授信调查报告模板(通用格式)

关于某公司授信xx万元的调查报告

某公司(或集团公司)为我行存量贷款客户(或新拓展客户)，现有信用等级xx级，授信xx万元(种类与额度)，现有用信余额(种类与额度)。本次拟调查同意对该公司(或集团公司)授信xx万元(授信种类与额度)。

一、本次调查基本情况

(一)本次调查所采取的调查方法、调查程序； (二)基本可以认定真实的相关资料及认定的依据；

(三)重点说明：无法认定是否真实的相关资料及无法认定的原因。 二、客户基本情况 (一)概况

客户成立时间、位置、注册地、组织性质、注册资本及股东构成、组织结构和管理模式、经营范围。《企业法人营业执照》(《营业执照》、《事业法人(单位)登记证书》等)、《组织机构代码证》、贷款卡，以及必需的行业经营许可经营证明或资质证书等主体资格证明文件是否齐备有效，是否存在被吊销、有效期满的情况，是否具备合规合法的贷款主体资格。

公司主要经营产品、年设计生产能力、现在实际生产数量、市场占有率、产品在竞争领域中所处的位置和竞争优势。客户经营历史沿革、营业规模和经营状况、在区域和行业中的地位和影响。

如为类主体公司，则说明其隶属关系、管理方式、资金运行模式，以及公司自成立以来的整体营运状况。

(二)法定代表人及主要管理人员情况

法定代表人（或主要负责人）和主要经营管理人员 (总经理、财务和市场部门负责人等)基本情况，主要包括简历、经营历史、个人信用记录以及是否兼任其他职务等，并判断是否具有从业经验和相应的经营管理能力，是否有不良信用记录。

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(三)关联公司情况

关联公司关系图谱，并说明：

1、各关联公司基本情况和经营情况。包括：成立时间、位置、注册地、组织性质、组织结构、管理模式、注册资本及股东构成、法定代表人和主要负责人、信用状况、经营范围、经营情况、市场地位财务状况等。

2、各关联公司的关联情况，该集团性客户的类型。需说明集团主营业务是否突出，有无核心竞争力，集团对外投资比例是否过高，是否会对集团主营业务发展构成实质性影响，集团是否存在信用过度集中风险等情况；公司股东或实质控制人(可控制该公司的单位或个人)是否有不良记录，是否为逃废债企业、经营状况一般或有可能出现其他问题的企业，是否存在股东侵占公司合法利益的行为。

三、客户授信、用信情况

调查说明公司(或集团公司)目前在各行的信用等级，授信种类与额度，现有用信余额(种类与额度)；关联公司授信xx万元(种类与额度)，现有用信余额(种类与额度)，以及用信方式、对外担保等情况。并以图表的形式进行说明。

银行 农行 建行 工行 合计 信用等级 授信额度 余额 金额单位：万元 业务品种 担保方式 通过信贷查询和实地调查相结合，调查公司在他行的开户情况、评级，授信及用信情况、信用形态，利息偿付情况、对外担保，以及是否涉及诉讼等。若信贷查询和实地调查不一致，需详细说明。

说明北部湾银行信用在整个集团对外融资构成中是否占据过高比重；关联公司之间的相互担保、对外担保情况；集团及关联企业的核心资产是否主要在北部湾银行落实担保，由关联企业提供保证担保的信用比重是否过高等；关联公司之间的关联交易和关联借款情况。

四、与我行的合作情况

公司与我行合作情况，主要包括是否签订合作协议(银企(校、院合作协议)，客户在我行的日均、月均存款余额、存贷比，货款归行率、低信用风险业务与我行合作的额

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度和占比、我行结算量和占比、国际业务与我行合作的额度和占比、代理保险、代发工资等的合作情况。对于有合作协议如有执行达不到原来约定的相关情况的，分析原因并提出改进措施。

五、近三年财务分析

(一)主要财务数据(近三年、当期) (上述表格仅以法人客户举例说明)

资 产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 无形资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利

2008年 2009年 金额单位：万元 2010年 当期

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其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 少数股东权益 负债和所有者权益总计 营业收入 营业成本 销售毛利 营业利润 利润总额 净利润 经营性现金净流量 投资性现金净流量 筹资性现金净流量 （以上简表应根据企业情况对列举科目进行增减） (二)主要财务数据说明

1、说明客户提供的报表种类(单独报表或合并报表，集团本部用信应提供集团本部报表，不得接受客户的汇总报表)。提供近三年年度财务报告及最近一期财务报表，成立不足三年的，提交成立以来的年度财务报告及最近一期财务报表。如果财务报表经过审计，须提供审计报告全文。对于有保留意见、否定意见或拒绝发表意见的，必须进行进一步的详细调查，并向会计师事务所调查了解原因，在调查报告中进行描述。

2、说明固定资产、无形资产、资本公积、实收资本等是否有评估增值因素，增值的额度有多大、其原始的取得成本，是否符合会计规定。

3、说明长、短期投资增长明细，是否与客户整体经营规划相匹配，其资金来源是否来自银行贷款，是否存在以投资方式逃避银行监管、甚至逃废银行债务的倾向，大额投资项目是否属于国家或禁止的项目，大额投资项目的收益和主要风险情况，新增的大额投资项目对借款人偿债能力的影响。

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4、说明应收账款、其他应收款、存货、应收票据、应付票据、应付账款、其他应付款等科目的明细及原因，相关明细判断是否符合会计规定，是否与客户经营相匹配，账期是否合理。对于额度变化比较大或异常的科目，根据相应的明细分析原因，并判断是否合理。

5、说明关联交易和关联款项的额度及增减变化情况，及对该公司财务状况的影响情况。

6、根据三张报表的勾稽关系，说明报表数据是否衔接；根据所得税缴纳的额度判断是否足额计提所得税，根据税金科目判断收入和利润的合理性。

(三)财务指标列举对比和综合分析 1、偿债能力指标分析

年度 已获利息保障倍数 资产负债率 偿债能力流动比率 指标 速动比率 现金流动负债比率 2007年 2008年 2009年 当期 行业平均 (如以最近年度数据作为当期数据的，则最近年度数据与当期数据合一，下同) 偿债能力分析：根据资产负债率、流动(固定)资产占比及流动(固定)资产明细判断客户的资产结构、占比是否合理，资产分布是否与企业主营活动匹配，客户长期偿债能力如何；根据流动比率、速动比率、现金保有量、流动资产的结构、现金流动负债比率判断客户短期偿债能力；判断资产的流动性与负债的流动性是否匹配，是否存在“短贷长用”的现象。

2、营运能力分析

年度 营运能力指标 应收账款周转次数 存货周转次数 流动资产周转次数 总资产周转次数 2007年 2008年 2009年 近期 行业平均 营运能力分析：根据应收账款、存货、应付账款、应收票据、应付票据等科目判断主要参与流转的资产占用是否合理，并根据应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率等判断营运能力如何。

3、盈利能力分析

年度 盈利能力

销售毛利率 销售净利润率 2007年 2008年 2009年 近期 行业平均

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指标 总资产报酬率 净资产报酬率 现金盈余保障倍数 盈利能力分析：根据销售收入、主营业务利润、营业利润、净利润的额度和增减变化情况判断其经营状况，根据增长率指标、回报性指标判断赢利能力如何和发展情况如何。

4、现金流量分析

年度 2007年 一、经营活动现金净流量 其中：1、经营活动现金流入量 2、经营活动现金流出量 二、投资活动现金净流量 现金其中：1、投资活动现金流入量 流量 分析 2、投资活动现金流出量 三、筹资活动现金净流量 其中：1、筹资活动现金流入量 2、筹资活动现金流出量 现金净增加额 2008年 2009年 近期 现金流量分析：根据客户经营性、投资性、筹资性现金流的流入量、流出量和净流量等总体情况，分析客户经营性、投资性、筹资性现金净流量与现金净流量的占比结构和变动状况，结合借款人经营现金流入量与销售收入、应收应付账款的比例，判断借款人获得现金能力的情况似及销售收入、经营利润的真实有效性；合理预测客户未来的现金流，判断是否存在净现金流量无法清偿即将到期贷款的情况；通过分析客户经营现金流出量与成本费用比例以及投资活动现金流入(出)量、筹资活动现金流入(出)量，掌握客户资金的大致流向和具体用途，判断其与客户的经营、投资、融资行为是否匹配。 趋势分析：根据客户近三年的财务指标，纵向分析变化的原因并判断财务指标的变动方向。

横向分析：根据客户偿债能力、营运能力、收益能力等核心指标，与同业或行业指标(与相关行业、相关地区客户同一时期的比较)进行对比，横向分析其原因并判断客户在行业中的地位及发展方向。

结论：通过以上财务指标和财务分析，对客户的总体财务状况进行整体判断(如财务状况优秀、良好、正常、一般、较差、很差)。

1、对于事业类法人客户，根据上述标准进行调查说明；但必须调查说明以下因素(包括但不限于)：

(1)当地教育、卫生和财政部门等对该类客户的预算外和预算内资金的和管理方式，其资金预算的管理方式和资金分割、划拨方式，测算其实际的年可剩余支配资金，

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并据此测算其实际的还本付息能力。

(2)对于学校类客户，其收取的各项收费的构成和结构，其捐资助学费的收取情况，其捐资助学费的上缴情况和使用情况，提出应从捐资助学费中提取的财政统一核算因素、办公经费补充因素、教师工资和福利等因素，每年的实际剩余。

(3)对于医院类客户，其医疗收入的结余情况和药品收入的结余情况，当地卫生和财政部门对该类客户的预算外和预算内资金的和管理方式，并注意核实对于医院收费后当地卫生和财政部门的统筹因素和实际可支配额度。

2、对于房地产公司和新成立的项目公司等，根据行业特点等对以上财务情况可以适当简化。应重点结合项目的投入情况、资金来源等情况与其财务核算情况进行对比分析。

3、对于类主体公司，应重点分析其当地债务性状况(如GDP、债务余额、当年可支配财政收入和当年还本付息额)。

六、非财务因素分析 (一)产业和信贷

客户从事的经营活动(信贷业务用途)是否符合国家产业、技术、区域和环保以及我行的信贷。 (二)市场分析

分析所处行业的行业、行业发展阶段、行业竞争程度、行业壁垒以及产品所处行业在产业链中的地位，判断行业的整体市场特点并预测行业市场特点的变化趋势；上下业发展趋势和稳定性。

客户在所处行业中的位次、市场占有率、发展前景、竞争优势等情况分析，判断客户对上、下游产品的定价能力、采购地位等。 (三)市场营销策略

客户是否具备稳定的供货渠道和销售网络，采取的市场营销策略是否与市场需求变化相适应，产品定位和市场细分是否符合实际，并对客户市场营销能力在同业中进行比较分析。

(四)技术研发能力

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客户的生产技术和工艺是否符合国家规定标准并具有一定的先进性、产品质量是否满足国家相关规定；客户是否有专门的研发人员和研发部门，其研发力量是否较好，是否有技术储备和技术领先能力、是否有一定的技术领先优势。 (五)管理能力分析

客户治理结构是否完善、内控及财务制度是否健全，管理模式如何，资金调拨是否规范。主要管理人员是否稳定、是否具有足够的经营管理经验和经营管理能力；客户规模扩张是否有足够的资金储备和人才储备等。 七、本次授信情况 (一)授信控制量分析 1、单个客户：

测算该公司授信控制量，当年客户授信量不应超过授信控制量。 2、集团客户：

根据我行对集团客户授信的规定，以集团合并报表测算集团客户整体授信控制量。

集团内部单个客户授信控制量应单独测算，各单个客户授信量不应超过单个客户的授信控制量；集团内各单位的授信额度之和不得超过集团整体授信控制量。且集团客户之间保证担保额度不应超过我行整体授信额度的30％(特别规定的除外)。 （二）授信量需求额度分析

核定该公司(或集团公司)授信控制量后，应就客户的实际资金需求与我行的相关信贷明确授信额度、种类及其理由(结合客户经营管理水平、所处行业、发展阶段、实际信用需求以及还款能力等情况进行分析)。

对于增加授信的，应予以调查其增加的具体理由。分析客户申请用信的合规性、真实性、合理性，主要包括授信用途是否符合法律法规、产业及其他内外部监管规定，是否与客户当年生产发展计划、生产能力扩大(包括是否新上项目)、市场供求状况和公司销售渠道拓展能力等相一致，是否反映了客户的真实信用需求，是否过度依赖负债性资金、是否有盲目扩大生产规模或盲目多元化的倾向等。

对于项目贷款，主要结合项目情况核定授信额度（以项目评估报告为准，若为房地产开发贷款、土地储备贷款参照项目贷款执行；若为人民币1000万元以下及外汇贷款150万美元以下项目贷款不需评估的，在此处作简要分析，大略按项目评估报告基本要

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素分析即可）。

对于国际贸易融资，主要根据公司进出口量、结算方式等情况核定授信额度。

上年度相关财务数据1 科目 存货 应收账款 应付账款 期初余额 期末余额 公式 销售成本/平均存货[（期初+期末）/2] 销售收入/平均应收账款[（期初+期末）/2] 销售成本/平均应付账款[（期初+期末）/2] 周转次数 测算数值 公式 （360/周转次数） （360/周转次数） （360/周转次数） 周转天数 测算数值 对于流动资金贷款，应根据客户行业特点、生产经营周期、经营性现金流量、流动资产构成和流动资产周转情况、应收账款的额度和周转率、应付账款额度、存货额度和周转率、现金平均保有量、未来融资情况等核定客户的流动资金需求量，确定合理的授信额度（具体参考银监会《流动资金贷款管理暂行办法》）。测算的表格格式如下（EXCEL表格格式或带录入报表的格式可发给大家）：

流动资金贷款资金需求量测算表

客 户 全 称： 金额单位：万元人民币

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预付账款 预收账款 销售成本/平均预付账款[（期初+期末）/2] 销售收入/平均预收账款[（期初+期末）/2] （360/周转次数） （360/周转次数） 上年度相关财务数据2 上年度销售收入 上年度销售成本 上年度利润总额 上年度销售利润率=（上年度利润/上年度销售收入）*100%： 预计销售收入本年增长率 测算项目及公式 营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 营运资金量=上年度销售收入*（1-上年度销售利润率）*（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 当期净利润 当期折旧 资本性支出 股利支付 一年内到期收回的银行借款 一年内到期收回的其他借款 可用自有资金是指当期净利润与折旧之和，扣除资本性支出、股利支付、到期的银行借款和其他借款后可用于弥补营运资金缺口的资金。 可用自有资金 现有流动资金贷款 其他渠道营运资金 新增贷款额度 上年授信额度 授信额度 新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金 测算结果值 7.07 2147.93

说明：1、若算出来的“新增流动资金贷款额度”金额为0，则可不增加授信。2、上年数据取自2010年11月经审计的报表，上年销售收入按1-11月数除以11再乘以12个月，上年销售成本及上年度利润总额、当期净利润、当期折旧算法同理。一年内到期的其他借款是指向高国飞借入的长期借款，挂在其他应收款项目，于2011年3月11日到期；且因挂在流动负债，致使企业流动比率、速动比率过低，应作为流动资金的剔除项。

资金需求有自筹部分的，必须就自筹资金的来源和如何到位落实进行调查，并判断到位的可能性。对于调查认为不能落实或完全落实的，必须在调查报告中明确揭示。 （三）授信用途分析

分析授信用途是否明确、合法，是否符合客户的经营范围，是否符合外部法规、监管及我行的信贷。授信用途不应太笼统。

(四)第一还款来源分析

根据客户的连续几年的销售收入、营业利润、利润总额的来源和构成判断客户经营情况，根据借款人的现金保有量、经营性现金流量、筹资性现金流量、投资性现金流量、净现金流量的情况和来源与支出结构、现金流动负债比率等判断借款人的预期现金情况，进而判断客户的第一还款能力。 (五)第二还款来源分析

采用抵押担保方式的，须详细描述抵押物的种类、名称、权属、数量(面积)等基本

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情况，判断抵押物是否合规合法；根据评估报告、调查核实情况，提出对抵押物价值和变现能力的调查核实意见。对于抵押物有风险或瑕疵的，须就增加担保或降低信用额度进行风险揭示。

采用质押方式的，须详细描述质押物种类、名称、权属、数量等基本情况，判断质押物是否合规合法；根据调查核实情况(评估报告)，提出对质押物价值和变现能力的调查核实意见。对于质押物有风险或瑕疵的，须就增加担保或降低信用额度进行风险揭示。

采用保证担保方式的，须参照对借款人的调查来描述保证担保人的基本情况、信用状况、对外保证担保情况、法定代表人情况、经营和财务状况、是否有重大经济纠纷等，并判断保证人是否具备合规合法的保证担保资格，判断其保证担保能力。对于保证担保能力一般或比较差的，须就增加担保或降低信用额度进行风险揭示。

采用信用方式的，须就是否符合信用贷款的条件逐条进行判断。对于不符合信用贷款条件而突破制度的，须详细说明突破信用贷款条件的理由和原因。

八、信贷风险评价

总结存在的风险点和不确定性因素。主要包括：合法性风险、组织架构风险、市场风险、财务风险、担保风险、风险、客户的管理风险、贷后管理风险以及其他对该公司和我行信贷资金可能产生重大影响的风险。通过上述风险的揭示，判断风险性质和程度。对部分能够化解的风险，提出具有操作性的风险防控和化解措施；对于难以防范或不易化解的风险，判断我行能否接受。

九、本次信贷业务的综合效益分析

包括信贷业务带来的直接收益(包括利息收入和手续费收入等)以及通过信贷业务可能带来的间接收益，包括客户关系维护、存款、结算业务收入、可能带来的其它优质资产业务以及项目产生的社会效益等。

十、贷后管理情况和贷后管理方案

对于存量客户，应就以前的贷后管理情况进行综合评价，对以前贷后管理发现的问题应进行总结，并就以后如何进一步强化贷后管理、提高我行的贷后监管提出改进方案。

对于新进入客户，应结合客户本身的特点提出贷后管理方案，包括人员配备及职责、主要监管的内容和监管方式等。

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十一、调查结论

根据以上的调查，提出调查授信方案：是否同意授信并说明理由；明确企业类型、授信的总额、种类、有效期、担保方式、定价要求等(如为集团客户则必须对总公司及各关联公司进行分述)；授信条件，以及信贷管理要求等。

调查经办人：签字 部门负责人：签字

分管领导（上报上级行的由负责人签字）：

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签字

调查部门（盖章）

年 月 日