一、单项选择题
1、下列各项中，不属于现金的是（）
A 商业汇票 B 银行汇票 C 库存现金 D 银行存款
2、企业为了应付意外紧急事件而持有现金的数额与下列项目无关的是（） A 企业临时举债的能力 B 资本市场利率的高低 C 企业现金预算的可靠程度 D 企业愿意承担风险的程度
3、M 企业预计下年度的存货周转天数为160天，应收账款周转天数为80天，应付账款的周转天数为40天，企业全年的现金需要量为450万元，则该企业的最佳现金持有两为（） A 160 万元 B 50万元 C 250万元 D 350万元 4、通常情况下，企业持有现金的机会成本（）
A 与持有时间成反比 B 与有价证券的利息率成正比 C 与现金持有量成反比 D 是非决策的相关成本 5、下列对信用期限的描述，错误的是（）
A 信用期限越长，表明客户享有的信用条件越优惠 B 延长信用期限，将会减少销售收入C 信用期限越短，收账费用越少 D 信用期限越短，坏账发生的可能性越小 6、下列各项中，不是信用条件构成要素的是（） A 现金折扣 B 信用期限 C 折扣期限 D 商业折扣
7、企业在进行应收账款管理时，除要合理确定信用条件和信用标准外，还要合理确定（） A 现金折扣比率 B 信用期限 C 现金折扣期限 D 收账
8、某公司预测下年度赊销收入额为300万元，应收账款收账期为40天，变动成本率为50%，资金成本率为12%，则应收账款的机会成本为（） A 4万元 B 1 万元 C 2万元 D0.5万元
9、存货经济批的基本模型所依据的假设不包括（）
A 存货进价稳定 B 存货集中到货 C 一定时期的存货需求量能够确定 D 允许缺货 10、储存成本是指为保持存货而发生的成本，储存成本（） A 全部是固定性的 B 全部是变动性的
C 一部分是固定性的，一部分是变动性的 D 既不是固定性的也不是变动性的 二、多项选择题
1、下列活动中，为满足现金的交易需要而发生的是（）
A 缴纳所得税 B 支付职工工资 C 发放现金股利 D 购买原材料 E 发现收购机会持有大量现金
2、企业在确定为应付紧急情况而持有现金的数额时，需要考虑的因素包括（） A 企业临时举债能力的强弱 B 金融市场投资机会的多少 C 企业收账能力的强弱 D 企业现金流量预测的可靠程度 E 企业销售水平的高低 3、为实现控制现金收支的目的，企业常采用的基本方法有（）
A 严格控制现金支出 B 减少流动资产持有量 C 尽量加速收款 D 力争现金流入与流出同步 E大量购买债券
4、确定最佳现金持有量的模型有（）
A 现金周转模型 B存货模型 C 流动资产模型 D 米勒—奥尔模型 E 成本分析模型 5、应收账款产生的主要原因是（）
A 经济危机的影响 B 销售和收款的时间差距 C 激烈的商业竞争 D 信用工具的产生 E流动变现能力的降低
6、5C评估法重点分析的是影响客户信用的（） A 资本 B 抵押品 C 经济状况 D 能力 E 品德
7、存货是企业的一项重要资产，存货所带来的成本有（） A 储存成本 B 沉没成本 C 缺货成本 D 订货成本 E 购置成本 8、基本经济订货批量模型的基本假设包括（）
A 存货单价不变，不考虑现金折扣 B 一定时期的存货需求量能够确定
C 存货集中到货 D 企业现金充足 E 企业能够及时补充存货，所需的存货市场供应充足 9、信用条件是企业向客户提供商业信用的付款要求，其所包括的要素有（） A 折扣期限 B 现金折扣 C 信用期限 D 客户信用等级 E 销售额 10、监控应收账款所采用的主要方法包括（）
A 账龄分析法 B 信用评估法 C 平均收账期发法 D 最优点法 E ABC法 三、判断题
1、满足交易动机的现金需要量主要取决于企业的产销业务量水平。
2、所谓现金周转天数是指从现金投入企业生产经营开始，到产成品出售的时候为止。 3、在企业的现金需求量一定的条件下，企业可以通过采取措施加速资金周转，减少应付账款周转天数，以降低企业的现金持有量。 4、管理成本是企业持有现金所付出的相关成本。
5、有价证券转换现金的交易成本包括：经纪人费用、税金及其他管理成本。
6、在随机模型下，现金持有量下限的值取决于企业的现金流量情况及管理者对风险的态度。 7、应收账款可以提高企业的竞争能力并扩大销售，所以企业可以尽可能多地使用赊销以占有市场份额。
8、能力是指客户的财务实力，他反应了客户的经济实力与财务状况。 答
案
：
1
和
5
对
其
余
全
是
错
的
。
