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财务、采购工作流程.(DOC)

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财务管理制度

前言

第一章财务管理的权责第二章岗位责任制

第三章财务工程流程及管理制度

一、岗位工作流程

采购物资验收程序收银员工作程序出纳岗位工作规范主管会计岗位工作规范费用报销流程借款规定与流程物品申购之流程物品申购之流程签单消费协议

二、管理制度

会计档案管理制度收银管理制度财务票据管理制度低值易耗品管理制度固定资产管理制度财产清查制度资金管理制度采购制度仓库管理制度合同管理制度成本控制制度电脑部规章制度

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前言

为加强和改善企业经营管理，提高企业的经济效益，提高财务核算和管理水平，根据国家财经工作的法律、法规和的规定，结合本公司的经营特点，特制定本制度望全体员工在工作中遵照执行。

第一章财务管理的权责

一、驻店总经理

1、遵守国家的法律、法规，根据财务预算，计划方案组织好企业经营，根据企业内部财务管理制

度实施管理和监督。

2、加强企业的开源节流、检查、督促各部门配合财务部做好资产、收入、成本、费用等各项管理工作。

3、负责日常财务审批工作，审批内容包括：

(1) 每月员工工资、奖金的审批

(2) 原材料、库存商品、物料用品、低值易耗品、固定资产购进的审批。 (3) 各项费用的审批。 (4) 备用金、借支的审批。

二、财务经理

1、组织财务核算和财务管理，实施财务监督和考核，控制成本，费用的开支，督促运营部门降低

消耗提高效益。

2、定期编制会计报告，对企业的经营情况进行分析，为驻店总经理提供真实、完整的财务数据。 3、定期、不定期地对企业财务工作进行检查，对发现的问题提出整改措施，提高企业财务核算和管理水平。

4、参与经营决策，对企业的经营管理提出合理化建议和意见。 5、组织财务人员的培训和考核，对收银工作进行指导和帮助。 6、财务组织架构。

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稽核会计会计出纳财务经理仓库主管采购经理收银主管仓管员采购员收银员

第二章岗位责任制

一、岗位职责

（一）财务经理岗位责任制

1、对驻店总经理负责，组织企业的财务管理和核算工作，当好企业经营管理的参谋。

2、根据企业特点，依据财务管理的法律、法规，制定本企业的财务管理制度和财务工作操作规范，监督本部门的各岗位工作正常运转。

3、检查、监督各项经营收入的缴纳以及现金备用金使用情况、应收帐款催收情况，监督企业资金的正常安全运转。

4、组织拟定各项成本支出、费用开支标准的方案，呈驻店总经理审定后实施，按内控制度审核、控制好各项成本、费用的支出。

5、组织企业的财务核算、审核各种帐务，财务报表，编写财务分析，提出改进企业经营管理的合理化建议呈驻店总经理审阅。

6、加强企业内部各部门的工作沟通和协作，促进企业稳步健康发展。

7、密切与财、税、物价、金融部门的联系，及时掌握各部门的动向，运用各种经济手段保护企业的合法权益。

8、保存财务工作方面的文件。资料、合同和协议，督促本部员工保管好账册、凭证、报表及原始单据。

9、负责本部门财务机构的设置和人员配备，组织本部人员的业务培训和考核。

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10、督促本部员工遵守企业的各项规章制度和员工手册考评各岗位员工操守，提出奖惩意见。

（二）财务助理（主管会计）岗位责任制

1、在财务经理领导下，具体负责公司财务核算工作。

2、做好各种收入的会计事项的账务处理工作，审核各部门经营收入日报表与所附单据是否齐全，

手续是否完备。

3、做好各种资产类项目会计事项的账务处理工作，审核申购手续是否齐全，以及各种原始单据是

否真实、合法、有效。

4、做好各种成本，费用等支出类会计事项的账务处理工作，检查原材料领用、耗费等相关环节的

手续是否齐全；费用单据审批手续是否齐全，是否真实、合法、有效。 5、及时计提相关税费，预提和摊销有关费用。

6、负责存货的账务处理，并及时进行总帐、明细账的勾对稽核工作。

7、负责检查现金账、银行存款账的发生额、检查现金余额是否与现金日记帐余额相符。勾对银行

存款账，编制余额调节表。

8、月末负责编制“资产负债表”、“损益表”、“营业费用及管理费用明细表”、“现金流量表”以及

相关的财务报表。

9、整理、装订会计凭证，报送会计报表，保管会计档案。 10、在规定时间内，向税务部门缴纳相关税费。

（三）查核会计岗位责任

1、负责审核经营部门各营业点当日交来的各种帐单，票据。

2、负责审核经营部门各营业点当日每班的收款报表。 3、负责审核各种签单、挂账及信用卡等应收账款明细帐。 4、检查各种优惠折扣与日报表记载是否相符。 5、完成餐饮日间核数报表。

6、编制每日分部门营业收入分类明细表、现金结算情况报表，签单情况报表。 7、负责每日营业点收银机或电脑夜间处理的清机工作，月底打出部门收款月结表。 8、记录收款工作存在的问题，并及时向上级汇报。

（四）出纳员岗位责任制

1、遵守员工守则和财务管理制度。

2、办理企业日常现金的收付、银行存款的存取，保管现金支票和银行转帐凭证。

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3、严格执行库存现金限额制度，超过限额部分送存银行，不坐支现金，不白条顶库。 4、登记现金日记账和银行存款日记账。

5、按时收取各种营业款并送存银行，保证企业利益不受损失。

6、及时办理各项转账、现金支票，当天发生的经济事项及相关凭据交会计作账。

7、严格遵循支票管理制度，登记支票使用台账。签发支票经过驻店总经理批准后方可办理。

（五）收银主管岗位责任制

1、在财务经理的领导下，负责收款工作的组织、指挥、保证收款工作安全有序地进行。

2、检查收银员仪容，仪表的规范，合理安排收银员工作排班及轮休。

3、负责每日业务票据及日收入报表的复核工作，对收银员工作质量和报表准确负有责任。 4、负责月末收入结帐、对账、盘存工作并将情况书面报告财务部。

5、负责将审核后的业务票据、报表等分别送给有关部门，负责收入档案的管理。 6、检查各记账单位的账务结算是否准确及时，并协助对应收款项及时追收入库。 7、协助会计按帐务处理规定及时衔接帐务、核对出纳现金和票据，按时编制平衡表。 8、督促收款班组的现金，票证及时交付，定期或不定期抽查收款人员的业务周转金。 9、督促收银员执行公司的现金管理制度、银行信用卡使用规定、帐单及管理规定。

10、检查收银员业务操作程序的执行情况和工作质量、保证单据字迹清晰、数字正确、收付迅速、

准确。

11、检查电脑系统的运作情况，发现问题立即与有关人员共同研究解决，并及时报告上级领导。 12、督促和教育收款人员正确使用和爱护各种机械设备（电话、电脑收银机、打字机等），保证各

项设备的正常运转。

13、每天上班前须先巡查各收银点电脑、收银机的数据和本上的留言及夜间稽核报告，对报告

中需要进行处理的内容及时做出处理或向部门经理报告。 14、考评所属员工的工作表现，处理客人在结算工作的投诉。 15、完成财务部安排的其它工作。

（六）收银员岗位责任制

1、负责接受客人的消费单据，准确地将各类菜品，酒水等消费单据编号输入电脑收银系统。

2、负责客人消费的入账工作，准确、快捷地打印收费帐单，及时完成客人的消费结算。 3、妥善处理现金、支票、信用卡及挂账，保证帐单、报表一致。 4、编制当班营业收入日报表。

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5、保管好帐单，并按规定使用登记。

6、认真解答客人提出结账方面的问题，如自己不清楚或不能令客人满意时，及时向主管报告处理。 7、精心操作收银设备，做好清洁保养工作。

8、每班工作结束后，应将当班报表帐单、营业额封袋及时送存保管箱。 9、做好当班工作交接记录。

（七）采购经理岗位责任制

1、对驻店总经理和财务经理负责，主持采购部的工作，确保采购任务的顺利完成。

2、审核采购计划，统筹、策划和确定采购事项。 3、做好市场调查，了解企业需采购物品的市场行情。

4、询价、比价。从零售、批发直到生产厂家，从产品的型号、规格、价格、品质到售后服务等方面综合评价。

5、规范采购程序。包括：合同谈判、签约交货期跟进，验货到合同的严格履行。

6、采购管理。包括：采购制度的编制，人员培训、部门的日常运作，与财务部及各部门的协调与沟通。

7、教育采购人员树立良好的职业道德，与供应商建立良好的合作关系，在平等互利的原则基础上，尽量节省采购成本。

（八）采购员岗位职责制

1、了解和掌握采购物品的名称，型号、规格、特点、产地、进价、售价、行情等情况。

2、了解和掌握市场信息，商业行情，掌握本企业客情状况，按商品销售特点和规律性进行采购。 3、日常采购根据有效的“物品申购单”进行，遇急需物品急事急办，事后补办相关手续（此项特指营运部门总监或其他直属部门经理临时指派） 4、大宗采购严格按供货合同或协议进行。 5、与供应商建立良好的贸易关系，讲究职业道德。

6、定期向采购部经理汇报市场行情的变化情况，以供企业相关价格决策人参考。

（九）仓库主管岗位责任制

1、对财务经理负责，主持总仓库日常工作的协调与安排。

2、督促仓管员保管好库存物品，经常检查库存物品存放情况，确保存放物品井然有序。 3、检查库存存量，对低于最低存量的物品及时提出申购以确保业务开展的需要。 4、每月清理库存物品中的呆滞品，报告相关部门进行处理。

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5、参与盘点工作，协助仓管员及时编制盘存表报告相关部门。 6、安排仓管员的轮休及工作排班。

7、经常检查仓库的防火、防盗、防霉变等情况，发现问题及时报告处理。

（十）仓库保管员岗位责任制

1、仓管员是库存物品的实物负责人，对物品的完好性、数量的准确性负完全责任。

2、熟悉库存物品的名称、商标、规格、单价、用途和存放位置。 3、按物品的属性分别堆放，挂置存物卡，登记进出情况。

4、分类设立库存物品明细账，分品名、规格详细记载物品的进库、出库、库存情况，保证帐实相符。 5、月末会同财务人员对库存物品进行盘点，编制库存物品盘存表，上报相关部门。 6、仓管员工作异动、须在财务人员现场鉴证进行盘存交接后方可离职。

（十一）电脑维护员岗位责任制

1、维护电脑网络及应用系统，使其能正常运转，并及时排错； 2、为用户设置系统权限，维护用户密码；

3、负责监督电脑系统数据的备份，定期检查备份情况，并根据实际情况，及时适当进行调整； 4、经常巡视各用点，指导员工正常使用电脑设备，保持设备完好，网络连接通畅； 5、负责解决用户电脑故障，并积极与维护商联络； 6、维护电脑系统数据的设置，并根据实际需要进行调整；

7、对电脑系统进行经常性的维修保养工作，保证电脑主机、服务器、不间断电源的正常使用。 9. 对终端机、收银机、打印机定期进行维修保养，遇有故障，应立即排除。 10. 做好数据备份，保证储存介质安全。

11. 培训和辅导各部门使用电脑的人员掌握电脑操作技能。 12. 协助有关部门编排和打印各种报表。

13. 积极推广电脑在办公自动化中的运用,负责酒楼内部人员电脑操作的培训； 14. 完成上级委派的其他任务

第三章财务管理制度

一、岗位工作流程

A 采购物资验收程序

所有酒楼采购之物资，均需到收货区域办理收货手续，打印收货单，任何采

购物资凭收货单才可报销支付款项。

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（一）、收货、验收流程图

收货验货并与采购申请单核对有问题（退货）收货部供应商送货上交每日收货单、报表（会计审核）采购部

收货部与使用部门对供应商送货进行共同验收

收货部对验收合格的物资打印一式三联的收货单各部门验收后由主管或授权人在收货单上签字（部门保留一联、收货部保留一联、送货商保留一联）

（二）、货物的验收原则及时间：

1、验收的质量标准：

根据本酒楼制定的《酒店货物质量标准》进行验收。 2、验收的数量标准：

根据采购人员收取的当日采购申请单上写明的数量进行验收。 3、验收人员：

采购人员、领用部门负责人、收货人员三人共同验收。 4、验收时间：

每日上午8：30---11：30 下午2：00---4：00

（三）、货品验收程序：

购进的各种食品鲜货部分，直接由厨部、餐饮部实物管理责任人（指经营场所日常经营性货物的实物管理人）专人验收，仓库保管及采购人员共同监收； 1、厨部、餐饮部所需货品的验收，应在指定的货品验收区域（指定的验收区域应邻近贮藏室或仓库，应保持灯光明亮、清洁卫生、安全保险），配备专门的

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实物数量验收工具、必要的质量检验测试装臵和特殊货物（如冷冻、保鲜货物）的贮藏工具及场地；

2、货品验收人和监收人必须对照申购单上所列品名、单价、数量和质量办理货品验收和监收工作；

3、验收工作包括货品数量验收和货品质量验收两方面内容：

1）、货品数量验收

A、如果是密封的容器，应逐个检查是否有启封的痕迹，并逐个过称，以防短缺；

B、如果是袋装货品，应通过点数或称重，检查袋上印刷的重量是否与实际一致；

C、散装货品，应逐个品种称重，确定实际货品数量。 2）、货品质量验收

A、货品验收人员应具备货品质量方面的知识和质量检验水平； B、验收中对货品质量把握不准的，应证询相关技术人员的意见；对海鲜及其他贵价食品（燕窝、雪蛤膏、鱼翅、冬虫草、辽参、鲍鱼等）的质量验收工作，应由厨部主管参与进行；

C、必须严把货品保质期关，对同一批货品不同保质期的不予验收，对与合同或订货单上规定的保质期不符的不予验收。

5、货品验收过程中，对已点验过的货品必须与未点检的货物分开存放。 6、全部货品的测试、检验、过磅、清点工作，应在送货人在场时完成；货物验收人和监收人应始终在现场，不得由其他非相关人员代行验收和监收工作；验收之后，应尽快将货品送进贮藏室、水池或仓库。

7、为避免酒楼遭受无谓损失，收货员必须坚持拒收制度：不是已批核采购申请单上所订货品、不符合质量要求的货品、不符合议定价钱的货品、没有按时送货，送来时酒楼已不需要的货品，以上四类货品应予拒收。

8、验收的货品如果与一览表列货品、数量、质量等一致时，在一览表中相应项目旁作上“已到货”标记；如果不符，则要根据具体情况进行相应的处理。 9、根据验收单录入并打印《酒楼收货单》„一式三联，收货部门一联，供应单位一联，财务部一联‟,各相关责任人核对验收单与收货单内容一致后签字确认。 10、验收工作完成后，将订货单、《酒店收货单》订在一起，及时送交收货部，编

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制货品收货报表。

B、收银员工作程序

每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作流程，并应用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。其工作流程图：

其工作内容主要包括： 1、班前准备工作 1）仪容仪表必须符合酒楼规定，穿好制服，佩戴好銘牌，精神饱满。 2）餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前签到，由餐厅收银监督、检查，并编制成考勤报表。

3）收银员与一起清点周转备用金，无误后在登记簿上签收确认，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签名。 4）领取该班次所需使用的帐单纸、信用卡购货单、各种文具、收据及，检查收据与是否联号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的帐单纸、收据及办理退回手续，并在帐单纸领用登记簿上签字，餐厅帐单

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开始做好上岗前准备收集厅面开出的菜单迅速输入电脑（待定）对符合优惠条件的客人打折向持车卡消费的客人发免费停车券结帐下班前工作：完成当班收银员报表并与账单数保持一致；上缴营业款。纸由主管管理，并由主管监督执行。

5）检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时

通知进行调整，并检查色带、纸带是否足够。

6）查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。 2、入单流程（待定）：

1）当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。

2）当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入（要认真核实楼面开海鲜、香烟及酒类数量，如出现差异及时通知相关领导）。 3）检查点菜单上是否写明日期、台号、人数、服务员工号等； 4）检查菜式、数量、一式三联是否清晰明了； 5）点菜单检查清楚后，再盖上当更收银员用章；

6）入完机后，按台号插入相应的插单座，即可等待客人结帐。 3、结帐方式的处理及步骤： 1）客人以现金结帐

（1）若客人以现金结帐，收银员在收到现金后，应立即在帐单上盖上CASH

印，白单联交由服务员给客人。

（2）若客人以外币结帐，收银员按酒店当天之汇价折算，将帐单交由餐厅部

长签名确认。

2）客人以支票形式结帐

（1）收取支票时应先征求餐厅主管同意，并让客人留下相关的个人资料。（2）核对支票的日期、付款行名称、出票人帐号、金额的大小写是否正确。（3）核对印章是否清晰（必须有壹个公章加两个私章或一个公章加一个私章）。（4）支票的填写统一用黑色签字笔，收款人一律填写“XXXXXX酒店有限公司”。（5）要求相关人员提供担保。 3）客人以信用卡结帐

（1）查看是否属于酒楼能够收取信用卡之范围。（2）简单鉴别信用卡之真伪。

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（3）核对该卡是否过期。

（4）在POS机上刷卡，POS机会自动打印签购单，交由客人签署后核对持卡

人签名和信用卡人的签名是否相同。

4）酒店高级职员及挂帐公司的处理

（1）酒店高级职员的挂帐，必须经酒楼领导批准。

（2）公司的挂帐必须是在酒楼办理了挂帐手续，该公司人员签单后，收银员

须严格核对其签名是否与该公司所提供之签名式样相同。

（3）若未有办理挂帐手续的公司要求挂帐，应征得餐厅副经理级以上人员同

意并在帐单上签名担保、留言，收银员才可对其挂帐。

4、取消帐单的处理：

取消帐单必须注明原因及另打之帐单号码，由餐厅副经理级以上人员签名确认，作废单（两联）交收银员送财务部查核审核。如事后发现有错，但又查不到保存的帐单，其经济责任应由收银当事人承担，同时还要追究销毁单的责任。 5、折扣处理：

结帐时客人出示优惠卡（或者厅面管理人员给予客人打折）要求打折时，厅面人员应将优惠卡（或者管理人员签名）和二联帐单交收银员按程序办理打折，如果厅面人员只将一联帐单交收银员，收银员可以不给予办理。 6、招待、宴请处理：

（1）宴请人首先需出示“宴请申请单”，申请单上须注明日期、部门、宴请

事由、宴请人签名、部门经理（总监）、总经理签名，方可接受；

（2）酒楼规定本酒楼总经理宴请时不需“宴请通知书”，只需在帐单上签名

并注明事由即可；其他人员需宴请时，如当时没出示“宴请通知书”的，必须在第二天之内补交财务部，否则挂其私人帐。

7、挂帐单的交接流程

客人在餐厅消费后，签单入公司帐，形成挂帐；餐厅收银应及时将餐单送至查核，拓上卡号，由查核负责保存留底。

8、的管理

1）公司统一由收银主管前往税局进行购买、保管及核销，收银员在领用发

票时必须签字。

2）客人在需要时，必须前往一楼收银台进行开具，提供消费帐单，收

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银员在消费帐单客户联盖上已开字样。

9、收银员印章管理

凡入职本酒店之收银员，根据工作之要求将配备收银印章壹个，现将有关规则说明如下：

1）领用印章之收银员，从领用之刻起直至该印章交回或声明作废止，必须对该印章盖出之所有印负责。

2）印章只准本人在酒楼当值收款时使用，不作其他用途，不得借用、转让。 3）遗失及自然损坏之印章及时通知收银主管更换。 4）遗失印章将按照有关规定进行赔偿。

5）收银员上班应带好印章至工作岗位，按酒楼工作要求正确使用。

6）若核数发现收款单据盖有收银印而该单据未入电脑则该收银印章持有者，将以作弊论处。

7）下班后收银员应带回印章，保管好。

8）辞职之员工必须交回印章，并注明交回日期，不能交回印章者将按照有关规定进行赔偿。

10、单、总班结帐：

1）在每班结束后，要做餐饮系统及POS机单班结帐；在当日业务结束后，要做总班结帐。

2）确定所有已开帐单已结帐及记录在电脑上，直接点击“单、总班结帐”按钮，电脑会自动总结营业收入并产生若干报表，根据所需，打印出报表；仔细核对当日的用餐情况及收入情况，并填写相关报表。

3）收银在清点银头时发现收入与现金不符，盈溢需另填付款单上交，短缺应该在付款单上注明短缺数，并将收入减去短缺数，按钱袋实际金额交数，等查核查明原因再补交。

4）收银员核对收银员当天班接报表后，需填写收银投款袋汇总表（包括现金、

信用卡及支票），现金按照币种、币值、张数、金额等分别把现金填写在规定的栏目内；交款单上各种币种的合计数、信用卡张数及支票张数应与装入交款袋的现金数、信用卡张数及支票张数相等，并封好缴款袋；保安员陪同收银员到保险箱存放室投币交款；收银员与保安员到达保险箱存放室后，由收银员开启投币保险箱的投币口；收银员填写投款登记表，并将款袋投入投

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币口；保安员要确保款袋已投进保险箱内，两人共同在投款登记表上签字确认；收银员锁好投币保险箱的投币口。

5）晚更收银员须锁好所有文具及营业点内的柜子，将电脑退至LOGIN，关上电脑，交妥营业点钥匙，方可离开工作岗位。

C、出纳岗位工作规范 1、清点营业款

⑴ 每天早晨在财务有关见证下从投币保险箱里取出收款员的缴款信封，并按照投款

记录表核对缴款信封并签名证明。

⑵ 与见证人一起开启投币袋，统计现金计入，如果发现长短款，应立即由出纳通知

该收银员主管及其本人，并要求证人在出纳报表上签名作凭证。

⑶ 将收来的现金及支票送存银行，回来后将银行回单附到出纳报表后面以备查核审

核。

⑷ 每日编制出纳报表，以备总经理随时掌握银行存款及现金流量情况。 ⑸ 准备充足的现钞及小面额钞票以备兑换。 2、定期补充出纳备用金

⑴ 在支付零用现金报销时，应注意报销单是否有部门经理、财务经理、总经理等按

公司规定授权有批准权的人签字。

⑵ 应核对金额与收货报告等凭单的金额是否一致。 ⑶ 付完款后应立即在所有凭单上盖上“付讫”章。

⑷ 定期准备零用现金报销汇总表，经财务经理及总经理批准后，开出现金支票以补

充备用金。

D 主管会计岗位工作规范 1) 月结工作

(1) 根据收入报表所列的本月营业收入，计提本月应缴的税金，并在下月10日前报送税务机关。 (2) 按标准计提相关经费和基金及折旧。 (3) 摊销待摊费用中本月应摊费用。 (4) 预提水、电、气、燃料费用。 (5) 将管理费用按比例分摊到各经营部门。

(6) 每月应编制的报表：资产负债表、损益表、费用明细表、现金流量表、银行存款余额调节表、应收帐款帐龄分析表、营业收支月报表、部门经营毛利分析表等各种内部报表。

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(7) 在做过以上各项调整之后，打印出一份交财务经理，由财务经理决定本月是否还有要进行调

整的。如有按要求进行调整。

(8) 核对总帐科目余额与各科目明细帐余额汇总数的平衡，查证往来科目的账龄。 2) 审查和核对

(1) 每月及时勾对银行存款账，对调节表中的未达帐的事项查明原因，属应收未收的款项督促收回，应付未付的款项尽快办理。

(2) 掌握固定资产的使用情况，每半年进行一次盘点，每年年底将清理报废的固定资产进行登记，整理新购入的固定资产。

(3) 清楚地知道每一笔资产及债务的形成，应收的款项及时督促收回，应付款项应明了付款原因做好付款准备工作。

(4) 协助财务经理做好相关部门的查账所需的帐目和报表的准备工作，保证查帐工作的顺利进行和查帐报告的真实。

3) 应付账款的处理程序

(1) 把每日收到的已获批准的物品申购单分类汇总备查。

(2) 核对收货报告中的物品名称、单价、数量、金额、供应商名称是否相符。每个收货报告均需有相应的申购单支持。

(3) 当收货报告核对无误后，根据仓管员或收货员在收货报告单上所列出的物品名称、使用部门、用途填好帐号，编写供应商名称，以备与电脑核对和输入时用。

(4) 仓库每日上午应将前一日的收货报告查核清楚，交会计入帐。会计将收货报告按供应商名称正确地记入相应的科目。

(5) 与供应商结算货款时，将供应商的收货联收回与应付账款及申购单核对，如有不符应与相关人员核对清楚，未查清原因的不予办理。

(6) 将核对无误的收货报告、供应商开具的以及申购单，附在付款传票的后面，交财务经理、总经理签字批准后付款。

(7) 对于其它应付款项的结算，首先应由使用部门填写付款申请附相关的合同、协议、结算书、收费文件、结算票据，然后经使用部门经理、财务经理审核，总经理签字后方可付款。 (8) 将已付款的相关票据如付款传票、收货报告、等加盖核销章。

(9) 对不再发生业务往来的供应商，按供应商的名称、编号分开整理，存档封箱。 4) 成本核算工作程序

(1) 检查收货部门送来的收货报告的正确性，对已入库的物品根据收货报告分类记入库存明细帐中。

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(2) 检查仓库送来的领料单上所填物品单价的正确性，计算出每张领料单汇总金额，椐核实后的领单记入库存明细帐。 (3) 审核申购单应注意：

采购数量是否合理，是否存在超量采购。采购价格是否合理，本次采购价格与上次价格有何不同，看其涨价理由是否合理，仓库是否有存货。 (4) 审核领料单上的数量是否合理，以帮助控制成本支出。 (5) 入厨单控制系统

厨房应将已完成的点菜单放入一个指定的带锁箱内，第二天早晨由财务部去各厨房取回。将取回的入厨单按厨房、酒吧分开，与日审处帐单后的入厨单进行核对，看有无出入，若酒吧有入厨单而日审处无与此相对应的入厨单，则应立即让日审进行调查并给出结果，每天必须核对一个以上的入厨单。

(6) 检查每日各酒吧进、销、存报表上的数据是否正确。

各酒吧按要求每日填写进销存表，内容包括：商品名称、期初数、领货数、；转进（出）数、销售数、盘存数。

每日将由日审给来的各酒水销售记录与酒吧销售表中销售一栏的数字逐一进行核对，看有无出入，特别注意是否有酒吧进销存表上的销售数大于日审方面的数，如有此情况须让日审查明原因。

核查领货数，转进（出）数及盘存数是否正确。定期到酒吧抽查酒水存量是否正确。

将厨房、酒吧送来的“调拨单”进行划价，以便计算成本。 “调拨单“有以下几种：

厨房之间的转货；酒吧之间的转货；厨房与酒吧之间的转货；酒吧与厨房之间的转货。

费用账务处理工作程序：结合费用管理制度和岗位责任制中的相关要求操作。

E、费用报销流程图

财务会计审核第 16 页共 51 页

相关人员填写《费用报销单》部门经理/总监签字

1、各项费用开支的审批权限

出纳通知领款业主代表驻店总经理审批财务经理审核签字不符合要求退回 1）所有的开支费用，须经办部门提出申请，部门经理/总监签字，财务经理查核，驻店总经理批准。

2）驻店总经理不在酒楼期间，可由驻店总经理指定授权人代为审批，待驻店总经理返回酒楼

后补签。

3）所有请领款需预先填写借款单，按规定程序审批后在总出纳处借款，费用完成后应立即报销借支，多退少补。

4）任何一项付款业务都必须取得合法的原始凭证，并将原始凭证粘贴在报销单后办理审批手续。 2、物资采购报销

1）零星采购报销：

A、零星采购由部门申请，采购经理签字，财务会计审核，经财务经理、驻店总经理审批后，由采购部采购并申请报销；

B、采购部填写费用报销单，后附采购申请单、收货单及，经采购经理、财务会计、财务经理、驻店总经理签批后，由出纳通知领款人领款。 2）供货商月结付款

A、由财务会计整理收货单，汇总对帐后，按酒楼收支计划开单申请付款。

B、单据经采购经理、财务经理、驻店总经理签批后，由出纳通知供货商领款或汇款，在领款或汇款之前必须收到供应商开具的整月货款。

C、如果供货商单位名称、帐号或开户行发生变动，必须提供加盖公章或财务印鉴章的变更证明原件。

3）凡不按上述规定采购者，财务部应一律拒绝支付。 3、其他费用的报销规定

1）其他费用的范围包括：差旅交通费、业务招待费、培训费、市内交通费、医药费等；

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2）差旅费必须填写专用“差旅费报销单”，并按出差费标准报销，超出规定的不予报销。（参照《酒楼差旅费标准及报销规定》执行）

3）业务招待费，根据部门预算控制业务招待费的使用，招待费必须先申请，填写宴请单，经部门经理/总监、财务经理、驻店总经理签署后，方可使用；紧急情况下宴请重要客人，必须先电话通知相关领导，得到批准后方可宴请，宴请后必须补回相关手续。

4）培训费，经部门经理/总监、财务经理及驻店总经理同意后，填写现金借款单，预先借款，取得相关培训后及时报销。

5）市内交通费、医药费等领取现金的费用一律填写“现金报销单”，按规定标准报销，所附有

效单据必须与报销金额相符，若有不符，否则财务部有权拒付。 6）任何一项付款业务，必须经财务部审核、驻店总经理签字后方可付款。 4、财务部审核内容：

1）审核付款业务是否符合审批权限； 2）审核报销费用是否按规定标准执行；

3）审核是否符合国家规定，是否有经办人签字； 4）审核自制原始凭证是否真实，有效；

5）审核金额（单价乘数量）和总金额（加计各行金额）是否相符；

6）对不符合财务制度及审批权限的支出，财务部有责任拒付或报请驻店总经理批示。 7）财务部应严格按《资金管理制度》规定的现金范围支付现金。 5、费用报销单填制要求

1）费用报销单应严格按酒店要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

2）单据报销规定填写和粘贴方法：

1．差旅费报销单

A、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。 B、交通费用必须注明行程地点与相关事由。

C、粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。 2．费用报销单

A、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费、通信费、业务招待费等（不含差旅费）。

B、粘贴注意事项：原则上只报销，无，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。

C、充抵票据与正式分别张贴。不能在一个报销单中报销。

3）所有报销单据上应有经办人的签字，部门经理/总监的签字，财务经理、驻店总经理（或驻店总经理授权审批人）的签字后，出纳根据用款计划，电话通知报销人领取款项。

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F、关于借款规定与流程

为了酒楼经营、管理人员开展工作的需要，特制定本规定与流程。 1、现金借支规定

1）凡酒楼员工因工作需要，需申请临时借支的，必须填写借款单，注明借款事由、完成时间，经部门负责人核实、财务部负责人、驻店总经理审批后办理借支手续。 2）差旅费借支必须由部门负责人根据员工出差天数及日均费用标准核定； 3）借支事由完成后，逾期三天不办理者，按挪用论处。 4）现金借支，严格遵循“前帐不清、后帐不借”的原则。

5）备用金借支，由财务部门每季度出具各部门备用金借支明细，交各部门负责人重新核定。如有工作或额度调整，应及时通知财务部门。

2、借款程序

1）现金借款单一式三联，写明借款部门及用途，正确填写大小写金额； 2）审批程序如下：

3、非办公时间内的借款程序

1）非办公时间内如遇突发事件须紧急借款，可向收银处借用应急，但金额不能超过人民币壹仟元正（RMB1000），如超过须取得驻店总经理或财务经理的签署或口头批准。 2）特殊情况审批程序如下：

申请人填写借款单→部门经理/总监审批→借款人到前台收银部签收领款 3）第二天办公室上班后必须按正常批审程序办理借款事宜，并到出纳室办理冲帐。 4、收银部办理程序

1）复核借款人所填之现金借款单是否正确，是否按特殊情况下的审批程序审批，金额不超过人民币壹仟元正（RMB1000）；

出纳通知借款人签收领款驻店总经理核准财务经理复核部门经理/总监审批申请人填写借款单第 19 页共 51 页

2）款项借出后，将现金借款单当成现金收入放入钱袋交出纳室，如当天没有营业收入，第二天办公室上班时可将现金借款单拿到出纳室换取借出款项。

G、关于物品申购之流程

为了让各部门了解物品申请采购之流程，明确物品采购之规定，加快物品采购之速

度，特制定本程序。（一）物品的申购流程图：使（二）物品范围

1、客用物品 2、办公用品 3、印刷用品 4、清洁用品 5、工程物品

财务部对其价格进行审查收货部使用部门共同验收有问题(退货) 采购部采购供应商送货采购部货比三家并签字市场缺货部门经理/总监签批部门经手人填写采购申请单用部门领用所申购物品会计审核财务经理审批驻店总经理审批第 20 页共 51 页

6、其他类物品

（三）物品申请的管理

1、各营业部门及办公室在经营中所需正常消耗用品，应事先做好计划预算，报财务部。非酒店正常经营所需物品和超范围规定的办公用品物品，不给予采购。 2、因仓库内未备所需物品，应由部门填写采购申请单或书写专项采购请示。

3、采购申请是指日常维修设备材料，以及部门专用物品。采购申请单应填写清楚，物品名称、规格、单价、数量、总金额以及用途，由部门经理/总监签字后，报财务经理和驻店总经理审批后方可进行采购。

4、专项物品申请是指数量、金额较大以及酒楼内需要专项申请的物品，必须由各营业部门及办公室书写请示报告，报财务经理和驻店总经理审批，审批同意后方可进行采购。 5、所有物品采购完成后，应及时到收货部办理入库登记手续。

6、营业部门及办公室在经营中如遇紧急需要特殊物品时，应事先由酒楼财务经理或部门经理向驻店总经理汇报，在得到领导明确同意后，方可进行采购，事后要及时补填采购申请单。

H 签单消费协议

挂帐消费协议协议编号：

甲方：

乙方：

经甲、乙双方友好协商，就乙方在甲方—卓达五洲国宴餐饮有限公司—（以下简称酒楼）记

帐消费事宜达成以下协议:

一、甲方同意乙方在酒楼消费不需即时支付，而采用限额签单记帐，按月结算的方式。

二、乙方需在协议签署后交纳￥押金至甲方指定帐户，甲方应给乙方开具押金收据，该押金在中止合作关系，乙方结清所有消费款后十个工作日退还给乙方。乙方在酒楼消费每月最高限额为以内，超过限额部分的消费须即时支付。

三、乙方须于每月的10号之前，向甲方清付上月的记帐消费款项。逾期须按未清付款项目

1%的比例向甲方支付滞纳金，并承担由此而发生的甲方向乙方主张权利的一切费用（包括律师费，诉讼费等）。

附甲方基本帐户：

开户名：

开户行：帐号：

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四、乙方凭记帐消费授权人签名留存的模式享受记帐消费服务。乙方承担因记帐消费授权人签名被模仿责任。乙方对享受记帐消费服务有特殊要求的，另行协商。

五、本协议为甲乙双方合约，乙方未经甲方同意不得给第三方使用。

六、双方选择本协议由当地人民管辖。

七、本协议（含附页信贷申请表）经双方签字盖章后生效并具法律效力，壹式贰份，双方各执壹份。 .

甲方：乙方：签署/盖章：

签署/盖章：

联系人：联系人：手机：手机：电话：电话：传真：传真：

记帐消费申请书

单位名称：

住所地址：

工商登记号码：

公司法人姓名：

授权签单人及签名式样

1、姓名（正楷）：

2、姓名（正楷）：

3、姓名（正楷）：

4、姓名（正楷）：附：

公司电话：公司传真：

总经理姓名：财务总监姓名：

签名样式：

职位：职位：

签名样式：

签名样式：职位：

1、营业执照、税务登记复印件。

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2、基本帐户资料。

3、法人代表证明书、法人授权委托书。

兹已确认以上资料准确并同意承担以上授权人在签署的消费帐单。

日期法定代表人

以下由酒楼填写：

批准信贷限额（币种）：

经办部门经理/总监：

财务部负责人：

驻店总经理：

三、管理规定及制度

（一）会计档案管理制度

为加强会计档案管理,统一会计档案管理制度,促进会计工作为单位经济发展积极作用,保证财

务资料的安全和完整,根据国家<会计档案管理办法>制定本制度.

1、

会计档案是会计凭证、会计帐簿和财务报告等会计核算资料，是记录和反映单位经济业务的重要原始资料和依据，具体包括：

1）会计凭证类：原始凭证、记帐凭证、汇总凭证、其他会计凭证。

2）会计帐簿类：总帐、明细帐、日记帐、固定资产卡片、辅助帐簿、其他会计帐簿。 3）财务报告类：月度、季度、年度财务报告、包括会计报表、附表、附注及文字说明，

其他财务报告。

4）其他类：银行存款余额调节表，银行对帐单，其他应当保存的会计核算专业资料，会

计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。

2、

酒楼每年形成的会计档案，应由财务部按照归档要求，负责整理立档，装订成册，编制会计档案保管清册，会计档案由财务部指定人员负责保管，出纳人员不得兼管会计档案的保管。

3、

会计资料、档案应妥善保管，存放有序，查找方便，同时，严格执行安全和保密制服，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。

4、

会计档案不得借出。如有特殊需要，经本单位负责人批准，可以提供查阅或复制，并

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办理登记手续。查阅或复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。

5、序号一、 1、 2、 3、二、 4、 5、 6、 7、 8、三、 9、 10、 11、项目会计凭证类原始凭证记帐凭证汇总凭证会计帐簿类总帐明细帐日记帐固定资产卡片辅助帐簿财务报告类主要财务指标快报月季财务报告年度财务报告年限 15年 15年 15年 15年 15年 15年 15年 15年 3年 5年永久备注会计档案的保管期限按以下《会计档案保管期限表》执行。

包括日记帐现金、银行日记帐保管25年固定资产报废清理后保管5年包括文字分析包括文字分析包括文字分析四、 12、 13、 14、 15、 16、其他类会计移交清册档案保管清册档案销毁清册银行余额调节表银行对帐单 15年永久永久 5年 5年 6、当年形成的会计档案暂由各公司会计保管一年，期满后编制移交清册交由各财务部指定会

计档案保管人员保管，5年后移交集团公司档案保管。

7、保管期满的会计档案可按照以下销毁程序销毁：

1）有集团公司档案室会同财务部提出销毁意见，编制销毁清册。 2）报请酒楼领导在会计档案销毁清册上签署意见。 3）由集团公司档案室和财务部共同派员监销。

8、各种会计电算化数据盘，视同会计档案保管，要指定专人负责保管。

（二）收银管理制度

为了加强收银管理，严明收银组织纪律，使工作更加行之有效，特制定本制服。

1、在酒楼内一定要讲礼貌，多用：早上好、您好、多谢、对不起等礼貌用语。

2、上班不签到者，作迟到处理，下班不签退者按早退处理，不签到不签退者以矿工

处理。

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3、排班表视部门工作情况由收银主管任统筹安排，一经排定不得更改，若需调班或

调休，必须书面陈述原因经主管以上批准后方能生效，若则按矿工论处，若调班后上班者，后果自负。

4、事假、病假、休假、必须事先向主管申请，经主管审批同意及作好安排后才能休

假。请病假一定要有市级以上医院的医生证明。 5、如酒楼有急需，要求加班，员工必须服从安排。

6、每日用膳时间由当值主管安排，每次有餐时间不得超过30分钟。 7、佩带员工证上班，上下班走员工通道，不得穿酒楼制服离开酒楼。

8、当值期内不准在工作岗位或公共区域做出有碍观瞻的举动，例如双手交叉胸前，

双手插于裤袋，与其他同事手拉手，搭肩，挑牙，照镜化妆，身靠前后墙壁等。 9、仪表要整洁，穿着整齐制服上班，皮鞋要保持光亮。 10、注意个人清洁卫生，经常修剪头发，指甲。

11、女员工要化淡状，不浓状艳抹，不戴夸张的头饰上班，不戴手镯，不大头发染成

其他颜色，不戴结婚戒指及手表以外的饰物上班，不披头散发，不涂颜色较浓的指甲油。 12、男员工头发不过后衣领，不留胡须，不留大边角，不电发，不染发。 13、保持口腔卫生，上班前或上班时不吃有刺激性味道的食品，包含酒精类的饮品。 14、当班时，收银员一定要自律。

15、不准带私款进柜台，否则予以没收并按作弊论处。 16、不准在柜台进食。 17、不准在柜台睡觉。

18、不准在工作区域内接听私人电话。

19、不准在工作时间内看书报、杂志及刊物，听收音机，不准擅自离开工作岗位。 20、不准聚集谈话，大惊大叫，粗言烂语。 21、不准使用酒楼的客用物品（包括信纸、信封等），未经允许不得返回酒楼使用酒楼

设施。

22、不在酒楼营业范围内接待亲友。

23、切忌与客人发生争吵，不与客人谈论政治、宗教以及其他有争议的问题。

24、工作时间已到而工作尚未完成者，必须把工作交接完成后方可下班，收银员

未到之前不得离开工作岗位或下班。

25、因收银员之间交接不清而造成的经济损失由交接双方当事人平均分担。

26、收银员必须严格遵守各项工作的操作程序，若因疏忽不小心导致酒楼声誉或经济

受损，当事人应负完全责任。

27、员工在工作中有作弊行为，将按酒楼管理条例处以100元罚款，同时必须退回作

弊所的款项，立即解雇，并将个人资料列入同行业黑名单内，严重者由保安部送机关。

28、工作中必须服从直属上司的安排，调遣和指令，对主管有意见，应待下班后到财

务办公室投诉。

29、除遵守以上各项规定外，同时还应遵守酒楼的其他规定。

(三) 财务票据管理制度

为了加强酒楼票据的管理，明确管理及使用范围，预防票据遗失，现结合酒楼实际

情况，特制定本制度。

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1、酒楼各种、收据由审核负责（收银主管协助配合），按有关规定登记领购、填制、

保管、回收、缴销，收银主管根据本收银点实际情况到审核领用，登记号码，签收，开具点设在一楼收银点，其他收银点不享有开具的权利。

2、银行结算有关票据由财务部出纳负责，按有关规定登记、领购、填制、保管、回收，建

立支票领用登记本，对填写错误的银行支票，必须加盖“作废”戳记与存根一并保存并按银行有关规定缴销。

3、手工开具的填制必须按税务局等有关部门规定及内容详细填列，如填写错误应

将一式几联同时作废，以便审查。

4、核算应设置、票据存放专库，登记帐本反映领用存情况，按领用先后顺序

使用。

5、的四防：防丢失被盗、防潮、防蛀、防火。

（四）低值易耗品管理制度

低值易耗品是指单位价值较低，数量较大，不会一次性耗用，但使用期间又较短且又容易损耗

物品，如刀具、碗筷、办公桌等，本酒楼的低值易耗品分为：电器、家私、陶瓷制品、玻璃制品、不锈钢及银器、布草及制服、工具用具、艺术装饰、其他等。 1、低值易耗品的归口管理

以谁使用谁管理，谁承担责任的方法进行低值易耗品的归口管理，财务只将其管理责任明确的各部门，各部门的总监应内部指定专人负责管理，所有公共场所的垃圾桶、公共洗手间的物品摆设等归由后勤部-PA进行管理，而公共区域各走火指示牌、交通锥、消防工具及器具则交保安部管理。

2、低值易耗品的补充

各部门可根据其部门的实际运作情况，在物品不足时及时提出物品的补充申请，申请单除填写各相关栏目外一定要写明此类物品的申购数量、现有数量并可推荐合适的供应商，申购原因及部门最高管理人员的签名确认，并将申请单送交财务资产管理员处，财务资产管理员将根据集团内部的情况看是否可以通过集团内部进行相互调拨，在内部无法调拨的情况下再根据部门意见并综合部门的相关物品的盘点数，以往的报损历史加签意见并报请财务经理及驻店总经理审批，最后再交与采购进行采购调查和实际采购，各部门不得私自和采购协商并在不具审批时即做出采购，所有采购物品的成本将由部门最高管理人员及采购人员共同负担。 3、低值易耗品的报废

除特别原因外，各部门的低值易耗品报废每月进行一次，时间定在每月的23日至28日之间，所以各部门平时要求对破损的低值易耗品进行实时实量的跟踪，不得随意丢弃破损的物品，以

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便月底整理报损的物品并填写相应的报损单，各部门报损时要将有偿报损（损坏有责任人并得到其赔偿的）和无偿报损的物品分开开单，并在有偿报损单上加附的证明单据，以便财务分开处理，在填写相关的报损单是一律要求使用酒楼统一印刷的报损单，并写明物品的名称及规格，同时要求填表人和部门经理/总监栏一定要有相关人员先签名，到财务部将要求填表人一起陪同进行报损物品的实点和鉴定，另外对于专业的工具、用具、机器等财务部将会邀请工程部专业人员陪同，并做出报损或修理的建议，财务部加签后将一式三联上交给总经理审批，得到总经理审批后，财务部将其中一联交回给报损部门，其他两联用于记帐及留底跟踪。 4、低值易耗品的改良、维修

低值易耗品在部门提出报废后被判定为可改良或维修的，财务部将要求工程部提出低值易耗品改良方案（内部改良还要托外改良），如为内部进行改良或维修的，则要求工程部相关专业人员做出维修所需物品的明细单，并交由工程部经理加签后上交财务部，财务部资产管理员将依工程部的维修所需的物品单进行维修费用的预测及对比，并提出相关意见后报财务经理与总经理审批，如进行托外改良的则由采购部进行询价并提交维修商名单（最少同时提交三个以上）报财务经理及总经理审批。如果最后还是确定为报废的，即将此物品的做出相应的报废处理。 5、低值易耗品的损耗分摊

本酒楼的低值易耗品将以开办费的形式按开办费的摊销年限进行摊销，因低值易耗品的耗损和各部门的营业额及物品周转次数有密切的关系，故每月各部门的无偿报废物品的金额财务部将和各部门的营业额进行比较，对严重超标的部门将给予书面通知或对相关的管理人员做出扣款的决定。

6、低值易耗品的调拨管理

调拨的规定不包括部门之间的短时间的借用，如物品是短时间的借用，请双方部门自行做好记录并自行管理物品的借还，所有低值易耗品在非本部门之间的调拨，一律要求填制酒楼统一的物品调拨单，单上必须写明调出、调入部门的名称，所调物品的名称、规格及金额等，并注明请求调拨的原因，及双方领导的签名确认，然后将相应的调拨单送交财务资产管理员，资产管理员将给予加签后，交财务经理签字返还给资产管理员，资产管理员将其中一联作相应的帐务处理，其余两联退还给相关的调入、雕出部门。 7、低值易耗品的交接

各部门在相关低值易耗品管理人员调离变动情况下，应自行安排相关交接人员进行内部交接，财务部将不实际参与部门内部的交接，但财务可以提供历史资料上的帮助。 8、低值易耗品的盘点

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因低值易耗品的品种多，数量大，又比较分散，财务部无法对此类物品进行实地的管理和监控，所以还望各部门的管理人员给予最大的合作，管理还本部门的低值易耗品，另外财务将以不定时抽查实地盘点制度进行管理，并每年安排一次低值易耗品的实地盘点，盘点时间以到时通知为准。

（五）固定资产管理制度 1、目的

为加强固定资产的保管及使用管理，减少资金占用，高效率地使用酒楼资金，提高固定资产利用率，确保酒楼资产的安全完整，特制定本制度。 2、范围

酒楼固定资产按经济用途分为以下六类：（1）房屋、建筑物（2）机器机械及其他设备（3）交通运输设备

（4）电子通信办公自动化设备（5）仪器仪表、家电、家具等（6）消防设备 3、会计科目列帐原则

酒楼固定资产是指使用年限在一年以上的建筑、机器设备、工具以及与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营用的主要设备，但价值在 2000元以上，并且使用期限超过两年的物品，也是固定资产。 4、管理部门

（1）酒楼财务部，负责对酒楼固定资产的监督管理，核算固定资产的增减变化及结算情况，

计算固定资产折旧，办理固定资产内部调拨的帐簿调整。

（2）财务部建立酒楼固定资产总分类帐，二级明细分类帐，三级分类明细帐，固定资产明细

卡（明细卡片一式两份，财务部一份，使用部门一份），互相核对。

（3）酒楼固定资产使用部门负责经营用固定资产的实物归口管理，办公室负责非经营用固定

资产的实物管理，各固定资产的使用部门应指定专人负责管理，固定资产的增减事项必须经上述职能部门签证办理，各固定资产的使用部门，均需按有关规定建立相应的资产明细卡片帐，防止资产的丢失和损坏。 5、编号

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固定资产取得后，即归财务部门监督管理，并会同会计依其类别及会计科目统驱关系，予以分类编号并粘贴样签。 6、购置

（1）酒楼一切固定资产的购置，均按预算计划执行。

（2）属于房屋建筑物购建项目，必须由有关部门事先提出专项报告（基建计划），经批准后纳入年度财务收支计划，在项目构建期间，必须坚持按工程进度付款，工程项目竣工后，财务部根据项目竣工决算和固定资产交付使用清单，办理固定资产的有关帐务处理，建立固定资产有关帐卡。

（3）凡购置机器、机械及其他生产设备、运输设备、电子设备等必须先办理申请报批手续，于购置前一个月填写酒楼物品采购单，该单一式三份，经逐级认真审批后，按有关财务工作程序办理相关手续，未经申请报批手续者，未纳入财务收支计划者财务部有权不予安排，不予报销。

7、受赠处理

其他公司拨入、捐赠而取得固定资产，应填明价格，如无原价者，按市面同等价格入帐，市面没有参考价格，由管理部门会同会计部门予以估计入帐，并办理资产增置相关手续。 8、登记

土地、房屋及建筑物等不动产取得所有权后，由相关部门统一办理产权登记后，转记入“房屋、土地登记卡“，变更是亦同。 9、保险

固定资产应依“公司财物保险事务处理程序“的规定办理财务保险。 10、固定资产的清查盘点

酒楼各使用部门每半年应对本部门使用的固定资产进行一次清查盘点，酒楼年终组织一次全面清查盘点，年终清查盘点工作由财务部门和使用部门共同参加，具体细则请参照《财产清查制度》的相关规定。 11、

固定资产的转移、报废、盈亏处理

（1）固定资产的内部转移

根据生产经营和管理需要，酒楼可以进行内部使用部门之间的固定资产转移，固定资产内部转移手续，由调入部门填写调拨单一式三份，分别由调入部门、调出部门和财务部门签字，各部门保留一联，各部门进行相应资产转移，财务部进行帐务处理，任何部门和个人都不得擅自拆除、调用、挪用、外借、变卖固定资产。

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（2）固定资产盘盈、盘亏以及报废的处理

财产清查时发现帐实不符或毁损严重时，应于半个月内查明原因，并查清责任人，由财务部填写盘盈、盘亏报告单，经酒楼有关部门签署批示以后，各相关部门保留一份，然后进行帐务处理，并对责任人提出处理意见，财务部门应监督处理意见的落实。

对因各种原因需要报废的固定资产，使用部门应书面申请报废，经酒楼组织专门技术鉴定小组进行技术鉴定，并由驻店总经理及各有关部门在资产报废申请单签署审批意见，各部门保留一份，财务部根据签署审批情况进行相应的帐务处理。 12、资产维修处理

为更好的发挥固定资产的效用，各固定资产使用部门要作好固定资产的维修保养，一般中下修理应于保修前一个月，大修理应提前三个月通知财务的资金部门，纳入阅读财务收支计划，各部门根据批准的资金计划进行维护修理。 13、闲置固定资产处理

固定资产的管理部门至少每三个月应将经营上认为无利用价值的闲置固定资产予以整理，填制“闲置固定资产明细表“，由财务物资管理部门进行分析，拟定处理意见后，呈报财务经理、驻店总经理。 14、

固定资产投资、出租、出借

（1）酒楼固定资产主要用于本酒楼生产经营，不对外投资、出租、出借。如因需要固定资

产向外投资、出租，须按酒楼财务制度规定，由财务物资管理部门书写可行性分析报告，经酒楼组织评估，有关部门批准，签订投资和出租合同方可实施。

（2）酒楼固定资产原则上不予外借，如因特殊情况需临时出借时，应由总经理批准，借用

单位出具正式借据，并按规定收费。

（3）酒楼内部各部门借用固定资产，借用一方应向出借方开收条，并按期归还，酒楼固定

资产不得给私人使用，个人领用。

15、清册移交

管理固定资产的人员离职时，应将固定资产详细清册移交给新任固定资产管理人员。

(六) 财产清查制度一、目的

为求存货及财产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。二、盘点范围

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1、存货盘点：指原料（食品、饮品及香烟）、物料、低值易耗品等（主要是财务仓库、营业

点和厨房）。

2、财务部内部盘点：指现金、票据、有价证券等。

3、财产盘点：指固定资产、无形资产、工程项目等。

1）固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。

2）无形资产：能单独计价的软件、专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、

商誉等。

3）工程项目：进行中的工程项目等。三、盘点方式 1、年中、年末盘点

存货、内部盘点及财产盘点：经营部门会同财务部门于年（中）末时，实施全面总清点

一次。

2、月末盘点

1）每月末对所有的存货，由财务部门和经营部门共同实施全面清点（按存货价值分

ABC类，重点对贵重存货进行盘点）。

2）每月末对出纳现金、票据、有价证券以及营业点备用金进行全面清点。 3、月份抽查

由财务部门知会其部门后，对各营业点备用金、出纳现金、票据、有价证券及各部门存货进行随机抽盘点。四、人员的指派与职责

1、盘点人：由财务部会计担任，负责实际盘点工作的推动及实施。 2、盘点人：由营业部门指派，负责点计数量。

3、监盘人：由财务部门指派（人员不足时，间接部门支援），负责清点并记录，与盘点人分

段核对，确实数据工作。

4、协点人：由各经营部门指派，负责盘点核对，料品搬运及整理工作。五、盘点前准备事项 1、盘点通知

由财务部每月以书面形式发有关盘点事宜，经财务经理、驻店总经理签字后生效，分别复

印给需要盘点的部门。 2、盘点表格

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财务部应在盘点前几天提供给各部门的盘点表。 3、经营部门将要盘点用具，预先准备妥当。

1）存货的堆置，应力求整齐、集中、分类、并置标示牌。 2）现金、有价证券等，应按类别整理并列清单。 3）各项财务卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。 4）各项财务帐册应于盘点前登记完毕。

4、盘点期间已收到料而未办入帐手续的物料，应另行分别存放，并予以标示。六、年中、年末全面盘点

1、财务部门应呈报驻店总经理，经核实后，签发盘点通知，并负责召集各营业部门的盘点

负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。 2、盘点期间除紧急用料外，暂停收发料。

3、年中、年末盘点，应采用全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经

理核准后，方可改变方式进行。

4、盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，

再继续进行下一项，盘点后不得更改。

5、盘点结束后，盘点人应编制“盘点明细表”，认真核实核对，计算盘点差异数，让其相

关人员签字确认，各部门保留一份。

七、不定期盘点

1、由财务经理视实际需要，随时指派人员抽点，可由财务部书写“财务抽查通知单”呈报

总经理核准后办理。

2、盘点日期及项目，以不预先通知经营部门为原则。八、盘点报告

财务部门应依“盘点表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联，送经管部门填列差异原

因的说明后，送回财务部门汇总转呈总经理签核，原件财务部门留存，总经理、经营部门各保留复印件，财务根据实际情况进行相应地帐务处理。九、现金、票据及有价证券盘点

1、现金、银行存款、备用金、票据、有价证券等，除年中、年末、月末盘点时，应由财务

部门会同出纳共同盘点外，财务部根据需要，可随时进行抽查。 2、现金及票据的盘点，应于结帐后进行。

3、盘点前应先将现金存放出封锁，并于核对帐册后开启，由监点人员与经管人员共同盘点。

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4、监点人依实际盘点数详实填列“现金（票据）盘点报告表”经双方签认后呈财务经理及总经理核准。十、存货盘点

1、存货的盘点，以当月最末一日为准。 2、存货实行全面盘点。十一、固定资产的盘点

1、酒楼各使用部门每半年应对本部门使用的固定资产进行一次清查盘点。

2、酒楼年终组织一次全面清查盘点，年终清查盘点工作由财务部门和使用部门共同参加。十二、其他项目的盘点

低值易耗品的盘点：由各使用部门人员、会同财务人员，共同盘点，填列低值易耗品盘点表，各相关人员签字确认。

十三、注意事项

1、所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了解。 2、盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点报到，接受安排工作，如有特殊原因而另找代理人，应先汇报、核准，否则以旷职处理。 3、所有盘点财务部以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财务的进出及移动。 4、盘点使用的单据、报表内所有数据若有修改，均须经主盘人签字才可生效，否则应查究其责。

5、所有盘点数据必须以实际盘点、磅秤或换算的确实资料为准，不得以猜想数据、伪造数据记录。

6、盘点人员超时工作时间的视为为加班，以后经主管核准可以编排补休。 7、盘点开始至结束，各组盘点人员均受主盘人指挥监督。 8、盘点终了向主盘人报告，经核准后始得离开岗位。十四、盘点工作奖惩

1、盘点工作事务人员要按照本办法的规定，切实遵照办理，表现优异者，经由主盘

人签报，作为年度考核的评价依据。

2、违反本办法的视其违反情节的轻重，由主盘人签报人事部门议处。十五、帐载错误处理

1、帐载数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清者，记帐人员应视情节

轻重予以申诫，情节严重者，应呈报总经理。

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2、帐载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚

构数字者一律由直接主管呈报总经理论处。

十六、赔偿处理

财物管理人员、保管人有下列情况者，应送总经理论处或赔偿相同的金额：

1、对所保管的财务有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者。 2、对所保管的财务未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者。

3、未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被盗、损失或盘亏者。

（七）资金管理制度

为了加强对资金的管理和监督，保证资金安全和出纳人员做到有章可循，制定本制度，本制度所称资金管理主要包括：现金及现金等价物管理、结算资金管理。（1）资金管理的目的

1）资金既要保证正常经营业务需要，有要节约使用，以较少的占用取得较大的经济效益。 2）资金实行计划安排，统筹调度。

3）遵守有关银行存款现金管理的规定，确保企业资金的安全。 4）加强资金的周转。 5）定期考核资金使用效果。（2）现金日常管理

1）实行备用金管理办法。

备用金（库存现金）在核定的限额内使用，酒楼备用金的领用包括：出纳员、餐厅收银、采购员，原则上出纳员库存现金不的超过25000元，收银点找零用备用金10000元，采购员备用金10000-20000元。

2）除零星开支部门从库存现金中支付外，其他一切支出必须从银行提现，不得坐支，因特

殊情况需要坐支现金，需报财务部经理批准，核定坐支范围和限额，库存现金超过限额的部门，必须当日送存银行，由保安员陪同前往。

3）酒楼与其他单位之间的经济往来，除允许现金支付的款项外，其余必须通过银行进行转

帐结算，每日下午四点之前所收到的支票应于当日送存银行。

4）酒楼库存现金储备不足时，需经财务经理、驻店总经理批准后可到银行提现。 5）现金日常使用范围

A、支付职工工资、津贴。

B、本酒楼员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。 C、驾车人员的车油费、过路费、过桥费、行车费。

D、支付各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。 E、向不能转帐的单位购买物品和鲜活商品等。

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F、出差人员必须随身携带的差旅费。 G、酒楼负责人安排的其他小额开支。 6）现金收支控制

A、出纳员与会计人员必须分工明确，出纳员不得兼办收入、费用、债权债务帐簿的登记、

稽核和会计档案保管等工作，会计人员不得兼管出纳工作。 B、出纳人员应熟练掌握并严格执行有关现金管理制度。

根据审核无误的收、付款凭证负责办理现金和银行存款的收付款业务；负责登记现金和银行存款日记帐；清查库存现金与帐面、银行核对，做到帐款、帐帐相符；负责保管库存现金、各种有价证券、支票和法人代表、出纳印章（财务专用章暂由酒楼财务部负责人保管）。

C、严格现金收付业务的审批制度

出纳员进行款项收付业务时，首先要认真审核所依据的凭证，既要审核手续是否完备，数字是否准确，还要审核其内容的合理性和合法性，对于手续不完备、数字错误的凭证，要求经办人完善手续后方可报销；对于不应开支的款项，应拒绝报销；对涂改或冒领的不法行为，应及时向财务部负责人汇报。出纳人员办理现金收付时，收付双方应当面点清，并认真复核，加盖收付戳记及出纳人员签章，以防重收、重付。 D、对库存现金（含各部门的备用金），财务部负责人、主管会计要实施经常性检查和

突击性抽查，并填制库存现金（备用金）核查情况表，说明检查结果，对于核查出的长短款、要及时查明原因并提出处理意见，不得以借条、白条原始凭证充抵库存现金，不准私设小钱柜，不得将长款存放一边，脱离帐务监督。

E、主管会计要按月同出纳核对库存现金金额及银行存款余额，银行存款余额调节表完

成后，交由主管会计审核。

F、出纳人员工作调离，必须办理严格的交接手续。 7）现金报销管理（差旅费报销具体参照差旅费报销制度）

A、所有报销单据上应有经办人的签字，部门负责人的签章，财务经理、驻店总经理（或

总经理授权审批人）的签字方可办理。

B、财务审核坚持支出的合理性，单据的合法可信性，手续不全者不予报销。 C、收付现金后必须在、收付款单据或原始凭证上加盖相应的戳记，出纳员每天核

对库存现金、并编制收支日报表。

D、现金报销时间为周一至周五上午9：30-17：00（可根据酒楼具体情况制定）

（3）银行存款的管理

1）支出审核；银行支出的项目需按程序办理审批，出纳员方可付款，未办好的手续的一律

不得支付。

2）支票使用要设置支票领用登记簿，按序号使用，登记支票的输入、发生、领用、注销等

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情况。

3）支票签发，一般在取得后进行，不得开空白支票。 4）出纳员每天编制收支日结算表连同日收付的原始凭证交会计。

5）出纳员每月与银行核对存款余额，发现记帐错误要及时更正，属于银行差错要及时通知

银行更正，发现未达帐应及时处理。

6）酒楼在银行开立的帐户不准外单位或个人借用。

7）一切支出均需要有计划、有预算、逐级批准后，方可支出。 8）预算外支出需写申请报告，请酒楼总经理批准后，方可支出。（4）票据的管理

1）票据审批程序

A、凡直接支取货币资金（包括现金、转帐支票等）的单据均由授权审批人签字。 B、冲减个人借款及领用支票后的报销单据也要由授权审批人批准。 2）票据的传递

所有财务票据经各部门审核签字（票据停留期限不超过一日）转至财务部，财务部根据有关规定进行审核签字后，转送授权人审批人签字后（票据停留期限不超过两天）返回财务部，由财务部通知各部门会计手续，所有票据需将每个项目填写清楚，并将领款人或经办人姓名详细填写在摘要栏中，领款人及经办人处暂不签字，待办理报销手续时再行填写。

（5）结算资金的管理

1）有效地控制结算资金的占用，及时追回应收款，财务人员应与接待部门经办人员及时联

系及时收款。

2）大宗的工程项目竣工后，应在合同规定的验收期已到方可与工程部或有关部门经办人员

办理结算，小项目零星维修工程可按合同约定付款。 3）跟踪管理和清理回款

实行“源头负责制”，谁经办的业务，发生的款项，谁负责到底，并纳入业绩考核。 4）债务重组事项应按程序，经批准，并预测分析可有发生的重组损益。

出纳室以资金的安全性、效益性、流动性为中心，每两天向财务经理报一次银行存款余额表。 (八) 采购制度

1、为规范原材料的采购程序、节约采购成本，满足经营的需求，提高经济效益，特制

订本制度。

2、采购部的工作基本要求

1）所有采购项目均需由部门申请，酒楼财务部、驻店总经理审批。

2）所有采购物品均需比较至少三家的价格和品质，月结类物品每月每一类至少有三

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家供货商提供两次报价单。

3）所有采购物品的品质须保持一贯稳定。

4）采购部工作人员须对自己采购物品的价格和品质负责。

5）采购部须每半月一次通过电话、传真、外出调查、接待厂商等方式获取酒楼使用

的各类物品主要品种的价格信息并整理成价格信息库，以书面形式汇报个酒店财务部、总经理。

6）所有供应商名片、报价单、合同等资料及样品采购部须登记归档并妥善保管，有人员变动时须全部列入移交，上述资料及采购人员自购物品价格信息采购部每天须录入至采购部价格信息库。

7）采购时间要求，一般物品采购时间为3天，急用物品当天必须采购回来，印刷品、

餐厅一次性用品、布草等使用部门须提前一个月下采购申请单。 8）采购部禁止采购任何未下申购单的物品，否则财务部将不予以报销。 9）禁止使用部门自行采购物品或私自与供应商洽谈采购事宜。

10）采购部负责跟进、协调各供应商的货款支付事宜，对到期的应付帐款，酒楼应

及时支付，以建立酒楼良好形象，维护酒楼财务信誉，同时也为日后的采购工作提供便利。

3、采购方式及供应商的确定（1）采购方式的确定

1）对于用量大、消耗快、周转频繁的原材料，可选择供应商送货的方式。 2）对于使用频率低，不容易集中采购的货物可由采购人员采购。 3）对于一些特殊的的原材料可由外地发货，按计划定期申购。（2）供应商的确定原则

1）初选供应商，要深入细致的进行市场考察，要从所在城市找出三家以上有代表性

的供应商，进行综合考察，在考察中要重点了解供货商的实力，专业化程度，货物来源，价格、质量极其目前的供货状况。

2）试用供应商，对于同类商品找出两家同时供货，重点从质量、价格、服务三方面

来进行比较尝试。

3）确定供应商，在使用两个月的基础上，由总经理、财务经理、总厨、采购部经理

成审查小组，以民主表决的方式集中投票表决来确定。

4）签订供货合同，确定供应商后，由总经理与供应商签订供货合同，合同的期限不

限。

5）供货商的更换与续用，在合同的过程中，如发现供应商有不履行合同的行为，由

审查小组集中讨论决定是否更换、续用。

4、市场调查原则

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（1）由财务、采购、厨房每月不少于两次进行市场调查，调查后需有调查记录，写明调

查人员，调查时间、地点及调查结果，由全体人员签字后交财务存档。（2）调查时间、地点的选择

每15天调查一次，以批发市场早市开市期间为调查区间，不能选择雨、雪天及极端天气情况后的当日或次日调查，市场的调查以供应商所在的市场为准。（3）调查方式和程序

调查组应遵循先蔬菜、鲜货，后干杂调料、粮油、酒水的原则，单项货品的调查

不应低于三家，调查中要坚持集中调查的原则,调查时应实行看、闻、摸等手段，必要时可进行采样，对被调查的商品要详细的了解产地、规格、品种、生产日期、保质期等，在询价后要进行讨价还价，切忌只记录卖方一口价。

（4）除实地调查外，当地的报刊、杂志、电视等所刊出的价格，同行报价也是调查的手段和依据。

（5）调查结果由调查小组结合实地调查结果和咨询结果进行综合讨论通过。（6）零星物品的调查由财务人员（采购人员除外）实施。 4、采购的定价原则

（1）对供应商所供物品的定价，在市场调查的基础上，每半月制定一次，零星物

品的采购价格不定期进行。

（2）定价程序：由财务经理及采购经理一起根据市场调查的结果与供应商讨价还

价后予以确认，并报财务经理、总经理审批签署后，以书面形式告知收货、库管、财务执行。

（3）价格管理的原则，对于供货价格实行最高价制，根据不用的货品，其最高限

价范围如下：

1）干杂、调料、粮油等执行价格不的高于市场批发价格的6%。 2）低值易耗品的价格不得高于市场零售价的平均数。 3）零星物品的价格不得高于市场零售价的5%。 4）鱼类、肉类、鲜货价格不得高于市场批发价的4%。

5）蔬菜平均在一元以下者，其执行价格不得高于市场批发价的15%，价

格在一元以上者，其定价不得高于市场批发价的10%。

（4）春节、国庆等节假日期间以及灾害性天气持续时间较长的月份，由于供货价

格波动太大，其定价原则可适当放宽。 5、审购

（1）零星物品的审购

1）对于经常性项目的采购应由所需部门每周固定时间定期报计划，经总经

理审批后，交由采购人员办理。

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2）需临时采购的物品由所需部门填写申购单，写明所需物品的种类、数量、

规格等，经部门负责人、采购、财务、总经理审批后方可办理，申购单一式三份。

3）零星物品的采购不得超过3天，需要急购的物品由总经理在申购单写

明，限时购买。（2）供货商送货的审购

1）需货部门填写物品采购申请单，经部门领导签署，财务经理审批、总经

理核准后，交采购人员办理。

2）库管人员应随时检查库存，当存货将到最低存货点时，库管人员应填写

采购申请单，经财务会计、采购经理、财务经理、总经理核准后，交采购人员进货。

3）蔬菜、肉类、冻品、三鸟、海鲜、水果、酒水等每日使用的物料采购申

请，由各酒吧、各部门总厨，根据当日经营情况，预测明天用量，填写每日申购单，由行政总厨签署后，交采购部电话通知供应商送货。 4）对于贵价菜（如：鲍、参、翅等）由行政总厨签署、财务经理审批，总

经理核准后，交采购人员办理。

5）只有采购人员可以电话或书面形式按申购单上的要求通知供应赏送货，

其他人员非总经理批准不得擅自通知送货。

7、采购数量的确定原则

为提高经济效益，降低成本，减少资金占有，应根据勤进快销的原则，按单采购的原则来确定日常的采购数量。

（1）鲜货、蔬菜、肉类、水果等的采购数量。

1）次类原料、实行每日采购，一般要求供应商送货。

2）用上述原材料的部门每日营业结束前，根据存货、生意情况、储存条件及送货时间，提出次日的采购数量。

（2）库存物品（干杂、调料、燃料、粮油、烟、酒水、低值易耗品等）的采

购数量。

1）次类物品的采购数量应综合考虑经济批量、采购周期、资金周转、储存

条件等因数，根据最低存量和最高库存量而定，最高库存量不得超过20-25天的用量，最低不得低于一天的用量。 2）库存量的计算公式

最低库存量=每日需用量*发货天数最高库存量=每日需用量*20天

（九）仓库管理制度

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为规范原材料管理、节约资金占用成本、满足经营的需求、提高经济效益，特制订本制度。 1、物资入库验收规定

采购员完成采购任务，购进的材料物资入库前必须办理验收入库手续，其程序具体规定如下： 1）、在收到物品时，收货员应根据收货报告上的申购单号找出相对应的申购单，不一致的一律不得入库；

2）、将收货报告上的品种、数量、价格对照申购单上的相关内容看是否一致，对于超出申购单的数量部分应予以拒收，价格不符的物品，财务经理、采购经理及部门经理有无在申购单的财务联上签字同意。

3）检查物品的质量，看是否符合申购的规格和质量要求。对食品、饮料要特别注意生产日期及有效期。在数量、质量、价格均无问题后，才能在收货报告的签收人处签名。

4）、完成上述工作后认真输入仓库管理系统。 2、物资保管与保养规定

1）、根据不同类别、形状、特点、用途分库分区；保管要做到“三清”，“二齐”，“四定位”摆放。

三清：材料清、数量清、规格清；二齐：摆放整齐、库容整齐；四定位：按区、按排、按架、按位定位。

① 物品存放位置要固定，按类别分别摆放。

⑴对于每一种物品都应该有固定的位置摆放，这样有利于仓管员熟练地存取货物。

⑵应按一定规律顺序摆放物品，如：将食品分为干货类、调料类、粮食类等类别，按此类别摆

放物品，尽可能将同类物品摆放在同一货架上。

② 常用的物品应尽可能放在接近出入口处和方便拿取处；笨重、体积大的货物应放在最底处。

③ 在仓库存放任何物品都不应该直接放在地上，而应该放在用比较轻的材料制成的平板架或衬板架上。

④ 货物最底层起码要离地15—20厘米，以便空气流通和清扫，物品不能贴墙存放，应隔墙一定距离。

⑤ 在发货时应贯彻“先进先出原则”，有新货到时，应将新货摆放在旧货的后面，以便日后发货。

2）、保管物资应做到“十不”，即不锈、不潮、不冻、不霉、不腐、不变质、不挥发、不漏、不爆、不混、按物资保管技术要求，适当进行加垫、通风、清洗、干燥、定期涂油或重新包装，存放不当应及时改进。 3）建立“存货卡”制度

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(1) 这种卡是挂在货架上的随货卡，当发出物品时应立即填写此卡（边发边填），此卡上的结存数应与货架上的实际库存数相符合。 (2) “存货卡”的内容

① 进货信息：进货日期、数量、单价、金额及申购单号； ② 发货信息：发货日期、数量、单价、金额及领料单号； ③ 结存信息：结存数量、单价、金额情况；

④ 采购信息：每张存货卡上都应填写公司规定的最高、最低存货数量，当结存量不够最

低存货量时，仓管员应立即填写申购单，补充库存。

⑤ 货品位置信息：货品的货号、货品一般由种类、货架号及所处的位置决定。 (3) 使用“存货卡”的作用

① 有利于“先进先出”原则的贯彻；

② 有利于迅速进行存货清点，简化货品清点的手续； 4）、要严格注意防火、防盗。 3、物资出库规定

1）、在规定的发货时间发货。

2）、保管员发料应按主管部门批准的领料单进行发料，物资发放应视生产需要。既发整又发零。填写出库单并由领用人签字，一式三联，一联库房存根、二联财务、三联记账。 3）、正确计价：发放计价时应贯彻“先进先出”的原则。 4）、对退货物资由领料单位办理，并做好登记，冲账手续。 5）、发放酒水的特殊要求：

①当吧台领洋酒时，应将空瓶收回，才能发放。

②发酒水前，应在酒瓶上贴上标注，以便抽查吧台销售的酒是否属本公司的存货。 6）、要注意审查各种领料单的合规性，有下列情形之一者，不准出库。 1）未验收入库物资；

2）发料应对保质负责，严禁发不合格物资；

7）随时抽查物品存货数量，以便申请补充库存。

8）每天下班前，应将填上单价的领料单汇总做成报表，送交财务部。

9) 仓库钥匙指定仓管员保管，备用钥匙存在财务部保险柜内。

10) 对于仓库下班后，因紧急情况需要开仓库领货的规定。使用部门应事先填写领料单，并要

其部门经理签字批准，通知财务相关人员领货。

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11) 将申购单、入库单等资料定期装订成册，并分部门按一定顺序存档。

12) 保持库房的卫生和安全。 4、账务处理及分析

1）、保管员应建立材料账，并按规定项目仔细记好账目； 2）、记账要认真，账、物相符，材料收支与结存要保持平衡； 3）、每月3号前填报收、发、存月报表，报有关领导和部门； 4）、对材料账进行分析：

1）对采购及发出数量进行分析，制订合理库存量； 2）对短缺材料，及时申请采购；

3）对长时间不用材料以及积压材料应及时处理，以防过期，造成损失。

5、清仓盘点和盘盈、盘亏、报废处理规定

①、月末盘点范围包括：库存物品、厨房、酒吧和其它营业场所的食品、饮品和香烟，财务

部应在行政总厨等各部门领导的协助下开展。保管员应坚持实地盘点法，年终进行全面盘点，盘点应做到：

1）盘点时发现盈或亏应重复一次，重新核实，并分析原因，提出改进意见或措施，做好记录。

2）检查安全防火设施和器材等，发现问题及时向领导汇报并采取防范措施。 ②、库存物品的盘点

1) 每月最后一天为盘点日，盘点日停止发货，在计算机系统中打印每月的库存货品盘点

清单，同时准备好厨房和其它营业场所的食品、饮品、香烟的盘点表格。

2) 盘点工作需会同财务人员进行，财务人员实行监盘。

⒈库存货品的盘点由仓库管理员及财务部人员实施，将盘点结果输入计算机，打印库

存货品盈亏报表。如发现差异，找出原因。

2.厨房、酒吧及其它营业场所食品、饮品的盘点采取以下步骤：

a.时间安排在每月最后一天营业即将结束时，并知会相关部门作好协助工作。 b.由厨房、酒吧和其它营业场所员工进行实物盘点，财务部抽查及对贵价物品进行盘点。

c.将盘点结果输入计算机系统，作为每月的月结余额。 e.如发现差异，找出原因。

3) 盘点结束后，分类填制库存物品盘点表，每页加计库存金额，分类物品加计分类库存总

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额，所有盘点表整理成册，并制作封页。封页内容为：库存总金额，分类库存金额，盘点人，监盘人签名。盘点表一式三份（仓库、部门、财务）。

4) 盘点中发现的物品升溢、毁损、短缺应填制“物品升（损）报告单”，注明升损原因，报