81 （2）本期折旧额4,321,088.33元。

（3）本期公司没有在建工程转入的固定资产。 （4）公司无暂时闲臵的固定资产。 （5）公司无通过融资租赁租入的固定资产。

（6）公司通过经营租赁租出的房屋建筑物原值63,533,308.93元，净值53,709,100.41元。

（7）公司期末无持有待售的固定资产。 （8）公司无未办妥产权证书的固定资产。 （9）固定资产抵押情况详见附注五、18。

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（10）本期无已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工程项目。 15、长期待摊费用 项目装 修合计期初数 1,834,034.73 1,834,034.73本期增加本期摊销 458,508.66 458,508.66其他减少期末数 1,375,526.07 1,375,526.07 16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项目递延所得税资产：资产减值准备金融资产公允价值变动可抵扣亏损预计负债其他小计递延所得税负债：长期股权投资差额交易性金融资产公允价值变动小计 1,201,501.05 - 1,201,501.05 1,201,501.05 18,842.83 1,220,343.88 34,804,158.35 30,559,348.48 25,666,471.46 10,383.45 9,127,303.44 21,424,178.25 7,866.79 9,127,303.44期末数期初数 （2）未确认递延所得税资产明细 项目可抵扣暂时性差异可抵扣亏损合计 56,852,522.11 56,852,522.11 47,299,628.38 47,299,628.38期末数期初数 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

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项目2011年2012年2013年2014年2015年2016年合计期末数 - 15,801,239.74 55,860,773.61 41,543,995.06 75,992,505.11 38,211,574.92 227,410,088.44期初数 15,801,239.74 55,860,773.61 41,543,995.06 75,992,505.11 1,198,513.52 （4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项 目一、资产资产减值准备金融资产公允价值变动可抵扣亏损小 计二、负债长期股权投资差额交易性金融资产公允价值变动其他小 计 4,806,004.20 4,806,004.20 - 102,665,885.75 41,533.80 36,509,213.76 139,216,633.31暂时性差异金额 17、资产减值准备明细 本期减少项目期初账面余额本期增加转回一、坏账准备二、存货跌价准备合计 82,779,758.24 2,916,954.69 85,696,712.93 20,919,554.02 85,661.51 21,005,215.53 4,036,042.71 - 4,036,042.71转销 -其他 99,663,269.55 3,002,616.20 102,665,885.75期末账面余额 18、所有权受到的资产

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所有权受到的资产类别用于担保的资产1.\"家天下\"开发项目2.\"水岸君山\"开发项目3.\"长沙步行街\"开发项目4.三木大厦固定资产(1-6层,9-17层)5.快安单身公寓部分出租房产6.康得利公司的自用厂房7、轻工进出口公司的太阳广场办公楼8、武夷山项目土地使用权9、福建三木集团股份有限公司持有的福建海峡银行股份有限公司股权10、应收账款11、沃野公司的埃特佛厂房、大厦12、沃野公司的安徽六安鼓楼新天地步行街店面合计期初数本期增加额本期减少额期末数 177,354,6.53 192,815,904.21 277,178,719.21 35,905,048.84 4,287,741.09 10,904,404.08 8,372,494.98 81,160,231.00 ,500,000.00 23,488,462.70 57,592,4.37 44,783,031.99 978,343,399.00 36,216,1.67 79,742,314.55 154,323,258.36 39,536,878.75 46,911,800.40 28,901,435.39 745,473.72 52,743.50 178,695.54 8,372,494.98 174,034,182.45 225,6,418.36 402,600,542.18 35,159,575.12 4,234,997.59 10,725,708.54 - 81,160,231.00 ,500,000.00 4,056,636.81 - 1,314,422. 878,340.24 27,545,099.51 56,278,041.73 43,904,691.75 1,125,7,488.23 274,338,374.39 126,2,285.16 注：期末资产所有权受到的主要原因是以资产作抵押，向金融机构申请贷款。 A、以存货作抵押、应收账款、长期股权投资作质押，向金融机构申请贷款情况： （1）以长沙步行街商铺房产作抵押，为福建三木集团股份有限公司向中国工商银行福州市南门支行申请流动资金贷款4,480万元，至报告期期末余额4,480万元；向中国交通银行福州市五一支行申请流动资贷款3,500万元，至报告期期末余额3,500万元；

（2）以长沙步行街商铺房产作抵押，为福建三木建设发展有限公司向中国交通银行福州市五一支行申请银行承兑汇票敞口915万元，至报告期期末余额915万元；向中信实业银行福州市五一支行申请流动资金贷款3,500万元，至报告期期末余额3,500万元；向招商银行厦门市松柏支行申请流动资金贷款2,500万元，至报告期期末余额2,500万元；向招商银行厦门市松柏支行申请银行承兑汇票敞口2,500万元，至报告期期末余额2,500万元;向平安银行股份有限公司申请银行承兑汇票敞口1,750万元，至报告期期末余额1,750万元；

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（3）以长沙步行街商铺房产作抵押，为福州开发区华永贸易有限公司向中国工商银行五四支行申请流动资金贷款1,200万元，至报告期期末余额1,200万元；

（4）以长沙步行街商铺房产作抵押,为福州康得利水产有限公司向浦东发展银行福州分行申请流动资金贷款1,000万元，至报告期末余额1,000万元；

（5）以长沙步行街商铺房产作抵押,为福州康得利水产有限公司向浦发银行福州分行申请银行承兑汇票敞口2,000万元，至报告期期末余额2,000万元；

（6）以长沙步行街商铺房产作抵押,为福建三木进出口贸易有限公司向中信银行申请流动资金贷款2,700万元，至报告期期末余额2,700万元；

（7）以长沙步行街商铺房产作抵押,为长沙三兆实业开发有限公司向民生银行长沙分行申请流动资金贷款11,000万元，至报告期期末余额11,000万元；

（8）以水岸君山项目B-1地块土地使用权和B-2地块的土地使用权作抵押，为福建沁园春房地产开发有限公司向中国工商银行福州市南门支行申请项目开发贷款10,000万元，至报告期期末余额9,650万元；

（9）以水岸君山项目C地块作抵押，为福建三木集团股份有限公司向中国工商银行福州南门支行申请流动资金贷款7,690万元，至报告期期末余额7,690万元；

（10）以家天下三木城项目的C组团土地使用权及土地上的在建工程作抵押，为福建沃野房地产有限公司向中国工商银行福州南门支行申请项目开发贷款24,000万元，至报告期期末余额5,900万元；

（11）以武夷山项目的土地使用权，为福建留学人员创业园建设发展有限公司向中国工商银行福州市东街口支行申请项目开发贷款5,600万元，至报告期期末余额5,600万元；为武夷山市金红袍茶叶有限公司向中国工商银行武夷山支行申请短期借款2,000万元，至报告期期末余额2,000万元，为福建省雄辉贸易有限公司向中国工商银行福州仓山支行申请流动资金贷款2,200万元，至报告期期末余额2,200万元；

（12）以持有福建海峡银行的股权作为质押，为福建三木建设发展有限公司向福建海峡

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银行申请流动资金借款3,450万元，至报告期期末余额3,450万元；为福建三木集团股份有限公司向福建海峡银行申请流动资金借款2,000万元，至报告期期末余额2,000万元；

（13）以公司部分应收账款为福建三木集团股份有限公司保理融资向中国工商银行福州市南门支行申请1,600万元流动资金贷款，至报告期期末余额1,600万元。

B、以投资性房地产作抵押，向金融机构申请贷款情况：

（1）以快安单身公寓的部分房产作抵押，为福州三木园林绿化有限公司向中国工商银行福州市东街口支行申请流动资金贷款1,300万元，至报告期期末余额1,300万元；

（2）以福建沃野房地产有限公司的安徽六安鼓楼新天地步行街店面作抵押，为福州华信实业有限公司向中信银行福州市五一支行申请流动资金贷款2,000万元，至报告期期末余额2,000万元。

C、以固定资产作抵押，向金融机构申请贷款情况 ：

（1）以三木大厦房产作为抵押，为福建三木建设发展有限公司向集友银行福州市分行申请贷款5,600万元,至报告期期末余额2,732.85万元；

（2）以福州康得利水产有限公司的自用厂房作抵押，为福州康得利水产有限公司向中国建设银行福州市广达支行申请流动资金贷款599万元，至报告期期末余额599万元；

（3）以福建沃野房地产有限公司的埃特佛厂房和大厦房产作抵押，为福州市广福有色金属制品有限公司向中国工商银行福州市南门支行申请流动资金贷款1,280万元，至报告期期末余额1,280万元。

19、短期借款 （1）短期借款分类 项目信用借款抵押借款质押借款保证借款合计期末数24,340,460.00378,690,000.00334,547,043.60273,121,302.901,010,698,806.50303,820,000.00344,201,779.04257,877,735.70905,9,514.74期初数

（2）公司期末无已到期未偿还的短期借款。

20、应付票据

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种 类商业承兑汇票银行承兑汇票合 计期末数 - 195,666,050.00195,666,050.00期初数 6,450,000.00 203,6,920.00210,139,920.00 下一会计期间将到期的金额195,666,050.00 元。 21、应付账款 （1）按账龄列示 账龄1年内（含1年）1-2年（含2年)2-3年（含3年)3年以上合计期末数113,148,402.477,006,476.008,392,943.0430,728,278.35159,276,099.86期初数104,168,610.2822,600,5.796,706,757.0931,311,635.1,787,8.80 （2）主要项目披露 项目安盛（福建）贸易有限公沙黄兴南路步行街名特优建设办公室预提工程费福建省工业设备安装有限公司福州分公司福建省第一建筑工程公司期末数23,396,297.2919,650,000.0014,244,567.4211,418,975.347,960,165.2676,670,005.31期初数19,650,000.0010,882,451.846,984,600.8437,517,052.68合计 （3）本期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （4）本期无应付关联方款项。 （5）账龄超过1年的大额应付账款

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单位名称长沙黄兴南路步行街名特优建设办公室预提工程款福建汇海建工集团公沙市黄兴南路步行商业街工程拆迁指挥部合 计期末数19,650,000.0014,244,567.424,627,736.304,185,841.38期初数备注19,650,000.00项目赞助费10,882,451.84预提工程款7,9,193.30尚未决算的工程款4,185,841.38预提拆迁户的拆迁补偿款42,708,145.10 42,707,486.52 22、预收账款

（1）按账龄列示 账龄1年内（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3年以上合计期末数806,860,439.043,111,285.96269,156.207,940,434.56818,181,315.76期初数456,2,919.6816,188,559.883,970,849.8,001,810.584,804,140.01 （2）房地产项目预收款列示如下

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项目水岸君山人才公寓家天下〃三木城长沙步行街琼台花园聚福花园三木都市田园家天下三期尚层建筑三木花园光明港湾青岛胶州湾产业基地项目合计期末数 28,383,500.00 1,501,000.00 200,114,607.00 4,992.38 2,500,000.00 10,000.00 30,000.00 15,000.00 14,384.00 1,503,231.00 20,000.00 195,654,375.00 430,211,0.38期初数 65,858,287.00 1,501,000.00 114,756,122.00 482,843.00 2,500,000.00 10,000.00 30,000.00 73,500.00 14,384.00 1,503,231.00 186,729,367.00 （3）本期预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （4）期末预收账款余额中无预收关联方款项。

（5）账龄超过1年的大额预收账款主要系预收房款和预收货款。 23、应付职工薪酬

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项目一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中：1．医疗保险费 2．基本养老保险费 3．年金缴费 4．失业保险费 5．工伤保险费 6．生育保险费 7、其他四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费六、非货币性福利七、因解除劳动关系给予的补偿八、其他其中：以现金结算的股份支付合计其中：拖欠性质期初数 40,657.本期增加 39,607,2.90 2,011,788.54本期减少 39,655,611.47 2,011,788.54 2,656,838.68 656,310.31 1,561,670.07 - 126,843.11 59,976.76 45,554.03 206,484.40 853,669.53 350,691.07 - 259,448.50期末数 -7,310.93 821.68 -4,140.24 4,004.04 2,658,576.81 656,310.31 1,563,408.20 - 2,559.81 -4,140.24 5,742.17 718.78 151.01 88.09 126,843.11 59,976.76 45,554.03 206,484.40 718.78 151.01 88.09 13,828.00 1,125,934.38 873,972.97 336,629.83 - 259,448.50 34,131.44 1,111,873.14 - - 3,776.06 2,405.86 1,370.20 1,183,7.56 45,749,429.75 45,788,047.79 1,145,029.52 24、应交税费

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税费项目营业税房产税城建税印花税土地土地使用税个人所得税教育费附加企业所得税防洪费其他合计期末数期初数 -11,1,207.93 2,496,227.24 4,813,422.63 -522,416.06 278,046.53 16,843,874.11 - -59,181.74 -53,326.95 34,818,024.09 149,259.61 1,6,148.15 49,238,869.68 -6,131,808.50 9,932,621.33 4,850,085.67 -23,250.35 397,774.29 17,975,666.42 314,273.23 196,472.93 43,070,953.82 241,969.99 1,6,148.15 72,488,906.98 25、应付利息 项 目长期借款应付利息短息借款应付利息合 计 -期末数期初数 35,834.39 613,950.12 9,784.51 26、应付股利 项目法人股股东股利合计期末数1,758,058.381,758,058.38期初数1,758,058.381,758,058.38超过1年未支付的原因历年分红派息未结算 27、其他应付款 （1）按账龄列示

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账龄1年内（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3年以上合计期末数216,553,804.31136,263,578.0998,452,179.5759,267,377.510,536,939.61期初数276,132,3.02116,787,499.793,562,452.4095,905,493.97492,388,0.18 （2）其他应付款前五名单位 项目福建三木集团股份有限公司工会委员会福建省第一建筑工程公司上海东吉远国际贸易有限公司福建德利投资有限公司福建省兴博实业投资有限公司合计期末数73,759,347.9347,358,817.0045,000,000.0030,000,000.0023,290,837.50219,409,002.43期初数73,759,347.9318,109,485.8615,000,000.0030,000,000.0050,000,000.00186,868,833.79 （3）期末其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项 （4）其他应付关联方款项 项目福州市广福有色金属制品有限公司北京富宏房地产开发有限责任公司上海元福房地产有限责任公司合计期末数13,900,000.0010,000,000.00626,2.87期初数5,900,000.0010,000,000.00669,935.0724,526,2.87 16,569,935.07 （5）期末其他应付款中应付关联方金额24,526,2.87元，占其他应付款总额4.80%。 （6）账龄超过1年的大额其他应付款 单位名称期末数期初数备注其中6000万元为福建三木集团股份有限公司工会委员会向本公司购买本公司所持有的部分福建海73,759,347.93峡银行股份有限公司股份，但暂未过户给福建三木集团股份有限公司工会委员会 30,000,000.00项目合作款 15,000,000.00项目合作款福建三木集团股份有限公司工会委员会73,759,347.93福建德利投资有限公司上海东吉远国际贸易有限公司 30,000,000.00 15,000,000.00 63

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28、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的长期借款 项目长期借款合计期末数 8,230,806.54 8,230,806.54期初数 56,173,070.80 56,173,070.80 （2）一年内到期的长期借款 ①1年内到期的长期借款 借款类别抵押借款合计期末数 8,230,806.54 8,230,806.54期初数 56,173,070.80 56,173,070.80 ②金额前五名的1年内到期的长期借款 贷款单位集友银行集友银行集友银行借款起始日2009-3-22010-5-182010-9-22借款终止日2011-12-202011-12-202011-12-20币种人民币人民币人民币利率年末数年初数 10,068,039.66 5,252,260.83 852,770.316.210% 5,122,878.686.210% 2,673,108.496.624% 434,819.37 ③1年内到期的长期借款中无逾期借款 29、长期借款 （1）长期借款分类 借款类别质押借款抵押借款保证借款信用借款合计 369,992,204.93 317,825,812.41期末数 10,354,560.00 335,597,4.93 24,040,000.00期初数 10,596,320.00 307,229,492.41 （2）金额前五名的长期借款

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期末数贷款单位借款起始日借款终止日币种利率外币金额中国工商银行福2009-5-21州南门支行中国工商银行福2010-3-2州东街口支行民生银行长沙分2011-2-16行中国工商银行福2010-2-5州广达支行中国工商银行福2010-2-5州广达支行2012-5-202013-1-272021-2-152013-2-42013-2-4人民币人民币人民币人民币人民币5.40%5.40%8.91%5.40%5.40%本币金额 59,000,000.00 56,000,000.00 50,000,000.00 40,000,000.00 30,000,000.00外币金额期初数本币金额 145,000,000.00 56,000,000.00 40,000,000.00 30,000,000.00 30、股本

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本期增减变动期初数发行新股送股公积金转股期末数其他小计一、有限售条件股份 1、国家持股2、国有法人股份3、其他内资持股其中：  境内法人持股  境外自然人持股  其他4、外资持股其中：  境外法人持股  境内自然人持股5、高管持股有限售条件股份合计二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他已上市流通股份合计三、股份总数 465,059,091.00 465,519,570.00 - - 465,059,091.00 465,519,570.00 465,059,091.00 - 465,059,091.00 426,265.00 460,479.00 - - - 426,265.00 460,479.00 34,214.00 34,214.00 34,214.00 34,214.00

31、资本公积 项目资本溢价（股本溢价）其他资本公积合计823,244.29823,244.29224,7.51224,7.511,047,1.801,047,1.80期初数本期增加本期减少期末数 32、盈余公积

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项目法定盈余公积合计期初数7,615,287.357,615,287.35本期增加本期减少期末数7,615,287.357,615,287.35 33、未分配利润 项目调整前上年末未分配利润调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减:提取法定盈余公积 其他 期末未分配利润92,735,688.0177,784,420.5014,951,267.51金额77,784,420.50提取或分配比例 34、营业收入、营业成本 （1）营业收入 项目主营业务收入其他业务收入合计本期发生额2,034,434,250.068,676,370.792,043,110,620.85上期发生额1,617,810,654.043,058,546.271,620,869,200.31 营业成本 项目主营业务成本其他业务支出合计本期发生额1,856,321,743.113,002,053.951,859,323,797.06上期发生额1,428,735,535.461,076,978.571,429,812,514.03 （2）主营业务（分行业）

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本期发生额行业名称营业收入房地产业工程施工商品贸易租赁其他合 计营业成本营业收入上期发生额营业成本 256,354,395.60 128,395,699.40 330,084,593.97 1,669,008.93 - - 1,741,796,570.78 1,702,749,946.27 1,254,900,474.12 1,219,014,478.33 17,512,955.17 8,316,468.30 14,059,978.98 4,860,207.00 18,770,328.51 16,859,629.14 18,765,606.97 15,191,841.20 2,034,434,250.06 1,856,321,743.11 1,617,810,654.04 1,428,735,535.46 （3）主营业务（分产品） 本期发生额产品名称营业收入商品房及土地开发工程施工日用百货食品与食品加工机电产品建筑材料租赁其他合 计营业成本营业收入营业成本 256,354,395.60 128,395,699.40 330,084,593.97 1,669,008.93 - -上期发生额 492,968,511.44 477,0,744.43 379,866,367.95 369,768,967.17 148,775,383.28 136,548,007.70 81,942,132.62 78,381,767.01 52,474,712.69 50,405,212.68 47,038,169.92 44,738,853.71 279,207,384.13 272,284,581.05 188,731,680.77 184,601,092.7217,512,955.17787,140,907.752,034,434,250.068,316,468.30782,731,029.551,856,321,743.1114,059,978.98576,087,729.831,617,810,654.044,860,207.00556,715,638.921,428,735,535.46 （4）主营业务（分地区） 本期发生额地区名称营业收入福建地区湖南地区合 计1,938,144,195.1096,290,054.962,034,434,250.06营业成本1,813,514,740.7442,807,002.371,856,321,743.11营业收入1,597,346,402.3620,4,251.681,617,810,654.04营业成本1,415,845,788.5812,8,746.881,428,735,535.46上期发生额 （5）公司前五名客户的营业收入情况

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客户名称HONGKONG BOWCHEM LTD.福建上杭太阳铜业有限公司福州华信实业有限公司埃克森美孚亚太区域私人有限公司永超鞋革有限公司合计营业收入总额 379,1,220.52320,692,602.31104,900,634.9958,204,600.0053,915,926.34917,604,984.16占公司全部营业收入的比例18.59%15.70%5.13%2.85%2.%44.91% 35、营业税金及附加 税项营业税城建税教育费附加土地房产税其他合计本期发生额14,993,612.461,048,548.037,450.7011,842,288.66840,344.130,224.7429,502,469.23上期发生额18,374,217.181,277,794.77733,756.136,688,556.78750,449.5486,356.2827,911,130.68计缴标准按营业额的5％或3％按流转税的7％按流转税的4％ 36、销售费用 项 目人工费办公费用展览费和广告费运输费销售佣金及服务费其他合 计本期发生额1,845,274.791,486,279.176,320,346.0012,291,287.661,4,823.883,222,149.5326,655,161.03上期发生额824,155.311,229,320.085,426,625.708,675,792.651,223,2.7311,693,055.2129,072,841.68 37、管理费用

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项目人工费折旧费税费 办公费用其他合 计本期发生额28,214,919.592,123,578.493,746,9.9518,962,769.313,817,702.56,865,619.98上期发生额24,250,384.063,039,571.723,073,768.0313,702,478.753,535,034.2147,601,236.77 38、财务费用 项目利息支出减：利息收入汇兑损失减：汇兑收益其他合计本期发生额38,537,083.945,170,519.30230,267.8815,159,500.228,581,462.7527,018,795.05上期发生额31,319,267.592,731,477.9634,804.041,434,978.7410,356,266.4137,543,881.34 39、公允价值变动损益 产生公允价值变动损益的来源交易性金融资产 合 计本期发生额 -75,371.32 -75,371.32上期发生额 -106,842.34 -106,842.34 40、投资收益 （1）投资收益明细表

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项目成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处臵长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处臵交易性金融资产取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其他合计本期发生额 - -2,255,358.23 - 93,758.61 9,882.00 - 2,847.95 - -上期发生额 2,950,000.00 -259,334.52 4,293.79 19,765.25 4,050.00 15,2.13 - -2,148,869.67 2,734,063.65 （2）按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位上海元福房地产有限责任公司福建嘉木沥青有限公司本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因本期亏损 -1,851,474.97 493,734.15 -403,883.26 -753,068.67合计 -2,255,358.23 -259,334.52 本期比上期增减变动的原因上期收到现金分红（3）按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位福建海峡银行股份有限公司合计本期发生额 - -上期发生额 2,950,000.00 2,950,000.00 41、资产减值损失 项目一、坏账损失二、存货跌价损失合计本期发生额 16,883,511.31 85,661.51 16,969,172.82上期发生额 14,569,203.10 - 14,569,203.10 42、营业外收入 （1）营业外收入明细

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项目非流动资产处臵利得合计其中：固定资产处臵利得 无形资产处臵利得罚金收入奖励金违约金不需支付款项其他合计本期发生额 - -上期发生额 134,503.98 134,503.98计入当期非经常损益的金额 - - 2,832.80 1,404,565.00 61,719.00 - 68,733. 1,537,850.69 200,044.35 1,149,862.82 631,308.01 - 330,881.03 2,446,600.19 2,832.80 1,404,565.00 61,719.00 - 68,733. 1,537,850.69 （2）补助明细 本期发生额项目挖潜改造资金、进出口补贴合计金额 1,404,565.00 1,404,565.00其中:计入当期损益的金额 1,404,565.00 1,404,565.00金额 1,149,862.82 1,149,862.82上期发生额其中:计入当期损益的金额 1,149,862.82 1,149,862.82 43、营业外支出 项目非流动资产处臵利得合计其中：固定资产处臵利得赞助费公益性捐赠滞纳金违约金其他合计本期发生额 8.00 8.00 - 100,000.00 4,883.52 446,078.00 92,513.95 3,483.47上期发生额 286,874.25 286,874.25 13,000.00 - 124,496.63 2,424,000.00 ,536.13 2,912,907.01计入当期非经常损益的金额 8.00 8.00 - 100,000.00 4,883.52 446,078.00 92,513.95 3,483.47 44、所得税费用 项目当期所得税费用递延所得税费用合计本期发生额 12,959,444.31 -4,261,136.04 8,698,308.27上期发生额 27,101,231.14 -3,129,425.23 23,971,805.91 72

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45、其他综合收益 项目1、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计2、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计3、现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整小计4、外币财务报表折算差额 减：处臵境外经营当期转入损益的净额小计5、其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额小计合计 - -7,549.98 -3,775.52 26,179.38 -3,775.52 -7,549.98 本期发生额 -10,066. -2,516.66 上期发生额 39,939.86 9,984.96 - 29,954.90 注：本期其他综合收益为子公司持有的福州轻工进出口有限公司被兼并前购入的三板股

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票的市场价值变动。

46、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目往来款项利息收入违约金等营业外收入合计本期发生额249,394,959.885,170,518.701,537,850.69256,103,329.27上期发生额254,984,103.502,731,477.962,312,096.21260,027,677.67 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目支付费用往来款项违约金其他合计本期发生额56,388,544.97154,803,720.58446,078.00197,405.47211,835,749.02上期发生额58,666,621.0552,471,340.2,424,000.00202,032.76113,763,994.45 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目补贴本期收回到期的三个月以上的保证金合计本期发生额 228,800.00 10,000,000.00 10,228,800.00上年同期发生额 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目资产负债表日后三个月以上不可以用于支付的现金合计本期发生额10,329,155.6710,329,155.67上期发生额 74

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47、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 其他经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额7,852,416.72239,075,533.87512,798,695.83504,946,279.11743,247,875.80504,172,341.93-56,537,425.83-87,605,127.52 458,508.66 8.00 - 75,371.32 35,542,088.03 2,148,869.67 -4,244,809.87 -18,842.83 -97,802,196.95 -340,368,618.13 307,602,167.39458,508.66214,427.861,265.41-106,842.3431,319,267.59-2,734,063.65-3,094,855.29-24,584.98-22,179,077.27-265,737,608.74142,348,611.16 16,747,423. 16,969,172.82 6,353,432.4212,547,501.2914,569,203.104,813,119.68本期发生额上期发生额 （2）现金和现金等价物的构成

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项目一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额期末数512,798,695.835,709,071.87304,632,190.60202,457,433.36上年同期期末数743,247,875.802,945,223.03322,3,801.20417,408,851.57512,798,695.83743,247,875.80 六、资产证券化业务的会计处理

1、资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款 本年未发生此类业务。

2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的的主体情况 本年未发生此类情况。 七、关联方及关联交易

公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在报告期内的交易如下：

1、持有本公司5%及5%以上股份的股东 单位名称公司类型注册地法人代表业务性质注册资本（万元）对本公司的持股比例对本公司的表决权比例组织机构代码福建三联投资有限公司 有限公司 福州马尾陈维辉对外投资16,78218.06%18.06%70513008-3 2、本公司的子公司情况

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子公司名称子公司类型公司类型有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任注册地法人代表业务性质注册资本（万元） 5,000 15,200 2,000本公司持股本公司表决权比例比例100.00%100.00%55.00%组织机构代码福建三木臵业有限全资子公司公司福建三木建设发展全资子公司有限公司福州轻工进出口有控股子公司限公司福建留学人员创业园建设发展有限公控股子公司沙三兆实业开发全资子公司有限公司福建三木进出口贸控股子公司易有限公司福州三益建设工程全资子公司有限公司福州康得利水产有控股子公司限公司福建沃野房地产有控股子公司限公司福建森城鑫投资管全资子公司理有限公司福建武夷山三木实控股子公司业有限公司福建三木物业服务全资子公司有限公司福建沁园春房地产全资子公司开发有限公沙黄兴南路步行商业街物业管理有控股子公司限公司青岛森城鑫投资有全资子公司限责任公司福建人才公寓建设全资孙公司发展有限公沙森和步行街商业经营管理有限公全资孙公司司青岛鑫湾房地产开全资孙公司发有限公司青岛茂森房地产开全资孙公司发有限公司青岛翔湾建设发展全资孙公司有限公司福州马尾福州马尾福州台江池德庭程必泓柯真明房地产房地产贸 易100.00%72423586-8100.00%61170102-555.00%15438348-9.22%726178-9100.00%72252770-151.00%73185722-7100.00%73950513-876.06%723091-555.00%72972068-6100.00%66688028-651.00%666066-0100.00%15458152-2100.00%78217462-986.88%74315431-8100.00%69719978-4100.00%76617579-5100.00%430103792316-0100.00%56855742-6100.00%574240-5100.00%56857995-9福州马尾廖丹奇房地产 11,320.22%湖南长沙福州马尾福州马尾福州闽侯福州晋安福州马尾福州武夷山福州马尾福州马尾林锦聪柯真明郑星光柯真明郑惠川柯真明郑星光赵峥郑惠川房地产贸 易工程施工水产加工房地产房地产房地产物业管理房地产 8,000 2,000 600 1,450 23,000 50 10,000 500 18,000100.00%51.00%100.00%76.06%55.00%100.00%51.00%100.00%100.00%湖南长沙蔡鑫伟物业管理城市基础设施建设房地产服务业房地产房地产贸易 60086.88%山东青岛福州晋安湖南长沙山东青岛山东青岛山东青岛刘峰廖丹奇杨祖锋松松陈锋光 20,000 50 60 1,000 1,000 2,000100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00% 3、本公司的合营和联营企业情况 被投资单位的名称一、合营企业二、联营企业上海元福房地产有限责任公司有限公司上海北京池德庭王云龙张大田房地产房地产制造业15006000100045.00%30.00%40.00%45.00%联营企业30.00%联营企业40.00%联营企业1333992-4723585-966929061-X企业类型注册地法人代表本公司在被注册资本本公司持股业务性质投资单位表关联关系组织机构代码(万元)比例决权比例北京富宏房地产开发有限责任公司有限公司福建嘉木沥青有限公司有限公司泉州泉港 4、本公司的其他关联方情况

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其他关联方名称福州市广福有色金属制品有限公司其他关联方与本公司关系该公司法人代表兼任本公司监事组织机构代码61130051-2 5、关联交易情况

（1）采购商品、接受劳务情况表 关联方关联交易关联交易定价方内容式及决策程序劳务、仓储费本期发生数金额627,041.30627,041.30占同类交易金额的比例0.37%上期发生数金额2,802,762.852,802,762.85占同类交易金额的比例1.52%福建嘉木沥青有限公司合 计按市场价格 （2）出售商品、提供劳务情况表 关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期发生数金额22,986,207.5722,986,207.57占同类交易金额的比例1.32%金额1,382,793.1,382,793.上期发生数占同类交易金额的比例0.11%福州市广福有色金属制品有限公司合 计材料按市场价格 （3）关联担保情况（单位：万元） 担保方被担保方 担保金额担保是否担保起始日担保到期日已经履行完毕2011-3-252011-9-252012-3-242012-2-25否否否上海元福房地产有限责任公司福建三木建设发展有限公司上海元福房地产有限责任公司福建三木建设发展有限公司福建三木集团股份有限公司福州市广福有色金属制品有限公司 500.00 5,500.002011-3-24 1,280.002011-3-18

（4）关联方资金拆借情况 关联方福州市广福有色金属制品有限公司拆入金额12,800,000.00利率4.86%起始日2011-3-21到期日2012-3-20 关联方利息支付情况 本期发生数关联方关联交易定价方关联交易内容式及决策程序金额417,000.00417,000.00占同类交易金额的比例1.17%1.17%上期发生数金额690,000.00690,000.00占同类交易金额的比例2.20%2.20%福州市广福有色金属制品有限公司合 计资金占用费协商 6、关联方应收应付款项

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应收关联方款项 项目名称其他应收款其他应收款预付账款应收账款关联方福建嘉木沥青有限公司关键管理人员福建嘉木沥青有限公司福州市广福有色金属制品有限公司期末数3,500,000.007,763,211.032,079,397.90187,902.85期初数0.008,753,090.035,151,334.0113,769.77 应付关联方款项 项目名称其他应付款其他应付款其他应付款关联方北京富宏房地产开发有限责任公司福州市广福有色金属制品有限公司上海元福房地产有限责任公司期末数10,000,000.0013,900,000.00626,2.87期初数10,000,000.005,900,000.00669,935.07 八、或有事项

1、无未决诉讼仲裁形成的或有负债 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债

（1）公司控股的房地产项目公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，截止2011年06月30日止累计担保余额为人民币48,087万元。阶段担保期限为保证合同生效之日起至商品房产权登记办妥并交银行执管之日止。

（2）公司担保情况 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保额度相关实际发生日期实际担保担保对象名称 公告披露日和担保额度 （协议签署金额 编号 日） 武夷山市金红袍茶叶有限公司 福建省雄辉贸易有限公司 福州三木园林绿化有限公司 福州开发区华永贸易有限公司 福州华信实业有限公司 福州华信实业有限公司 福州华信实业有限公司 福州市广福有色2010-03-18编号2010-07 2010-11-10编号2010-40 2010-11-10编号2010-40 2010-11-10编号2010-40 2010-11-10编号2010-40 2010-11-10编号2010-40 2010-11-10编号2010-40 2011-06-082010年11月2,000.00 04日 2010年12月2,200.00 05日 2011年05月1,300.00 04日 2011年05月1,200.00 09日 2011年05月1,500.00 18日 2011年05月1,944.00 19日 2010年11月3,000.00 30日 1,280.00 2011年06月是否为关是否履联方担保担保类型 担保期 行完毕 （是或否） 一年 一年 一年 一年 一年 一年 一年 一年 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 是 2,000.00 抵押担保 2,200.00 抵押担保 1,300.00 抵押担保 1,200.00 抵押担保 1,400.00 信用担保 1,787.00 信用担保 抵押/信用3,000.00 担保 1,280.00 抵押担保 79

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金属制品有限公编号2011-11 司 报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 担保额度相关公告披露日和编号 2010-11-10编号2010-40 2010-11-10编号2010-40 2010-11-10编号2010-40 2010-04-02编号2010-12 2010-04-02编号2010-12 2010-11-10编号2010-40 2010-11-10编号2010-40 18日 报告期内对外担保实际发生额3,480.00 6,967.00 合计（A2） 报告期末实际对外担保余额合15,280.00 14,167.00 计（A4） 公司对子公司的担保情况 实际发生日是否为关实际担保是否履担保额度 期（协议签署担保类型 担保期 联方担保金额 行完毕 日） （是或否） 2010年12月915.00 915.00 抵押担保 一年 否 否 19日 2011年04月3,500.00 2,732.85 抵押担保 一年 否 否 22日 2011年03月7,100.00 1,750.00 抵押担保 一年 否 否 24日 2010年09月5,000.00 5,000.00 抵押担保 一年 否 否 15日 2010年07月7,000.00 3,500.00 抵押担保 一年 否 否 06日 2011年01月2,700.00 2,700.00 抵押担保 一年 否 否 05日 2010年12月抵押/信用3,000.00 3,000.00 一年 否 否 08日 担保 2010年04月5,600.00 5,600.00 抵押担保 14日 2011年02月11,000.00 16日 2011年03月300.00 03日 2010年06月3,500.00 30日 2011年02月3,500.00 16日 2010年07月1,500.00 26日 2011年06月3,000.00 17日 2010年08月6,800.00 27日 2011年02月3,000.00 14日 2011年03月3,850.00 30日 2010年12月10,000.00 01日 2011年03月2,857.00 30日 11,000.0抵押担保 0 300.00 信用担保 3,500.00 信用担保 2,137.00 信用担保 671.00 信用担保 1,500.00 信用担保 5,960.00 信用担保 2,000.00 信用担保 1,112.00 信用担保 10,000.0信用担保 0 2,738.00 信用担保 三年 十年 一年 一年 一年 一年 一年 一年 一年 一年 一年 一年 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 27,970.00 66,116.00 担保对象名称 福建三木建设发展有限公司 福建三木建设发展有限公司 福建三木建设发展有限公司 福建三木建设发展有限公司 福建三木建设发展有限公司 福建三木进出口贸易有限公司 福州康得利水产有限公司 福建留学人员创2010-03-18编业园建设发展有号2010-07 限公司 长沙三兆实业开2010-11-10编发有限公司 号2010-40 福州轻工进出口2010-11-10编有限公司 号2010-40 福州轻工进出口2010-04-02编有限公司 号2010-12 福州轻工进出口2010-11-10编有限公司 号2010-40 福州轻工进出口2010-03-18编有限公司 号2010-07 福州康得利水产2010-11-10编有限公司 号2010-40 福建三木进出口2010-04-02编贸易有限公司 号2010-12 福建三木进出口2010-11-10编贸易有限公司 号2010-40 福建三木建设发2011-06-08编展有限公司 号2011-10 青岛森城鑫投资2010-11-10编有限责任公司 号2010-40 福建三木建设发2010-04-02编展有限公司 号2010-12 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 报告期内对子公司担保实际发67,150.00 生额合计（B2） 报告期末对子公司实际担保余131,865.00 额合计（B4） 公司担保总额（即前两大项的合计） 80

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报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合计70,630.00 （A1+B1） （A2+B2） 报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额合计147,145.00 计（A3+B3） （A4+B4） 实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 上述三项担保金额合计（C+D+E） 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 34,937.00 80,283.00 141.61% 1,280.00 34,455.00 51,937.10 51,937.10 无 九、承诺事项

报告期本公司无需要披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项

公司没有需要说明的资产负债表日后事项 十一、其他重要事项 以公允价值计量的资产和负债 项目金融资产1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（不含衍生金融资产）2、衍生金融资产3、可供出售金融资产金融资产小计上述合计金融负债141,231.761,316,603.08 -75,371.321,316,603.08 -75,371.32 -50,132.54 -50,132.54 -50,132.54 131,165.12 231,165.12 231,165.121,175,371.32 -75,371.32 - 100,000.00期初数本期公允价值变计入权益的累计本期计提动损益公允价值变动的减值期末数 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款的构成

A、应收账款按种类列示

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期末数种类账面金额金额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中：账龄组合 低风险组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计29,165,856.95100.00%2,998,012.4210.28%比例坏账准备金额比例账面金额金额期初数坏账准备比例金额比例29,165,856.95100.00%29,165,856.95100.00%0.00%2,998,012.422,998,012.4210.28%10.28%32,286,246.61100.00%31,681,526.61604,720.0098.13%1.87%3,123,795.903,123,795.909.68%9.86%32,286,246.61100.00%3,123,795.909.68% 注：本期无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项。 B、应收账款按账龄披露 期末数账龄结构账面余额 金额1年内（含1年）1至2年（含2年）2至3年（含3年）3至4年（含4年）4至5年（含5年）5年以上合计 27,545,099.51 - - - - 1,620,757.445.56% 1,620,757.44100.00% 1,620,757.4410.28% 32,286,246.615.02% 1,620,757.44100.00%100.00% 3,123,795.909.68%比例坏账准备 金额比例账面余额 金额比例期初数 坏账准备 金额比例4.90%94.44% 1,377,254.985.00% 30,665,4.1794.98% 1,503,038.46 29,165,856.95100.00% 2,998,012.42 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末数账龄结构账面余额金额1年内（含1年）1至2年（含2年）2至3年（含3年）3至4年（含4年）4至5年（含5年）5年以上合计 27,545,099.51 - - - - 1,620,757.44比例坏账准备 金额比例5.00%账面余额金额 30,060,769.17比例期初数 坏账准备 金额比例5.00%94.44% 1,377,254.98 - - - -94.88% 1,503,038.465.56% 1,620,757.44100.00%10.28% 1,620,757.445.12% 1,620,757.44100.00% 3,123,795.909.86% 29,165,856.95100.00% 2,998,012.42 31,681,526.61100.00% （3）本期无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。

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（4）无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收款项。

（5）无通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备。 （6）本期无实际核销的应收账款。

（7）期末应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 （8）应收账款金额前五名单位情况 单位名称福州华信实业有限公司新世纪数据设备有限公司福州高福纺织有限公司厦门天地贸易公司福州开发区广电设备公司合计与本公司关系外部单位外部单位外部单位外部单位外部单位金额27,545,099.511,172,6.31231,906.60204,371.936,314.6029,160,356.95年限1年内5年以上5年以上5年以上5年以上占应收账款总额的比例（%）94.44%4.02%0.80%0.70%0.02%99.98% （9）期末无应收关联方账款。 （10）无终止确认的应收款项。

（11）未发生以应收款项为标的进行资产证券化的安排。 （12）应收账款质押情况详见附注五、18。 2、其他应收款 （1）其他应收款的构成 A、其他应收款按种类列示

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期末数种类账面金额金额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按账龄组合计提坏账准备的其他应收款其中：账龄组合 低风险组合其中：内部抵消单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计5,725,167.50 比例1.06%坏账准备金额314,367.48 比例5.49%账面金额金额5,725,167.50期初数坏账准备 比例0.99%金额314,367.48 比例5.49%534,322,521.0027,149,656.05507,172,8.95483,704,534.21718,831.00540,766,519.5098.81%5.02%93.79%.45%0.13%100.00%25,975,359.0025,975,359.004.86%570,770,1.6995.67%26,756,229.88544,013,934.81519,390,514.7798.%4.%94.25%.98%0.12%100.00%25,803,8.3125,803,8.314.52%96.44%718,831.0027,008,557.48100.00%718,831.00718,831.0026,837,087.79100.00%4.99%577,214,163.194.65% 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 应收款项内容福建三农集团股份有限公司合计账面余额5,725,167.505,725,167.50坏账金额314,367.48314,367.48计提比例5.49%5.49%理由根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失 期初数B、其他应收款按账龄披露 期末数账龄结构账面余额金额1年内（含1年）1至2年（含2年）2至3年（含3年）3至4年（含4年）4至5年（含5年）5年以上合计472,458,855.663,651,797.151,713,944.396,033,515.1518,979,784.8837,928,622.27 比例87.37%0.68%0.32%1.11%3.51%7.01%坏账准备金额34,046.912,698.96776,480.32,401.001,075,498.4825,077,431.7727,008,557.48 比例账面余额金额 比例88.54%0.30%1.22%3.37%0.00%37,936,122.276.57%100.00%25,084,931.7726,837,087.79坏账准备金额1,349.48738,277.40,140.60972,388.48 比例0.00%42.57%0.57%4.99%#DIV/0!66.12%4.65%0.01%511,054,035.720.07%45.30%0.70%5.67%66.12%1,734,379.557,014,666.1519,474,959.50540,766,519.50100.00%4.99%577,214,163.19 （2）组合中按账龄组合计提坏账准备的其他应收款

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期末数账龄账面金额金额1年内（含1年）1至2年（含2年）2至3年（含3年）3至4年（含4年）4至5年（含5年）5年以上合计680,938.1726,9.56192,1.5584,802.001,087,330.0025,077,431.77 比例2.51%0.10%0.71%0.31%4.00%92.37%坏账准备金额34,046.912,698.9657,9.32,401.00761,131.00 比例5.00%10.00%30.00%50.00%70.00%25,084,931.77账面余额金额26,9.56194,4.55133,802.001,316,042.00期初数坏账准备 比例0.10%0.73%0.50%4.92%0.00%93.75%金额1,349.4819,446.40,140.60658,021.00 比例5.00%10.00%30.00%50.00%#DIV/0!25,084,931.77100.00%25,803,8.3196.44%25,077,431.77100.00%25,975,359.0095.67%27,149,656.05100.00%26,756,229.88100.00% （3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 应收款项内容应收个人款项合计账面余额718,831.00718,831.00坏账准备718,831.00718,831.00计提比例计提理由100.00%预计无法收回100.00% （4）本期无前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回的其他应收款。

（5）本期无实际核销的其他应收款情况 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称长沙三兆实业开发有限公司福建留学人员创业园建设发展有限公司福建武夷山三木实业有限公司福州轻工进出口有限公沙步行街物业公司合计与本公司关系控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司外部单位金额330,636,495.9385,432,345.8748,200,000.0012,225,870.963,967,9.44480,462,612.20年限1年以内1年以内1年以内5年以上1年以内占其他应收款总额的比例61.14%15.80%8.91%2.26%0.73%88.84% （7）年末其他应收款无持有公司5%（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 （8）期末其他应收款关联方款项

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单位名称长沙三兆实业开发有限公司福建留学人员创业园建设发展有限公福建武夷山三木实业有限公司福州轻工进出口有限公沙步行街物业公司青岛森城鑫投资有限公司关键管理人员合计与本公司关系控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司关键管理人员金额330,636,495.9385,432,345.8748,200,000.0012,225,870.963,967,9.443,241,922.017,763,211.03491,467,745.24占其他应收款总额的比例61.14%15.80%8.91%2.26%0.73%0.60%1.43%90.87% （9）无终止确认的其他应收款项。

（10）未发生以其他应收款项为标的进行资产证券化的安排。 3、长期股权投资

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被投资单位投资成本期初数 增减变动 期末数在被投资单位持股在被投资在被投资本期计比例与表减值准单位持股单位表决提减值决权比例备比例权比例准备不一致的说明现金红利权益法上海元福房地产有限责任公司北京富宏房地产开发有限责任公司成本法长沙三兆实业开发有限公司福建留学人员创业园建设发展有限公司福建森城鑫投资管理有限公司福建三木建设发展有限公司福建三木进出口贸易有限公司福建沃野房地产有限公司福建武夷山三木实业有限公司福建沁园春房地产开发有限公司福州康得利水产有限公司福州三木物业服务有限公司福州三益建设工程有限公司福建海峡银行股份有限公司福建三木臵业有限公司福州轻工进出口有限公司中国沿海房协合作部青岛森城鑫投资有限责任公司 合计 31,500,000.00 35,315,418.70 -1,851,474.97 33,463,943.73 13,500,000.00 17,315,418.70 -1,851,474.97 15,463,943.73 18,000,000.00 18,000,000.00 1,105,286,723.23 1,105,286,723.23 240,000,000.00 240,000,000.00 72,696,600.00 72,696,600.00 350,000.00 350,000.00 147,0,956.05 147,0,956.05 6,120,000.00 6,120,000.00 151,096,2.40 151,096,2.40 51,000,000.00 51,000,000.00 109,935,043.95 109,935,043.95 14,199,252.18 14,199,252.18 5,107,967.75 5,107,967.75 5,530,000.00 5,530,000.00 ,500,000.00 ,500,000.00 26,586,010.90 26,586,010.90 11,000,000.00 11,000,000.00 100,000.00 100,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 18,000,000.00 - 1,105,286,723.23 240,000,000.00 72,696,600.00 - 350,000.00 147,0,956.05 6,120,000.00 151,096,2.40 - 51,000,000.00 109,935,043.95 14,199,252.18 - 5,107,967.75 5,530,000.00 ,500,000.00 26,586,010.90 11,000,000.00 - 100,000.00 - 200,000,000.00100.00%.22%70.00%96.71%51.00%55.00%51.00%60.00%76.06%95.00%92.17%2.45%50.00%55.00%12.00%100.00%100.00%.22%70.00%96.71%51.00%55.00%51.00%60.00%76.06%95.00%92.17%2.45%50.00%55.00%12.00%100.00%45.00%30.00%45.00%30.00% 1,136,786,723.23 1,140,602,141.93 -1,851,474.97 1,138,750,666.96 长期股权投资的说明：

（1）公司无合营企业、联营企业的重要会计、会计估计与公司的会计、会计估计存在重大差异的情况。

（2）公司无对被投资公司持股比例与其在被投资单位表决权比例不一致的情况。

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（3）长期股权投资质押情况详见附注五、18。 （4）期末无未确认的投资损失金额。 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入 项目主营业务收入其他业务收入合计本期发生额295,218,612.079,173,946.80304,392,558.87上期发生额88,166,250.278,493,110.2096,659,360.47 营业成本 项目主营业务成本其他业务支出合计本期发生额293,800,282.11740,504.07294,540,786.18上期发生额87,210,2.46707,929.9787,918,219.43 （2）主营业务（分行业） 本期发生额行业名称营业收入房地产业商品贸易合 计1,6,236.80293,572,375.27295,218,612.07营业成本1,054,763.92292,745,518.19293,800,282.11营业收入2,183,724.5085,982,525.7788,166,250.27营业成本1,624,870.2585,585,419.2187,210,2.46上期发生额 （3）主营业务（分产品）

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本期发生额产品名称营业收入商品房及土地开发建筑材料合 计1,6,236.80293,572,375.27295,218,612.07营业成本1,054,763.92292,745,518.19293,800,282.11营业收入上期发生额营业成本1,624,870.2585,585,419.2187,210,2.462,183,724.5085,982,525.7788,166,250.27

（4）主营业务（分地区） 本期发生额地区名称营业收入福建地区合 计295,218,612.07295,218,612.07营业成本293,800,282.11293,800,282.11营业收入88,166,250.2788,166,250.27营业成本87,210,2.4687,210,2.46上期发生额 （5）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称福建三木建设发展有限公司福州华信实业有限公司福建福日实业发展有限公司福建上杭太阳铜业有限公司福建沁园春房地产开发有限公司合计营业收入总额117,317,757.19104,900,634.9917,107,138.7748,411,702.575,835,141.75293,572,375.27占公司全部营业收入的比例38.54%34.46%5.62%15.90%1.92%96.45% 5、投资收益 （1）投资收益明细

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项目成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处臵长期股权投资产生的投资收益处臵交易性金融资产取得的投资收益合计本期发生额 - -1,851,474.97 -上期发生额 2,950,000.00 493,734.15 - --1,851,474.973,443,734.15 （2）按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位上海元福房地产有限责任公司合计本期发生额-1,851,474.97-1,851,474.97上期发生额493,734.15493,734.15本期比上期增减变动的原因本期亏损

6、现金流量表补充资料

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项目1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 其他经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额本期金额上期金额-19,347,769.3545,686.211,005,527.12-39,508,905.292,394,675.521,020,588.716,855.391,265.4115,537,719.511,851,474.97-11,421.5524,856,033.19-3,443,734.15-598,668.801,259.0027,227,994.95-41,006,969.57-5,513,314.7518,911,914.95152,002,058.07-13,796,498.71150,128,768.1736,007,938.4820,018,700.7062,922,106.9763,670,239.9915,9,237.78-748,133.02 91

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十三、补充资料

1、 当期非经常性损益明细表 项目非流动资产处臵损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额少数股东权益影响额(税后）合计-203,367.30-486,942.14225,293.02-510,1.7821,235.241,404,565.002011年1-6月-8.00

2、净资产收益率及每股收益

（1）2011年半年度净资产收益率及每股收益

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报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利润2.67% 0.0321 0.03212.63% 0.0316 0.0316 （2）20 10半年度净资产收益率及每股收益 报告期利润加权平均净资产收益率2.47%2.68%每股收益基本每股收益0.02880.0312稀释每股收益0.02880.0312归属于普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利润 （3）净资产收益率及每股收益计算过程

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项目分子归属于本公司普通股股东的净利润扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润分母年初股份总数公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数发行新股或债转股等增加股份数发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月份数报告期因回购减少股份数减少股份下一月份起至报告期年末的月份数报告期月份数发行在外的普通股加权平均数归属于公司普通股股东的期初净资产为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产报告期回购或现金分红下一月份起至报告期年末的月份数其他交易或事项引起的净资产增加变动其他交易或事项引起的净资产增加变动下一月份起至报告期年末的月份数归属于公司普通股股东的期末净资产归属于公司普通股股东的加权平均净资产序号2011年1-6月2010年1-6月123=1-214,951,267.51225,293.0213,3,563.31-1,120,544.3914,725,974.4914,510,107.70456710111213141516171819465,519,570.00465,519,570.00 65,519,570.00551,742,522.1465,519,570.00535,142,720.80 224,7.51612,699.676566,918,437.16559,330,479.65548,544,983.78541,843,852.29 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

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项目交易性金融资产应收款项预付款项持有至到期投资长期应收款预收账款应交税费一年内到期的非流动负债营业收入营业成本投资收益营业外收入营业外支出所得税费用销售商品,提供劳务收到的现金购买商品、接受劳务支付的现金收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处臵固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金期末余额100,000.00100,783,813.58756,584,675.250.00171,142,678.06818,181,315.79,238,869.688,230,806.542,043,110,620.851,859,323,797.06-2,148,869.671,537,850.693,483.478,698,308.272,2,478,338.362,685,662,426.8,386,488.560.00年初余额1,175,371.32249,474,125.11373,735,238.94180,000.0051,421,1.44484,804,140.0172,488,906.9856,173,070.801,620,869,200.311,429,812,514.032,734,063.652,446,600.192,912,907.0123,971,805.911,811,435,967.571,975,032,506.53131,233,005.682,986,802.65变动比例（%）原因说明-91.49主要是本期控股子公司出售持有的交易性金融资产-59.60主要是贸易子公司收回前期应收货款102.44主要是项目子公司预付工程款增加-100.00主要是控股子公司本期出售持有到期投资232.83主要是本期青岛BT项目支付的工程款项增加68.77主要是预收货款及青岛BT项目的工程预收款增加-32.07主要是贸易企业本期末可抵扣的增值额增加-85.35主要是本期偿还了到期的借款26.05主要是贸易类收入增加30.04收入增加相应的成本增加-178.60主要是上期收到福建海峡银行的分红款-37.14主要是本期比上期的违约金收入减少-77.91主要是上期有违约金金支出-63.71主要是本期的当期所得税费用减少45.88主要是本期销售回笼资金35.98主要是本期购买商品支付款项增加-96.66主要是子公司购买短期理财产品减少-100.00主要是上年同期收到福建海峡银行的分红款0.00969,691.00-100.00处臵固定资产收到的现金减少1,909,783.874,0,799.78-60.95主要是子公司购买固定资产支付款项减少 3,100,000.00 130,000,000.00 9,800,000.00 784,978,672.98-97.62主要是子公司购买短期理财产品减少-100.00本期未吸收少数股东的投资34.48本期借款增加#DIV/0!主要是本期收回三个月以上到期的保证金吸收投资所收到的现金 -取得借款收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金偿还债务支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金 1,055,666,822.80 10,228,800.00 946,3,402.78 10,329,155.67 422,652,108.28 -123.98本期偿还到期借款增加#DIV/0!本期资产负债表日后三个月以上不可用于支付的现金增加 十四、财务报表的批准

公司财务报表于2011年8月7日经第六届董事会第十一次会议批准通过。 根据公司章程本财务报告将提交股东大会审议。

公司法定代表人：兰隽 总会计师：谢明锋 会计机构负责人：张发祥

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福建三木集团股份有限公司 2011年8月7日

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