大安市新艾里乡学校
预算业务管理制度(试行）
第一章 总 则
第一条 为提高预算管理水平，规范单位内部控制，强化预
算约束，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国预
算法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》和省有关规定，制定本制度。
第二章 管理机构与职能
第二条 成立预算管理领导小组，负责组织、监控部门预算
编制与执行，协调预算编制、预算执行、资产管理等部门，做好
单位预算管理工作。
第三条 预算管理领导小组由委领导班子成员、财务部门负
责人、业务部门负责人组成。单位负责人是预算管理的第一责任
人，对单位预算管理负总责。
第四条 预算管理领导小组下设办公室，设在财务处，履行
具体预算管理工作职能。
第五条 预算管理工作包括预算编制与批复、预算执行、决
算与预算绩效管理等。
第六条 财务处负责编制、汇总并上报部门预算和部门决算，
组织和监督预算执行，定期报告预算执行情况，提出改进预算管
理工作的建议和措施。
第七条 各处（室）为预算执行部门，负责项目预算的申报、
执行、实施、日常跟踪管理、绩效评价等工作。
第 各处（室）应当严格执行批复的预算，自觉接受财
务部门的指导与监督。
第九条 预算绩效评价工作由财务处牵头，各处（室）配合。
绩效报告经预算管理办公室审核批准后报省财政厅。
第三章 预算编制与批复
第十条 加强预算管理。根据省财政厅的部署，召开预算编
制会议，全面把握预算编制和要求。预算编制贯彻厉行节约、
量入为出、收支平衡的原则，统筹兼顾，突出重点，细化编制，
确保工作运行。
第十一条 规范预算编制。按照省财政厅部门预算编制要求，
结合工作职能和工作重点、目标和任务，组织预算编制工作。
第十二条 预算编制程序。预算编制实行“二上二下”的编
审程序。
（一）财务处根据省财政厅要求，组织各处（室）、各单位申
报年度部门预算。事业单位按照要求编制本单位的年度预算建议,
各处（室）编制有关项目预算, 经业务主管主任审阅同意后报财务处。
（二）财务处审核汇总，提出部门预算建议，报财务主管副
主任和委主任审阅，并根据审阅意见进行调整后，按规定时间向
省财政厅提交部门预算建议数。
（三）省财政厅审核后，下达预算控制数。
（ 四 ） 财 务处 按 照 省财 政 厅 下 达的 预 算 控制 数 ， 协调 各 处（ 室）、各单位编
制部门预算。并根据单位《重大项目资金议事决策 规则》要求，将部门预算 报主任办公会审议决定； 根据办公 会议决 议进行修改后，报省财政厅审批。
（五）财务处根据省财政厅批复的部门预算，及时批复直属
事业单位预算。各单位收到预算批复后，严格按照批复的内容进
行指标分解和细化落实。
第十三条 预算编制内容。单位预算包括收入预算和支出预
算。
（一）收入预算编制。收入预算包括财政补助收入、事业收
入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入。
财务处在与各处（室）沟通协调的基础上，核实单位的机构、编
制、人员、资产等基础资料，确定收入来源，编制收入预算。
（二）支出预算编制。支出预算包括事业支出、上缴上级支
出、对附属单位补助支出、经营支出和其他支出。其中：事业支
出包括基本支出和项目支出。基本支出包括人员经费支出和公用
经费支出，按照人员基础信息及定员定额标准编制；项目支出按
照要求分类细化，合理编制。
（三）预算内容要详实完整，项目具体细化，数据来源准确。
按照供给与需求相结合的原则，预算要留有余地，不得编制无来
源的收入预算。按照量入为出的原则，不得编制赤字预算。
第十四条 建立和完善项目评审制。部门预算编制要进行合
理性和合规性审核，项目支出预算要经过科学论证。对于建设工
程、大型修缮等专业性较强的重大事项，需先进行项目评审，由
专家出具评审意见，以确保预算对单位经济活动的控制。
第十五条 部门预算在正式上报之前，需经预算管理领导小
组讨论研究，进行集体决策。
第四章 预算执行
第十六条 加强预算收入管理。积极组织预算收入，按照规
定及时足额上缴财政，实行“收支两条线”。
第十七条 加强预算支出管理。所有支出必须严格按照批复
的预算执行，严格按照审批权限履行审批手续。
第十 机关和事业单位在预算执行中，如需追加和调整
预算，需经委预算管理领导小组研究决定，并报省财政厅批准。
第十九条 加强预算执行效果管理。运用财务信息系统对预
算执行情况进行适时监控，定期通报预算执行情况，进行预算执
行分析，发现问题及时采取措施。
第五章 决算与预算绩效管理
第二十条 决算编制
（一）严格按照省财政厅规定的时间、格式、要求编制决算。
决算包括决算报表和决算报告。
（二）决算报表要保证内容完整，数据准确。
（三）决算报告要结合工作实际，收集数据资料，加强数据
分析，找出预算、决算差异，客观详实地撰写预算结果报告。委
机关决算报告由各处（室）提供项目执行有关资料；事业单位决
算报告经单位预算管理机构审核，报财务处。
（四）财务处负责汇总部门决算，经单位预算管理领导小组
审核后报省财政厅。
第二十一条 预算绩效管理
（一）预算绩效管理由绩效目标设定、绩效运行跟踪监控、
绩效评价组成。
（二）预算绩效目标设定要经过调查研究和科学论证，制定
明确、细化、量化、符合客观实际的绩效目标。
（三）对绩效目标运行情况进行跟踪管理和监督检查，发现
问题及时整改，确保绩效目标顺利实现。
（ 四）开展绩效评价工作 。预算执行结束后财务处按照确
定 的绩效目标，组织各处（ 室）和事业单位对预算资 金的产出和 结 果进行科学合理、客观公 正的绩效评价，形成绩效 报告，报省 财 政厅。
（五）绩效评价结果要在一定范围内公开，作为改进预算管
理和安排以后年度预算的重要依据。
第六章 附 则
第二十二条 本制度自 2016年 1月1 日起施行。
