银行授信业务手册

ABC银行授信业务部编 二??六年十月 1 目 录

——监管文件类——

商业银行集团客户授信业务风险管理指

引 .................................3 商业银行内部控制指

引 .................................................6 商业银行实施统一授信制度指引(试行) ................................15

商业银行实施统一授信制度指引(试行) ............................16 商业银行授权、授信管理暂行办法 ......................................18 商业银行授信ABC作尽职指引 ..........................................22 关于2006年度总行部门总经理和 直属机构负责人授权的通知 ..............32 2006年度公司客户信贷业务授权 ........................................53 2006年信贷评估ABC作要点 ............................................93 2005年信贷评估ABC作要点 ............................................98 2004年信贷评估ABC作要点 ...........................................101 关于提高信贷评估质量和效率的实施意见 ...............................105 关于改进和加强信贷评估ABC作的意见 .................................108 ABC银行信贷评估委员考核办法 ........................................113 ABC银行信用评级人员业绩考核办法 ....................................118

关于规范信贷评估档案管理ABC作的通知 ...............................121 ABC银行信贷评估委员会组织管理规定 ..................................122

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ABC银行授信业务手册 监管文件类 商业银行集团客户授信业务风险管理指引 第一章 总则

第一条 为切实防范风险，促进商业银行加强对集团客户授信业务的风险管理，制定本指引。

第二条 本指引所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法设立的中资、中外合资、外商独资商业银行和外国商业银行分行等。

第三条 本指引所称集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象:

(一) 在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的;

(二) 共同被第三方企事业法人所控制的;

(三) 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员(包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系)共同直接控制或间接控制的;

(四) 存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。

商业银行可根据上述四个特征结合本行授信业务风险管理的实际需要确定单一集团客户的范围。

第四条 本指引所称授信业务包括:贷款、拆借、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等。

第五条 本指引所称集团客户授信业务风险是指由于商业银行对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度，或集团客户经营不善以及集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况，导致商业银行不能按时收回由于授信产生的贷款本金及利息，或给商业银行带来其他损失的可能性。

第六条 商业银行对集团客户授信应遵循以下原则:

(一)统一原则。商业银行对集团客户授信实行统一管理，集中对集团客户授信进行风险控制。

(二)适度原则。商业银行应根据授信客体风险大小和自身风险承担能力，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止过度集中风险。

(三)预警原则。商业银行应建立风险预警机制，及时防范和化解集团客户授信风险。

第二章 授信业务风险管理

第七条 商业银行应根据本指引的规定，结合自身的经营管理水平和信贷管理信息系统的状况，制定集团客户授信业务风险管理制度，其内容应包括集团客户授信业务风险管理的组织建设、风险管理与防范的具体措施、确定单一集团客户的范围所依据的准则、对单一集团客户的授信限额标准、内部报告程序以及内部责任分配等。

商业银行制定的集团客户授信业务风险管理制度应报银监会备案。 第 商业银行应建立与集团客户授信业务风险管理特点相适应的管理机制，各级行应指定部门负责全行集团客户授信活动的组织管理，负责组织对集团客户授信的信息收集、信息服务和信息管理。

第九条 商业银行对集团客户授信，应由集团客户总部(或核心企业)所在地的分支机构或总行指定机构为主管机构。主管机构应负责集团客户统一授信的限额设定和调整或提出相应方案，按规定程序批准后执行，同时应负责集团客户经营管理信息的跟踪收集和风险预警通报等ABC作。

第十条 商业银行对集团客户授信应实行客户经理制。商业银行对集团客户授信的主管机构，要指定专人负责集团客户授信的日常管理ABC作。

第十一条 商业银行对集团客户内各个授信对象核定最高授信额度时，在充分考虑各个授信对象自身的信用状况、经营状况和财务状况的同时，还应充分考虑集团客户的整体信用状况、经营状况和财务状况。最高授信额度应根据集团客户的经营和财务状况变化及时做出调整。

第十二条 当一个集团客户授信需求超过一家银行风险的承受能力时，商业银行应采取3

ABC银行授信业务手册 监管文件类 组织银团贷款、联合贷款和贷款转让等措施分散风险。

本指引所指的超过风险承受能力是指一家商业银行对单一集团客户授信总额超过商业银行资本余额15%以上或商业银行视为超过其风险承受能力的其他情况。

第十三条 商业银行在对集团客户授信时，应当要求集团客户提供真实、完整的信息资料，包括集团客户各成员的名称、法定代表人、实际控制人、注册地、注册资本、主营业务、股权结构、高级管理人员情况、财务状况、重大资产项目、担保情况和重要诉讼情况等。

必要时，商业银行可要求集团客户聘请的具有公证效应的第三方出具资料真实性证明。

第十四条 商业银行在给集团客户授信时，应进行充分的资信尽职调查，要对照授信对象提供的资料，对重点内容或存在疑问的内容进行实地核查，并在授信调查报告中反映出来。调查人员应对调查报告的真实性负责。

第十五条 商业银行对集团客户在境内机构授信时，除了要对其境内机构进行调查外，还要关注其境外公司的背景、信用评级、经营和财务、担保和重大诉讼等情况，并在调查报告中记录相关情况。

第十六条 商业银行在给集团客户授信时，应当注意防范集团客户内部关联方之间互相担保的风险。对于集团客户内部直接控股或间接控股关联方之间互相担保，商业银行应严格审核其资信情况，并严格控制。

第十七条 商业银行在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告受信人净资产10%以上关联交易的情况，包括:

(一) 交易各方的关联关系; (二) 交易项目和交易性质; (三) 交易的金额或相应的比例;

(四) 定价(包括没有金额或只有象征性金额的交易)。

第十 商业银行给集团客户贷款时，应在贷款合同中约定，贷款对象有下列情形之一，贷款人有权单方决定停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款本息:

(一) 提供虚假材料或隐瞒重要经营财务事实的;

(二) 未经贷款人同意擅自改变贷款原定用途，挪用贷款或用银行贷款从事非法、违规交易的;

(三) 利用与关联方之间的虚假合同，以无实际贸易背景的应收票据、应收账款等债权到银行贴现或质押，套取银行资金或授信的;

(四) 拒绝接受贷款人对其信贷资金使用情况和有关经营财务活动监督和检查的;

(五) 出现重大兼并、收购重组等情况，贷款人认为可能影响到贷款安全的; (六) 通过关联交易，有意逃废银行债权的。

第十九条 商业银行应加强对集团客户授信后的风险管理，定期或不定期开展针对整个集团客户的联合调查，掌握其整体经营和财务变化情况，并把重大变化的情况登录到全行的信贷管理信息系统中。

第二十条 集团客户授信风险暴露后，商业银行在对授信对象采取清收措施的同时，应特别关注集团客户内部关联方之间的关联交易。有多家商业银行贷款的，商业银行之间可采取行动联合清收，必要时可组织联合清收小组，统一清收贷款。

第二十一条 商业银行总行每年应对全行集团客户授信风险作一次综合评估，同时应检查分支机构对相关制度的执行情况，对违反规定的行为应严肃查处。商业银行每年应至少向银行监管部门提交一次相关风险评估报告。

第二十二条 银监会将按本指引的要求加强对商业银行集团客户授信业务的监管，定期或不定期进行检查，重点检查商业银行对集团客户授信管理制度的建设、执行情况和信贷信息系统的建设。

第三章 信息管理和风险预警

第二十三条 商业银行应建立健全信贷管理信息系统，为对集团客户授信业务的管理提供有效的信息支持。商业银行通过信贷管理信息系统应能够有效识别集团客户的各关联方，能够使商业银行各个机构共享集团客户的信息，能够支持商业银行全系统的集团客户贷款风险预警。

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ABC银行授信业务手册 监管文件类

第二十四条 商业银行在给集团客户授信前，应查询集团客户的贷款卡信息、负债信息、大事记、关联方信息、对外对内担保信息和诉讼情况等，防止对集团客户过度授信。

第二十五条 商业银行给集团客户授信后，应及时把授信总额、期限和受信人的法人代表、关联方等信息登录到银行监管部门或其他相关部门的信贷登记系统，同时应作好集团客户授信后信息收集与整理ABC作，集团客户贷款的变化、经营财务状况的异常变化、关键管理人员的变动以及集团客户的违规经营、被起诉、欠息、逃废债、提供虚假资料等重大事项必须及时登录到本行信贷信息管理系统。

第二十六条 商业银行应根据集团客户所处的行业和经营能力，对集团客户的授信总额、资产负债指标、盈利指标、流动性指标、贷款本息偿还情况和关键管理人员的信用状况等，设置授信风险预警线。

银监会将建立大额集团客户授信业务统计和风险分析制度，并视个别集团第二十七条

客户风险状况进行通报。

第二十 各商业银行之间应加强合作，相互征询集团客户的资信时，应按商业原则依法提供必要的信息和查询协助。

第二十九条 商业银行应加强与信誉好的会计师事务所、律师事务所等中介机构建立稳定的业务合作，必要时应要求授信对象出具经商业银行认可的中介机构的相关意见。

第四章 附则

第三十条 性银行、城市信用社、农村信用社、信托投资公司等对集团客户授信业务风险管理参照本指引执行。

第三十一条 本指引由银监会负责解释。 5

ABC银行授信业务手册 监管文件类 商业银行内部控制指引 (2002.09.18) 第一章 总则

第一条 为促进商业银行建立和健全内部控制，防范金融风险，保障银行体系安全稳健运行，依据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律规定和银行审慎监管要求，制定本指引。

第二条 内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

第三条 商业银行内部控制的目标:

(一)确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行; (二)确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现; (三)确保风险管理体系的有效性;

(四)确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。 第四条 商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、的原则，包括: (一)内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。

(二)内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。

(三)内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。

(四)内部控制的监督、评价部门应当于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。

第五条 内部控制应当与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。

第二章 内部控制的基本要求 第六条内部控制应当包括以下要素: (一)内部控制环境; (二)风险识别与评估; (三)内部控制措施; (四)信息交流与反馈; (五)监督评价与纠正。

第七条 商业银行应当建立良好的公司治理以及分ABC合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。

第 商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任。

董事会负责审批商业银行的总体经营战略和重大，确定商业银行可以接受的风险水平，批准各项业务的、制度和程序，任命高级管理层，对内部控制的有效性进行监督;董事会应当就内部控制的有效性定期与管理层进行讨论，及时审查管理层、审计机构和监管部门提供的内部控制评估报告，督促管理层落实整改措施。

高级管理层负责执行董事会批准的各项战略、、制度和程序，负责建立授权和责任明确、报告关系清晰的组织结构，建立识别、计量和管理风险的程序，并建立和实施健全、有效的内部控制，采取措施纠正内部控制存在的问题。

监事会在实施财务监督的同时，负责对商业银行遵守法律规定的情况以及董事会、管理层履行职责的情况进行监督，要求董事会、管理层纠正损害银行利益的行为。

第九条 商业银行应当建立科学、有效的激励约束机制，培育良好的企业精神和内部控制文化，从而创造全体员ABC均充分了解且能履行职责的环境。

第十条 商业银行应当设立履行风险管理职能的专门部门，制定并实施识别、计量、监测和管理风险的制度、程序和方法，以确保风险管理和经营目标的实现。

第十一条 商业银行应当建立涵盖各项业务、全行范围的风险管理系统，开发和运用风

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ABC银行授信业务手册 监管文件类 险量化评估的方法和模型，对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等各类风险进行持续的监控。

第十二条 商业银行应当对各项业务制定全面、系统、成文的、制度和程序，并在全行范围内保持统一的业务标准和操作要求，避免因管理层的变更而影响其连续性和稳定性。

第十三条商业银行设立新的机构或开办新的业务，应当事先制定有关的、制度和程序，对潜在的风险进行计量和评估，并提出风险防范措施。

第十四条 商业银行应当建立内部控制的评价制度，对内部控制的制度建设、执行情况定期进行回顾和检讨，并根据国家法律规定、银行组织结构、经营状况、市场环境的变化进行修订和完善。

第十五条 商业银行应当明确划分相关部门之间、岗位之间、上下级机构之间的职责，建立职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制。

涉及资产、负债、财务和人员等重要事项变动均不得由一个人独自决定。 第十六条 商业银行应当根据不同的ABC作岗位及其性质，赋予其相应的职责和权限，各个岗位应当有正式、成文的岗位职责说明和清晰的报告关系。

关键岗位应当实行定期或不定期的人员轮换和强制休假制度。

第十七条 商业银行应当根据各分支机构和业务部门的经营管理水平、风险管理能力、地区经济环境和业务发展需要，建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人授权。

授权应适当、明确，并采取书面形式。

第十 商业银行应当利用计算机程序监控等现代化手段，锁定分支机构的业务权限，对分支机构实施有效的管理和控制。

下级机构应当严格执行上级机构的决策，在自身职责和权限范围内开展ABC作。

第十九条 商业银行应当建立有效的核对、监控制度，对各种账证、报表定期进行核对，对现金、有价证券等有形资产及时进行盘点，对柜台办理的业务实行复核或事后监督把关，对重要业务实行双签有效的制度，对授权、授信的执行情况进行监控。

第二十条商业银行应当按照规定进行会计核算和业务记录，建立完整的会计、统计和业务档案，妥善保管，确保原始记录、合同契约和各种报表资料的真实、完整。

第二十一条 商业银行应当建立有效的应急制度，在各个重要部位、营业网点等发生供电中断、火灾、抢劫等紧急情况时，应急措施应当及时、有效，确保各类数据信息的安全和完整。

第二十二条商业银行应当设立的法律事务部门或岗位，统一管理各类授权、授信的法律事务，制定和审查法律文本，对新业务的推出进行法律论证，确保每笔业务的合法和有效，维护银行的合法权益。

第二十三条 商业银行应当实现业务操作和管理的电子化，促进各项业务的电子数据处理系统的整合，做到业务数据的集中处理。

第二十四条 商业银行应当实现经营管理的信息化，建立贯穿各级机构、覆盖各个业务领域的数据库和管理信息系统，做到及时、准确提供经营管理所需要的各种数据，并及时、真实、准确地向中国人民银行报送监管报表资料和对外披露信息。

第二十五条 商业银行应当建立有效的信息交流和反馈机制，确保董事会、监事会、高级管理层及时了解本行的经营和风险状况，确保每一项信息均能够传递给相关的员ABC，各个部门和员ABC的有关信息均能够顺畅反馈。

第二十六条 商业银行的业务部门应当对各项业务的经营状况和例外情况进行经常性检查，及时发现内部控制存在的问题，并迅速予以纠正。

第二十七条 商业银行的内部审计部门应当有权获得商业银行的所有经营信息和管理信息，并对各个部门、岗位和各项业务实施全面的监控和评价。

第二十 商业银行的内部审计应当具有充分的性，实行全行系统的垂直管理。

下级机构内部审计负责人的聘任和解聘应当经上级机构内部审计部门同意，总行内部审计负责人的聘任和解聘应当经董事会或监事会同意。

第二十九条 商业银行应当配备充足的、业务素质高、ABC作能力强的内部审计人员，并建立专业培训制度，每人每年确保一定的离岗或脱产培训时间。

内部审计力量不足的，应当将审计任务委托社会中介机构进行。 7

ABC银行授信业务手册 监管文件类

第三十条 商业银行应当建立有效的内部控制报告和纠正机制，业务部门、内部审计部门和其他人员发现的内部控制的问题，均应当有畅通的报告渠道和有效的纠正措施。

第三章 授信的内部控制

第三十一条 商业银行授信内部控制的重点是:实行统一授信管理，健全客户信用风险识别与监测体系，完善授信决策与审批机制，防止对单一客户、关联企业客户和集团客户风险的高度集中，防止违反信贷原则发放关系人贷款和人情贷款，防止信贷资金违规投向高风险领域和用于违法活动。

第三十二条 商业银行应当设立的授信风险管理部门，对不同币种、不同客户对象、不同种类的授信进行统一管理，避免信用失控。

第三十三条 商业银行授信岗位设置应当做到分ABC合理、职责明确，岗位之间应当相互配合、相互制约，做到审贷分离、业务经办与会计账务处理分离。

第三十四条 商业银行应当建立有效的授信决策机制，包括设立审贷委员会，负责审批权限内的授信。

行长不得担任审贷委员会的成员。

审贷委员会审议表决应当遵循集体审议、明确发表意见、多数同意通过的原则，全部意见应当记录存档。

被审贷委员会两次否决的贷款申请半年内不得提交审贷委员会审议。 第三十五条 商业银行应当建立严格的授信风险垂直管理，下级机构应当服从上级机构风险管理部门的管理，严格执行各项授信风险管理和制度。

第三十六条 商业银行应当对授信实行统一的法人授权制度，上级机构应当根据下级机构的风险管理水平、资产质量、所处地区经济环境等因素，合理确定授信审批权限。

第三十七条 商业银行应当根据风险大小，对不同种类、期限、担保条件的授信确定不同的审批权限，审批权限应当逐步采用量化风险指标。

第三十 商业银行各级机构应当明确规定授信审查人、审批人之间的权限和ABC作程序，严格按照权限和程序审查、审批业务，不得故意绕开审查、审批人。

第三十九条 商业银行应当防止授信风险的过度集中，通过实行授信组合管理，制定在不同期限、不同行业、不同地区的授信分散化目标，及时监测和控制授信组合风险，确保总体授信风险控制在合理的范围内。

第四十条 商业银行应当对同一客户的贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行一揽子管理，确定总体授信额度。

第四十一条 商业银行应当以风险量化评估的方法和模型为基础，开发和运用统一的客户信用评级体系，作为授信客户选择和项目审批的依据，并为客户信用风险识别、监测以及制定差别化的授信提供基础。

第四十二条 商业银行应当对集团客户实行统一授信管理，将同一集团内各个企业的授信纳入统一的授信额度内，核定集团总的授信额度，防止借款人通过多头开户、多头贷款、多头互保套取银行资金，防止对关联企业授信的失控。

第四十三条 商业银行应当建立统一的授信操作规范，规定贷前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的ABC作标准和操作要求:

(一)贷前调查应当做到实地查看，如实报告授信调查掌握的情况，不回避风险点，不因任何人的主观意志而改变调查结论;

(二)贷时审查应当做到审贷，客观公正，充分、准确地揭示业务风险，提出降低风险的对策;

(三)贷后检查应当做到实地查看，如实记录，及时将检查中发现的问题报告有关人员，不得隐瞒或掩饰问题。

第四十四条 商业银行应当制定统一的各类授信品种的管理办法，明确规定各项业务的办理条件，包括选项标准、期限、利率、收费、担保、审批权限、申报资料、贷后管理、内部处理程序等具体内容。

第四十五条 商业银行在批准各类授信时，应当逐笔载明办理业务的各项条件，经办部门只能在符合条件的前提下办理业务。

第四十六条 商业银行应当对借款人实施的尽职调查，严格执行授信审批程序，防

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ABC银行授信业务手册 监管文件类 止逆程序操作和放宽授信标准，防止发放任何形式的外部行政干预贷款和人情贷款。

第四十七条 商业银行应当严格按照信贷原则审查对关系人的授信，确保对关系人的授信条件不得优于其他借款人同类授信的条件。

在对关系人的授信调查和审批过程中，商业银行内部相关人员应当回避。 第四十 商业银行应当严格审查和监控借款用途，防止借款人通过贷款、贴现、办理银行承兑汇票等方式套取信贷资金，改变借款用途。

第四十九条 商业银行应当严格审查借款人资格合法性、融资背景以及申请材料的真实性和借款合同的完备性，防止借款人通过编造虚假理由、使用虚假经济合同或虚明文件等方式，从事金融诈骗活动。

第五十条 商业银行应当建立资产质量监测报告体系，严密监测资产质量的变化，分析不良资产形成的原因，及时制定防范和化解风险的对策。

第五十一条 商业银行应当建立贷款风险分类制度，规范贷款质量的认定标准和程序，严禁掩盖不良贷款的真实状况，确保贷款质量的真实性。

第五十二条 商业银行应当建立授信风险责任制，明确规定各个部门、岗位的风险责任:

(一)调查人员应当承担调查失误和评估失准的责任;

(二)审查和审批人员应当承担审查、审批失误的责任，并对本人签署的意见负责;

(三)贷后管理人员应当承担检查失误、清收不力的责任; (四)放款操作人员应当对操作性风险负责;

(五)高级管理层应当对重大贷款损失承担相应的责任。

第五十三条 商业银行应当对违法、违规造成的授信风险和损失逐笔进行责任认定，并按规定对有关责任人进行处理。

第五十四条 商业银行应当建立完善的授信管理信息系统，对授信全过程进行持续监控，并确保提供真实的授信经营状况和资产质量状况信息，对授信风险与收益情况进行综合评价。

第五十五条 商业银行应当建立完善的客户管理信息系统，全面和集中掌握客户的资信水平、经营财务状况、偿债能力等信息，对客户进行分类管理，对已列入“黑名单”、有逃废债等行为的资信不良的借款人实施授信禁入。

第四章 资金业务的内部控制

第五十六条 商业银行资金业务内部控制的重点是:对资金业务对象和产品实行统一授信，实行严格的前后台职责分离，建立中台风险监控和管理制度，防止资金交易员从事越权交易，防止欺诈行为，防止因违规操作和风险识别不足导致的重大损失。

第五十七条 商业银行资金业务的组织结构应当体现权限等级和职责分离的原则，做到前台交易与后台结算分离、自营业务与代客业务分离、业务操作与风险监控分离，建立岗位之间的监督制约机制。

第五十 商业银行应当根据分支机构的经营管理水平，核定各个分支机构的资金业务经营权限。

对分支机构的资金业务应当定期进行检查，对异常资金交易和资金变动应当建立有效的预警和处理机制。

未经上级机构批准，下级机构不得开展任何未设权限的资金交易。

第五十九条 商业银行应当完善资金营运的内部控制，资金的调出、调入应当有真实的业务背景，严格按照授权进行操作，并及时划拨资金，登记台账。

第六十条 商业银行应当根据授信原则和资金交易对手的财务状况，确定交易对手、投资对象的授信额度和期限，并根据交易产品的特点对授信额度进行动态监控，确保所有交易控制在授信额度范围之内。

第六十一条 商业银行应当充分了解所从事资金业务的性质、风险、相关的法规和惯例，明确规定允许交易的业务品种，确定资金业务单笔、累计最大交易限额以及相应承担的单笔、累计最大交易损失限额和交易止损点。

高级管理层应当充分认识金融衍生产品的性质和风险，根据本行的风险承受水平，合理确定金融衍生产品的风险限额和相关交易参数。

第六十二条 商业银行应当建立完备的资金交易风险评估和控制系统，制定符合本行特9

ABC银行授信业务手册 监管文件类 点的风险控制、措施和定量指标，开发和运用量化的风险管理模型，对资金交易的收益与风险进行适时、审慎评价，确保资金业务各项风险指标控制在规定的范围内。

第六十三条 商业银行应当根据资金交易的风险程度和管理能力，就交易品种、交易金额和止损点等对资金交易员进行授权。

资金交易员上岗前应当取得相应资格。

第六十四 条商业银行应当按照市场价格计算交易头寸的市值和浮动盈亏情况，对资金交易产品的市场风险、头寸市值变动进行实时监控。

第六十五条 商业银行应当建立资金交易风险和市值的内部报告制度。 资金交易员应当向高级管理层如实汇报金融衍生产品中的或有资产、隐含风险和对冲策略等交易细节。

第六十六条 商业银行应当充分考虑到极端的市场价格变动、市场流动性降低以及主要交易对手倒闭等问题，确定市场出现大幅异常波动和可能出现最坏情况时的应对措施。

第六十七条 商业银行应当建立对资金交易员的适当的约束机制，对资金交易员实施有效管理。

资金交易员应当严格遵守交易员行为准则，在职责权限、授信额度、各项交易限额和止损点内以真实的市场价格进行交易，并严守交易信息秘密。

第六十 商业银行应当建立资金交易中台和后台部门对前台交易的反映和监督机制。

中台监控部门应当核对前台交易的授权交易限额、交易对手的授信额度和交易价格等，对超出授权范围内的交易应当及时向有关部门报告。

后台结算部门应当地进行交易结算和付款，并根据资金交易员的交易记录，在规定的时间内向交易对手逐笔确认交易事实。

第六十九条 商业银行在办理代客资金业务时，应当了解客户从事资金交易的权限和能力，向客户充分揭示有关风险，获取必要的履约保证，明确在市场变化情况下客户违约的处理办法和措施。

第七十条 商业银行资金业务新产品的开发和经营应当经过高级管理层授权批准，在风险控制制度和操作规程完备、人员合格和设备齐全的情况下，交易部门才能全面开展新产品的交易。

第七十一条 商业银行应当建立资金业务的风险责任制，明确规定各个部门、岗位的风险责任:

(一)前台资金交易员应当承担越权交易和虚假交易的责任，并对未执行止损规定形成的损失负责;

(二)中台监控人员应当承担对资金交易员越权交易报告的责任，并对风险报告失准和监控不力负责;

(三)后台结算人员应当对结算的操作性风险负责;

(四)高级管理层应当对资金交易出现的重大损失承担相应的责任。 第五章 存款及柜台业务的内部控制

第七十二条 商业银行存款及柜台业务内部控制的重点是:对基层营业网点、要害部位和重点岗位实施有效监控，严格执行账户管理、会计核算制度和各项操作规程，防止内部操作风险和违规经营行为，防止内部挪用、贪污以及洗钱、金融诈骗、逃汇、骗汇等非法活动，确保商业银行和客户资金的安全。

第七十三条 商业银行应当严格执行账户管理的有关规定，认真审核存款人身份和账户资料的真实性、完整性和合法性，对账户开立、变更和撤销的情况定期进行检查，防止存款人出租、出借账户或利用其存款账户从事违法活动。

第七十四条 商业银行应当严格管理预留签章和存款支付凭据，提高对签章、票据真伪的甄别能力，并利用计算机技术，加大预留签章管理的科技含量，防止诈骗活动。

第七十五条 商业银行应当对存款账户实施有效管理，与除储蓄存款以外的其他存款的所有人定期进行对账，并确保对账的适时有效。

第七十六条 商业银行应当对内部特种转账业务、账户异常变动等进行持续监控，发现异常情况应当进行跟踪和分析。

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ABC银行授信业务手册 监管文件类

对异常现金存取和异常转账情况，应当采取设置标识等监控措施，必要时向有关部门报告。

第七十七条 商业银行应当对大额存单签发、大额存款支取实行分级授权和双签制度，按规定对大额款项收付进行登记和报备，确保存款等交易信息的真实、完整。

第七十 商业银行应当对每日营业终了的账务实施有效管理，当天的票据当天入账，对发现的错账和未提出的票据或退票，应当履行内部审批、登记手续。

第七十九 条商业银行应当严格执行“印、押、证”三分管制度，使用和保管重要业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证，使用和管理密押、压数机的人员不得同时使用或保管相关的印章和单证。

使用和保管密押的人员应当保持相对稳定，人员变动应当经主管领导批准，并办好交接和登记手续。

人员离岗，“印、押、证”应当落锁入柜，妥善保管。

第八十条 商业银行应当对现金收付、资金划转、账户资料变更、密码更改、挂失、解挂等柜台业务，建立复核制度，确保交易的记录完整和可追溯。

柜台人员的名章、操作密码、身份识别卡等应当实行个人负责制，妥善保管，按章使用。

第八十一条 商业银行应当对现金、贵金属、重要空白凭证和有价单证实行严格的核算和管理，严格执行入库、登记、领用的手续，定期盘点查库，正确、及时处理损益。

第八十二条 商业银行应当建立会计、储蓄事后监督制度，配置专人负责事后监督，实现业务与监督在空间与人员上的分离。

第八十三条 商业银行应当认真遵循“了解你的客户”的原则，注意审查客户资金来源的真实性和合法性，提高对可疑交易的鉴别能力，如发现可疑交易，应当逐级上报，防止犯罪分子进行洗钱活动。

第八十四条 商业银行应当严格执行营业机构重要岗位的请假、轮岗制度，逐步推行离岗审计制度。

对要害部门和重点岗位应当实施有效管理，对非营业时间进入营业场所、电脑延长开机时间等应当办理审批、登记手续。

第六章 中间业务的内部控制

第八十五条 商业银行中间业务内部控制的重点是:开展中间业务应当取得有关主管部门核准的机构资质、人员从业资格和内部的业务授权，建立并落实相关的规章制度和操作规程，按委托人指令办理业务，防范或有负债风险。

第八十六条 商业银行办理支付结算业务，应当根据有关法律规定的要求，对持票人提交的票据或结算凭证进行审查，并确认委托人收、付款指令的正确性和有效性，按指定的方式、时间和账户办理资金划转手续。

第八十七条 商业银行办理结汇、售汇和付汇业务，应当对业务的审批、操作和会计记录实行恰当的职责分离，并严格执行内部管理和检查制度，确保结汇、售汇和收付汇业务的合规性。

第八十 商业银行办理代理业务，应当设立专户核算代理资金，完善代理资金的拨付、回收、核对等手续，防止代理资金被挤占挪用，确保专款专用。

第八十九条 商业银行应当对代理资金支付进行审查和管理，按照代理协议的约定办理资金划转手续，遵循银行不垫款的原则，不介入委托人与其他人的交易纠纷。

第九十条 商业银行应当严格按照会计制度正确核算和确认各项代理业务收入，坚持收支两条线，防止代理收入被截留或挪用。

第九十一条 商业银行发行借记卡，应当按照实名制规定开立账户。 对借记卡的取款、转账、消费等支付业务，应当制定并严格执行相关的管理制度和操作规程。

第九十二条 商业银行发行贷记卡，应当在全行统一的授信管理原则下，建立客户信用评价标准和方法，对申请人相关资料的合法性、真实性和有效性进行严格审查，确定客户的信用额度，并严格按照授权进行审批。

第九十三条 商业银行应当对贷记卡持卡人的透支行为建立有效的监控机制，业务处理系统应当具有实时监督、超额控制和异常交易止付等功能。

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ABC银行授信业务手册 监管文件类

商业银行应当定期与贷记卡持卡人对账，严格管理透支款项，切实防范恶意透支等风险。

第九十四条 商业银行受理银行卡存取款或转账业务，应当对银行卡资金交易设置必要的监控措施，防止持卡人利用银行卡进行违法活动。

第九十五条 商业银行发卡机构应当建立和健全内部管理机制，完善重要凭证、银行卡卡片、客户密码、止付名单、技术档案等重要资料的传递与存放管理，确保交接手续的严密。

第九十六条 商业银行应当对银行卡特约商户实施有效管理，规范相关的操作规程和处理手续，对特约商户的经营风险或操作过失应当制定相应的应急和防范措施。

第九十七条 商业银行从事基金托管业务，应当在人事、行政和财务上于基金管理人，双方的管理人员不得相互兼职。

第九十 商业银行应当以诚实信用、勤勉尽责的原则保管基金资产，严格履行基金托管人的职责，确保基金资产的安全，并承担为客户保密的责任。

商业银行应当确保基金托管业务与基金代销业务相分离，基金托管的系第九十九条

统、业务资料应当与基金代销的系统、业务资料有效分离。

第一百条 商业银行应当确保托管基金资产与自营资产相分离，对不同基金设账，分户管理，核算，确保不同基金资产的相互。

第一百零一条 商业银行应当严格按照会计制度办理基金账务核算，正确反映资金往来活动，并定期与基金管理人等有关当事人就基金投资证券的种类、数量等进行核对。

第一百零二条 商业银行开展咨询顾问业务，应当坚持诚实信用原则，确保客户对象、业务内容的合法性和合规性，对提供给客户的信息的真实性、准确性负责，并承担为客户保密的责任。

第一百零三条 商业银行开办保管箱业务，应当在场地、设备和处理软件等方面符合标准，对用户身份进行核验确认。

对进入保管场地和开启保管箱，应当制定相应的操作规范，明确要求租用人不得在保管箱内存放违禁或危险物品，防止利用商业银行场地保管非法物品。

第七章 会计的内部控制

第一百零四条 商业银行会计内部控制的重点是:实行会计ABC作的统一管理，严格执行会计制度和会计操作规程，运用计算机技术实施会计内部控制，确保会计信息的真实、完整和合法，严禁设置账外账，严禁乱用会计科目，严禁编制和报送虚假会计信息。

第一百零五条 商业银行应当依据企业会计准则和国家统一的会计制度，制订并实施本行的会计规范和管理制度。

下级机构应当严格执行上级机构制定的会计规范和管理制度，确保统一的会计规范和管理制度在本行得到实施。

第一百零六条 商业银行应当确保会计ABC作的性，确保会计部门、会计人员能够依据国家统一的会计制度和本行的会计规范地办理会计业务，任何人不得授意、暗示、指示、强令会计部门、会计人员违法或违规办理会计业务。

对违法或违规的会计业务，会计部门、会计人员有权拒绝办理，并向上级机构报告，或者按照职权予以纠正。

第一百零七条 商业银行会计岗位设置应当实行责任分离、相互制约的原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成会计全过程的业务操作。

第一百零 商业银行应当明确会计部门、会计人员的权限，各级会计部门、会计人员应当在各自的权限内行事，凡超越权限的，须经授权后，方可办理。

第一百零九条 商业银行应当对会计账务处理的全过程实行监督，会计账务应当做到账账、账据、账款、账实、账表和内外账的六相符。

凡账务核对不一致的，应当按照权限进行纠正或报上级机构处理。 第一百一十条 商业银行应当对会计主管、会计负责人实行从业资格管理，建立会计人员档案。

会计主管、会计负责人和会计人员应当具有与其岗位、职位相适应的专业资格或技能。

第一百一十一条 商业银行下级机构会计主管的变动应当经上级机构会计部门同意。

会计人员调动ABC作或离职，应当与接管人员办清交接手续，严格执行交接程序。

第一百一十二条 商业银行应当对会计人员实行强制休假制度，联行、同城票据交换、

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ABC银行授信业务手册 监管文件类 出纳等重要会计岗位人员和会计主管还应当定期轮换，逐步推行离岗(任)审计制度。

第一百一十三条 商业银行应当实行会计差错责任人追究制度，发生重大会计差错、舞弊或案件，除对直接责任人员追究责任外，机构负责人和分管会计的负责人也应当承担相应的责任。

商业银行应当做到会计记录、账务处理的合法、真实、完整和准确，第一百一十四条

严禁伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料，严禁提供虚假财务会计报告。

第一百一十五条 商业银行应当建立规范的信息披露制度，按照规定及时、真实、完整地披露会计、财务信息，满足股东、监管当局和社会公众对其信息的需求。

第一百一十六条 商业银行应当完善会计档案管理，严格执行会计档案查阅手续，防止会计档案被替换、更改、毁损、散失和泄密。

第八章 计算机信息系统的内部控制

第一百一十七条 商业银行计算机信息系统内部控制的重点是:严格划分计算机信息系统开发部门、管理部门与应用部门的职责，建立和健全计算机信息系统风险防范的制度，确保计算机信息系统设备、数据、系统运行和系统环境的安全。

第一百一十 商业银行应当明确计算机信息系统开发人员、管理人员与操作人员的岗位职责，做到岗位之间的相互制约，各岗位之间不得相互兼任。

各级机构应当配备计算机安全管理人员，明确计算机安全管理人员的职责。 第一百一十九条 商业银行应当对计算机信息系统的项目立项、开发、验收、运行和维护整个过程实施有效管理，开发环境应当与生产环境严格分离。

技术部门与业务部门之间应当进行沟通协调，确保系统的整体安全。

第一百二十条 商业银行购买计算机软、硬件设备，应当对供应商的资格条件进行严格审查，在使用前进行试用性安全测试，明确产品供应商对产品在使用期间应当承担的责任，确保产品的正常使用和有效维护。

第一百二十一条 商业银行计算机机房建设应当符合国家的有关标准，出入计算机机房应当有严格的审批程序和出入记录，确保计算机硬件、各种存储介质的物理安全。

计算机机房和营业网点应当有完备的计算机监控系统，确保计算机终端的正常使用。

第一百二十二条 商业银行应当建立和健全网络管理系统，有效地管理网络的安全、故障、性能、配置等，并对接入国际互联网实施有效的安全管理。

第一百二十三条 商业银行应当对计算机信息系统实施有效的用户管理和密码(口令)管理，对用户的创建、变更、删除、用户口令的长度、时效等均应当有严格的控制。

员ABC之间严禁转让计算机信息系统的用户名或权限卡，员ABC离岗后应当及时更换密码和密码信息。

第一百二十四条 商业银行应当对计算机信息系统的接入建立适当的授权程序，并对接入后的操作进行安全控制。

输入计算机信息系统的数据应当核对无误，数据的修改应当经过批准并建立日志。

第一百二十五条 商业银行应当及时更新系统安全设置、病毒代码库、攻击特征码、软件补丁程序等，通过认证、加密、内容过滤、入侵监测等技术手段，不断完善安全控制措施，确保计算机信息系统的安全。

第一百二十六条 商业银行的网络设备、操作系统、数据库系统、应用程序等均应当设置必要的日志。

日志应当能够满足各类内部和外部审计的需要。

第一百二十七条 商业银行应当严格管理各类数据信息，数据的操作、数据备份介质的存放、转移和销毁等均应当有严格的管理制度。

第一百二十 商业银行运用计算机处理业务，应当具有可复核性和可追溯性，并为有关的审计或检查留有接口。

第一百二十九条 商业银行的电子银行服务应当具备客户身份识别、安全认证等功能，防止发生泄密事件，确保交易安全。

第一百三十条 商业银行应当尽可能利用计算机信息系统的系统设定，防范各种操作风险和违法犯罪行为。

第一百三十一条 商业银行应当建立计算机安全应急系统，制定详细的应急方案，并定13

ABC银行授信业务手册 监管文件类 期进行修订和演练。

数据备份应当做到异地存放，条件允许时，应当建立异地计算机灾难备份中心。

第九章 内部控制的监督与纠正

第一百三十二条 商业银行应当指定不同的机构或部门分别负责内部控制的建设、执行和内部控制的监督、评价。

内部控制的建设、执行部门负责设计内部控制体系，组织、督促各业务部门、分支机构建立和健全内部控制。

内部控制的监督、评价部门负责组织检查、评价内部控制的健全性和有效性，督促管理层纠正内部控制存在的问题。

第一百三十三条 商业银行应当建立内部控制的报告和信息反馈制度，业务部门、内部审计部门和其他控制人员发现内部控制的隐患和缺陷，应当及时向管理层或相关部门报告。

第一百三十四条 商业银行内部控制的监督、评价部门应当对内部控制的制度建设和执行情况定期进行检查评价，提出改进建议，对违反规定的机构和人员提出处理意见。

第一百三十五条 商业银行上级机构应当根据自身掌握的内部控制信息，对下级机构的内部控制状况定期作出评价，并将评价结果作为经营绩效考核的重要依据。

第一百三十六条 商业银行应当建立内部控制问题和缺陷的处理纠正机制，管理层应当根据内部控制的检查情况和评价结果，提出整改意见和纠正措施，并督促业务部门和分支机构落实。

第一百三十七条 商业银行应当建立内部控制的风险责任制:

(一)董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任;

(二)内部审计部门应当对检查发现问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督不力，承担相应的责任;

(三)业务部门和分支机构应当及时纠正内部控制存在的问题，并对出现的风险和损失承担相应的责任;

(四)高级管理层应当对违反内部控制的人员，依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分，并承担处理不力的责任。

第十章 附则

第一百三十 本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的中资、外资商业银行。

性银行、金融资产管理公司、邮政储蓄机构、城乡信用社、信托投资公司、企业集团财务公司、金融租赁公司等其他金融机构参照执行。

第一百三十九条 中国人民银行依据本指引对商业银行作出的内部控制评价结果是商业银行风险评估的重要内容，也是中国人民银行进行市场准入管理的重要依据。

第一百四十条 本指引由中国人民银行负责解释。

第一百四十一条 本指引自公布之日起施行。中国人民银行发布的《加强金融机构内部控制的指导原则》同时废止。

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ABC银行授信业务手册 监管文件类

商业银行实施统一授信制度指引(试行) 【颁布单位】中国人民银行 【颁布日期】1999年01月20日 【实施日期】1999年01月20

日 通 知

国有独资商业银行、交通银行、中信实业银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、上海浦东发展银行、福建兴业银行:

长期以来，由于受计划经济和资金分配的影响，我国商业银行对信贷资金的风险缺乏严密、科学的控制管理，没有建立和严格实施国际银行业普遍遵循的统一的授权授信制度，各部门、各分支机构对同一客户分头授信，对本外币分割授信，对贷款、贴现、承兑、担保、信用证等分散授信。结果造成信用证项下大量垫款和损失;银行不能了解和控制对单一法人客户的信用风险;风险过度集中;不良资产比例过高;使各商业银行蒙受重大损失;给银行自身及我国金融体系的安全带来严重威胁。在我国银行业推行统一授信已刻不容缓。

为此，中国人民银行制定了《商业银行实施统一授信制度指引》(以下简称《指引》)，各行应立即根据《指引》的要求，从本行实际情况出发，针对当前信

贷管理中存在的缺陷，制定本行的统一授信制度及实施细则;同时要修改和制定有关业务规章，进一步完善内部控制制度，并对组织结构作出相应调整。

各行在推行统一授信制度、深化信贷改革的过程中，应处理好加强内控与改善金融服务，注意安全与提高服务效率的关系，在加强对信用风险控制与管理的基础上，进一步改善金融服务。

各行应将根据《指引》制定的统一授信制度及实施办法，以及相关的业务规章制度报中国人民银行备案。中国人民银行将组织力量对各行制定和实施统一授信制度情况进行检查。城市商业银行实施统一授信制度问题，由人民银行各分行部署。

中国人民银行

一九九九年一月二十日

附件:《商业银行实施统一授信制度指引》(试行) 15

ABC银行授信业务手册 监管文件类 商业银行实施统一授信制度指引(试行)

第一条 为在商业银行推行统一授信制度，在加强对信用风险控制与管理的基础上，进一步改善金融服务，在我国建立审慎高效的现代银行制度，根据《商业银行法》和《商业银行授权、授信管理暂行办法》，特制定本指引。

第二条 统一授信是指商业银行对单一法人客户或地区统一确定最高综合授信额度，并加以集中统一控制的信用风险管理制度。包括贷款、贸易融资(如打包放款、进出口押汇等)、贴现、承兑、信用证、保函、担保等表内外信用发放形式的本外币统一综合授信。

第三条 最高综合授信额度是指商业银行在对单一法人客户的风险和财务状况进行综合评估的基础上，确定的能够和愿意承担的风险总量。银行对该客户提供的各类信用余额之和不得超过该客户的最高综合授信额度。

第四条 商业银行实施统一授信制度，要做到四个方面的统一:

(一)授信主体的统一。商业银行应确定一个管理部门或委员会统一审核批准对客户的授信，不能由不同部门分别对同一或不同客户，不同部门分别对同一或不同信贷品种进行授信。

(二)授信形式的统一。商业银行对同一客户不同形式的信用发放都应置于该客户的最高授信限额以内，即要做到表内业务授信与表外业务授信统一，对表内的贷款业务、打包放款、进出口押汇、贴现等业务和表外的信用证、保函、承兑等信用发放业务进行一揽子授信。

(三)不同币种授信的统一，要做到本外币授信的统一，将对本币业务的授信和外币业务的授信置于同一授信额度之下。

(四)授信对象的统一。商业银行授信的对象是法人，不允许商业银行在一个营业机构或系统内对不具备法人资格的分支公司客户授信。

第五条 商业银行对每一个法人客户都应确定一个最高授信额度。商业银行在确定对法人客户的最高授信额度的同时，应根据风险程度获得相应的担保。

第六条 对由多个法人组成的集团公司客户、尤其是集团公司客户，商业银行应确定一个对该集团客户的总体最高授信额度，银行全系统对该集团各个法人设定的最高授信额度之和不得超过总体最高授信额度。

第七条 商业银行应及时掌握最高授信额度的执行情况，对最高授信额度的执行情况进行集中控制和监测，不允许有擅自超越授信额度办理业务的情况。

第 商业银行应根据市场和客户经营情况，适时审慎调整最高风险控制限额。但额度一旦确定，在一定时间内，应相对稳定，银行不应随意向上调整额度。

第九条 商业银行应设计科学的风险分析评估模型或方法，以确定对某一客户的最高授信限额。风险分析、评估模型应定性与定量标准相结合。定性标准应至少包括以下四方面的内容:

(一)客户的风险状况。包括客户的财务状况、发展前景、信誉状况、授信项目的具体情况、提供的抵押担保情况。

(二)银行的风险状况。包括对银行的授权、目前的资产质量状况、资金来源或资本充足程度、银行当前的财务状况。对银行自身风险状况的分析在银团贷款或大型项目贷款时尤其重要。

(三)外部经济、金融环境。包括客户行业的发展现状和前景、市场所占份额、国家风险等。

(四)自然因素，包括地理位置、交通状况、资源条件等。

第十条 商业银行应根据统一授信管理制度的要求设置相应的组织机构和职能部门，有利于科学决策和风险控制。组织机构的设置应体现审贷分离原则，保证授信额度审批部门与执行部门相互，形成健全的内部制约机制。

第十一条 商业银行统一授信审核、批准部门与执行部门要分清责任，协调运作。

最高授信额度确定后，各种具体授信形式的发放仍应由信贷管理部门逐笔审批，授信额度执行部门如国际业务部门，主要负责授信形式发放的业务操作和相应的风险防范及处置。

第十二条 商业银行应确定统一授信的审批程序，审批程序应规范、透明，包括信息收集、核实，授信审核、审批的全过程。

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ABC银行授信业务手册 监管文件类

第十三条 商业银行应建立有效的信息管理系统，设置专门部门进行管理，保证内部管理信息的充分流动，保证管理层能够随时了解授信额度的执行情况、客户的风险状况，保证统一授信管理的有效性。

第十四条 商业银行应制定适当的信用授权制度。商业银行确定最高授信限额，应保证在规定的授权范围之内。

第十五条 商业银行应建立识别、监测、控制和管理信用风险的系统，以精确地确定授信的最高限额。

第十六条 商业银行董事会或高级管理层应重视统一授信的管理方式，严格监督客户最高授信额度的制定和执行情况，应对风险的发生负最终责任。

第十七条 商业银行应围绕统一授信制度，完善业务规章制度建设，制定统一授信管理办法及实施细则，以及相关的业务管理制度和风险管理办法。

商业银行制定的统一授信管理办法和制度应报中国人民银行备案。 第十 商业银行内部应加强对最高授信额度和授权制定和执行情况的监督和检查，对超越授权和授信额度开展业务的行为，应进行严肃处理。

第十九条 中国人民银行应加强对商业银行统一授信管理方式的监督，重点审查商业银行内部控制机制的建设和执行情况。

第二十条 对没有实行统一授信管理方式的商业银行，中国人民银行将根据情况采取以下处理措施:

(一)停办部分现有业务; (二)不予批准新的授信业务;

(三)根据风险状况对资本充足率作相应调整。 第二十一条 本指引由中国人民银行负责解释。 第二十二条 本指引自发布之日起实施。 17

ABC银行授信业务手册 监管文件类 商业银行授权、授信管理暂行办法 第一章 总则

第一条 为保障我国商业银行有效实行一级法人，强化商业银行的统一管理与内部控制，增强商业银行防范和控制风险的能力，保护社会公众和商业银行自身的合法梳益，根据《中华人民共和国民法通则》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国经济合同法》等有关法律法规，制定本办法。

第二条 商业银行实行一级法人，必须建立法人授权管理制度。商业银行应在法定经营范围内对有关业务职能部门、分支机构关键业务岗位进和授权。商一银行业务职能部门和分支机构以及关键业务岗位应在授予的权限范围内开展业务活动，严禁越权从事业务活动。

第三条 商业银行应根据国家货币信贷、各地区金融风险及客户信用状况，规定对各地区及客户的最高授信额度。商业银行各级业务职能部门及分支机构必须在规定的授信额度内对各地区及客户进行授信。

第四条 本办法适用于所有在中国人民共和国境内批准设立、具有法人地位的中资商业银行，包括城市合作银行和农村合作银行。

第五条 本办法所称授权，是指商业银行对其所属业务职能部门、分支机构和关键业务岗位开展业务权限的具体规定。

第六条 本办法所称授信，是指商业银行对其业务职能部门和分支机构所辖服务区及其客户所规定的内部控制信用高限额度。具体范围包括贷款、贴现、承兑和担保。

第七条 本办法所称授权人为商业银行总行。受权人为商业银行业务职能部门和商业银行分支机构。

第 本办法所称授信人为商业银行业务职能部门及分支机构。受信人为商业银行业务职能部门和分支机构所辖服务区及其客户。

第九条 商业银行对其业务职能部门和分支机构授权应遵循以下原则: (一)应在法定经营范围内，对其业务职能部门和分支机构实行逐级有限授权。

(二)应根据和业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩等，实行区别授权。

(三)应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理业绩、风险状况、授权制度执行情况及主要负责人任职情况，及时调整授权。

(四)业务职能部门和分支机构超越授权，应视越权行为性质和所造砀经济损失，追究主要负责人及直接责任人相应的责任。要实现权责一致。主要负责人离开现职时，必须要有上级部门做出的离任审计报告。

第十条 商业银行对其业务职能部门和分支机构所辖服务区及其客户授信，应遵循以下原则:

(一)应根据不同地区的经济发展水平、经济和金融管理能力、信贷资金占用和使用情况、金融风险状况等因素，实行区别授信。

(二)应根据不同客户的经营管理水平、资产负债比例情况、贷款偿还能力等因素，确定不同的授信额度。

(三)应根据各地区的金融风险和客户的信用变化情况，及时调整对各地区和客户的授信额度。

(四)应在确定的授信额度内，根据当地及客户的实际资金需要、还款能力、信贷和银行提供贷款的能力，具体确定每笔贷款的额度和实际贷款总额。授信额度不是计划贷款额度，也不是分配的贷款规模，而是商业银行为控制地区和客户风险所食施了的内部控制贷款额度。

第二章 授权、授信的方式

第十一条 商业银行授权、授信分为基本授权、授信和特别授权、授信两种方式。基本授权是指对法定经营范围内的常规业务经营所规定的权限。特别授权是指对法定经营范围内的特殊业务，包括创新业务、特殊融资项目以及超过基本授权范围的业务所规定的权限。基

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ABC银行授信业务手册 监管文件类 本授信是指商业银行根据国家信贷和每个地区、客户的基本情况所确定的信用额度。特别授信是指商业银行根据国家、市场情况变化及客户特殊需要，对特殊殊项目及超过基本授信额度所给予的授信。

第十二条 商业银行的授权分为直接授权和转授权两个层次。直接授权是指商业银行总行对总行有关业务职能部门和管辖分行的授权。转授权是指管辖分行在总行授权权限内对本行有关业务职能处室(部门)和所辖分支行的授权。

第十三条 商业银行的授权不得超过中国人民银行核准的业务经营范围，转授权不得大于原授权。

第十四条 商业 银行的授权、授信，应有书面形式的授权书和授信书。授权人与受权人应当在授权书上签字和盖章。

第十五条 授权书应包括以下内容: (一)授权人全称和法定代表人姓名; (二)受权人全称和主要负责人姓名; (三)授权范围; (四)授权期限;

(五)对越权的规定及授权人认为需要规定的其他内容。 前款规定适用于转授权书。

第十六条 授信书应包括以下内容: (一)授信人全称; (二)受信人全称; (三)授信的类别及期限;

(四)对超额授信的规定及授信人认为需要规定的其他内容。

第十七条 商业银行的授权书和授信书应报中国人民银行同级管辖行备案。涉及外汇业务的授权书和授信书，应报外汇管理局同级管辖局备案，转授权还应同时报商业银行总行备案。

第十 商业银行业务职能部门和各级分支机构与客户签订业务合同时，须向其出示授权书或授信书，双方应按授权书和授信书规定的授权、授信范围签订合同。

第三章 授权、授信的范围

第十九条 商业银行应根据总则中所确定的原则，具体规定授权、授信的范围。

第二十条 基本授权的范围包括: (一)营运资金的经营权限; (二)同业资金融通权限;

(三)单笔贷款(贴现)及贷款总额审批权限; (四)对单个客户的贷款(贴现)额度审批权限; (五)单笔承兑和承兑总额审批权限; (六)单笔担保和担保总额审批权限;

(七)签当单笔信用证和签发信用证总额审批权限; (八)现金支付审批权限; (九)证券买卖权限; (十)外汇买卖权限; (十一)信用卡业务审批权限; (十二)辖区内资金调度权限; (十三)利率浮动权限; (十四)经济纠纷处理权限;

(十五)其他业务权限。

第二十一条 特别授权的范围包括: (一)业务创新权限; (二)特殊项目融资权限; (三)超出基本授权的权限。 第二十二条 基本授信的范围应包括: 19

ABC银行授信业务手册 监管文件类 (一)全行对各个地区的最高授信额度; (二)全行对单个客户的最高授信额度;

(三)单个分支机构对所辖服务区的最高授信额度; (四)单个营业部门和分支机构对单个客户的最高授信额度;

(五)对单个客户分别以不同方式(贷款、贴现、担保、承兑等)授信的额度。 第二十三条 各商业银行应建立对客户授信的报告、统计、监督制度，各行不同业务部门和分支机构对同一地区及同一客户的授信额度之和，不得超过全行对该地区及客户的最高授信额度。

第二十四条 特别授信范围包括:

(一)因地区、客户情况的变化需要增加的授信;

(二)因国家货币信贷和市场的变化，超过基本授信所追加的授信; (三)特别项目融资的临时授信。

第二十五条 各商业银行要加强对各地区及客户特别授信的监督管理，其业务职能部门和分支机构在基本授信范围以外的附加授信，必须事先经其总行批准。

第四章 授权、授信的期限、调整与终止

第二十六条 商业银行总行应根据总则中克腚的授权、授信原则，建立对业务职能部门、分支机构和各地区及客户进行综合考核的指标体系，根据其有关指标考核情况，及时调整授权。

第二十七条 商业银行授权和授信的有效期均为1的。

第二十 如发生下列情况之一，授权人应调整以至撤销授权。 (一)受权人发生重大越权行为; (二)受权人失职造成重大经营风险; (三)经营环境发生重大变化;

(四)内部机构和管理制度发生重大调整; (五)其他不可预料的情况。 前款规定适用于转授权。

第二十九条 如发生下列情况之一，原授权应终止: (一)实行新的授权制度或办法; (二)受权权限被撤销;

(三)受权人发生分立、合并或被撤销; (四)授权期限已满。

第三十条 在授信实施过程中，如发生下列情况，商业银行应调整直至取消授信额度:

(一)受信地区发生或潜伏重大金融风险; (二)受信企业发生重大经营困难和风险; (三)市场发生重大变化; (四)货币发生重大调整;

(五)企业机制发生重大变化(包括分立、合并、终止等); (六)企业还款信用下降，贷款风险增加;

(七)其他应改变授信额度的情况。

第三十一条 在授权、授信有效期内，商业银行对授权、授信进和调整或授权、授信终止，应及时报中国人民银行备案，并同时将新的授权书或授信书报中国人民银行备案。涉及外汇业务授权、授信的调整或终止时，应同时报外汇管理局同级机构备案。

第三十二条 商业银行法定代表人变更或任免分支机构主要负责人时，如果授权范围等内容不变，原授权书及转授权书继续有效。

第五章 授权、授信的监督管理

第三十三条 中国人民银行应监督各商业银行制定和实施授权、授信制度的情况，中国人民银行稽核监察部门要加强对商业银行授权、授信制度的检查。

第三十四条 商业银行的法律部门，应负责本行授权、授信方面的法律事务。 第三十五条 商业银行每年必须至少一次对其内部授权执行情况进行全面检查，并将检

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ABC银行授信业务手册 监管文件类 查结果报中国人民银行。

第三十六条 商业银行稽核监察部门要把检查监督业务职能部门和分支机构执行授权、授信制度作为一项重要职责，并有权对调整授权提出意见。

第三十七条 商业银行业务职能部门和分支机构对其总行，商业银行对中国人民银行管辖行，每个季度应报送授权、授信实施及风险情况的报告。临时发生超越授权和重大风险情况，应及时快速上报。

第三十 商业银行制定授权、授信制度应与其他内部管理制度相协调，形成权现一致、相互制约、相互补充的内部控制制度。

第六章 罚则

第三十九条 商业银行违反本办法有关规定，中国人民银行应依据《中华人民共和国行政处罚法》、《中华人民共和国商业银行法》、《全国人民代表大会常务委员会关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》和《金融机构高级管理人员任职资格管理暂行规定》等有关法律、法规及规章，追究其法定代表人、主要负责人及直接责任人的行政责任。构成犯罪的，依法追究其刑事责任。

第四十条 中国人民银行或中国人民银行督促商业银行，对受权人超越授权范围从事业务经营的行为，视越权行为的性质和造成的经济损的损对其主要负责人和直接责任人予以下列处分:

(一)警告; (二)通报批评; (三)限期纠正或补救; (四)停办或部份停办业务; (五)调整或取消授权;

(六)取消其主要负责人和直接责任人1年至终生在金融机构的任职资格。 第四十一条 如授权不明确，受权人未经请示擅自开展业务活动，造成经济损失，应追究主要负责人和直接责任人的行政与经济责任。构成犯罪的，应追究有关人员刑事责任。

第七章 附则

第四十二条 商业银行应根据本办法及中国人民银行的有关规定，制定本行的授权、授信管理办法。

第四十三条 商业银行对其境外分支机构，应根据我国和驻在国(地区)的有关法津、法规和国际惯例另行授权，并报中国人民银行总行有关监管部门备案。

第四十四条 商业银行各项规章制度中有关授权、授信规定与本办法相抵触的，以本办法为准。

第四十五条 本办法由中国人民银行负责解释。 第四十六条 本办法自颁布之日起实施。 21

ABC银行授信业务手册 监管文件类 商业银行授信ABC作尽职指引 第一章 总 则

第一条 为促进商业银行审慎经营，进一步完善授信ABC作机制，规范授信管理，明确授信ABC作尽职要求，依据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》和《贷款通则》等法律法规，制定本指引。

第二条 本指引中的授信指对非自然人客户的表内外授信。表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等;表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。

授信按期限分为短期授信和中长期授信。短期授信指一年以内(含一年)的授信，中长期授信指一年以上的授信。

第三条 本指引中的授信ABC作、授信ABC作人员、授信ABC作尽职和授信ABC作尽职调查是指:

(一)授信ABC作指商业银行从事客户调查、业务受理、分析评价、授信决策与实施、授信后管理与问题授信管理等各项授信业务活动。

(二)授信ABC作人员指商业银行参与授信ABC作的相关人员。

(三)授信ABC作尽职指商业银行授信ABC作人员按照本指引规定履行了最基本的尽职要求。

(四)授信ABC作尽职调查指商业银行总行及分支机构授信ABC作尽职调查人员对授信ABC作人员的尽职情况进行地验证、评价和报告。

第四条 授信ABC作人员对《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人申请的客户授信业务，应申请回避。

第五条 商业银行应建立严格的授信风险垂直管理，对授信进行统一管理。

第六条 商业银行应建立完整的授信、决策机制、管理信息系统和统一的授信业务操作程序，明确尽职要求，定期或在有关法律法规发生变化时，及时对授信业务规章制度进行评审和修订。

第七条 商业银行应创造良好的授信ABC作环境，采取各种有效方式和途径，使授信ABC作人员明确授信风险控制要求，熟悉授信ABC作职责和尽职要求，不断提高授信ABC作能力，并确保授信ABC作人员履行职责。

第 商业银行应加强授信文档管理，对借贷双方的权利、义务、约定、各种形式的往来及违约纠正措施记录并存档。

第九条 商业银行应建立授信ABC作尽职问责制，明确规定各个授信部门、岗位的职责，对违法、违规造成的授信风险进行责任认定，并按规定对有关责任人进行处理。

第十条 本指引的《附录》列举了有关风险提示，商业银行应结合实际参照制定相应的风险防范ABC作要求。

第二章 客户调查和业务受理尽职要求

第十一条 商业银行应根据本行确定的业务发展规划及风险战略，拟定明确的目标客户，包括已建立业务关系的客户和潜在客户。

第十二条 商业银行确定目标客户时应明确所期望的客户特征，并确定可受理客户的基本要求。商业银行受理的所有客户原则上必须满足或高于这些要求。

第十三条 商业银行客户调查应根据授信种类搜集客户基本资料，建立客户档案。资料清单提示参见《附录》中的“客户基本资料清单提示”。

第十四条 商业银行应关注和搜集集团客户及关联客户的有关信息，有效识别授信集中风险及关联客户授信风险。

第十五条 商业银行应对客户提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的合法性、真实性和有效性进行认真核实，并将核实过程和结果以书面形式记载。

第十六条 商业银行对客户调查和客户资料的验证应以实地调查为主，间接调查为辅。必要时，可通过外部征信机构对客户资料的真实性进行核实。

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ABC银行授信业务手册 监管文件类

第十七条 商业银行应酌情、主动向有关部门及社会中介机构索取相关资料，以验证客户提供材料的真实性，并作备案。

第十 客户资料如有变动，商业银行应要求客户提供书面报告，进一步核实后在档案中重新记载。

第十九条 对客户资料补充或变更时，授信ABC作人员之间应主动进行沟通，确保各方均能够及时得到相关信息。

授信业务部门授信ABC作人员和授信管理部门授信ABC作人员任何一方需对客户资料进行补充时，须通知另外一方，但原则上须由业务部门授信ABC作人员办理。

第二十条 商业银行应了解和掌握客户的经营管理状况，督促客户不断提高经营管理效益，保证授信安全。

第二十一条 当客户发生突发事件时，商业银行应立即派员实地调查，并依法及时做出是否更改原授信资料的意见。必要时，授信管理部门应及时会同授信业务部门派员实地调查。

第二十二条 商业银行应督促授信管理部门与其他商业银行之间就客户调查资料的完整性、真实性建立相互沟通机制。对从其他商业银行获得的授信信息，授信ABC作人员应注意保密，不得用于不正当业务竞争。

第三章 分析与评价尽职要求

第二十三条 商业银行应根据不同授信品种的特点，对客户申请的授信业务进行分析评价，重点关注可能影响授信安全的因素，有效识别各类风险。主要授信品种的风险提示参见《附录》中的“主要授信品种风险分析提示”。

第二十四条 商业银行应认真评估客户的财务报表，对影响客户财务状况的各项因素进行分析评价，预测客户未来的财务和经营情况。必要时应进行利率、汇率等的敏感度分析。

第二十五条 商业银行应对客户的非财务因素进行分析评价，对客户公司治理、管理层素质、履约记录、生产装备和技术能力、产品和市场、行业特点以及宏观经济环境等方面的风险进行识别，风险提示参见《附录》中的“非财务因素分析风险提示”。

第二十六条 商业银行应对客户的信用等级进行评定并予以记载。必要时可委托的、资质和信誉较高的外部评级机构完成。

第二十七条 商业银行应根据国家法律、法规、有关方针以及本行信贷制度，对授信项目的技术、市场、财务等方面的可行性进行评审，并以书面形式予以记载。

第二十 商业银行应对第二还款来源进行分析评价，确认保证人的保证主体资格和代偿能力，以及抵押、质押的合法性、充分性和可实现性。

第二十九条 商业银行应根据各环节授信分析评价的结果，形成书面的分析评价报告。

分析评价报告应详细注明客户的经营、管理、财务、行业和环境等状况，内容应真实、简洁、明晰。分析评价报告报出后，不得在原稿上作原则性更改;如需作原则性更改，应另附说明。

第三十条 在客户信用等级和客户评价报告的有效期内，对发生影响客户资信的重大事项，商业银行应重新进行授信分析评价。重大事项包括:

(一)外部变动;

(二)客户组织结构、股权或主要领导人发生变动; (三)客户的担保超过所设定的担保警戒线; (四)客户财务收支能力发生重大变化; (五)客户涉及重大诉讼;

(六)客户在其他银行交叉违约的历史记录; (七)其他。

第三十一条 商业银行对发生变动或信用等级已失效的客户评价报告，应随时进行审查，及时做出相应的评审意见。

第四章 授信决策与实施尽职要求

第三十二条 商业银行授信决策应在书面授权范围内进行，不得超越权限进行授信。

第三十三条 商业银行授信决策应依据规定的程序进行，不得违反程序或减少程序进行授信。

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ABC银行授信业务手册 监管文件类

第三十四条 商业银行在授信决策过程中，应严格要求授信ABC作人员遵循客观、公正的原则，发表决策意见，不受任何外部因素的干扰。

第三十五条 商业银行不得对以下用途的业务进行授信:

(一)国家明令禁止的产品或项目;

(二)违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股;

(三)违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资; (四)其他违反国家法律法规和的项目。

第三十六条 客户未按国家规定取得以下有效批准文件之一的，或虽然取得，但属于化整为零、越权或变相越权和超授权批准的，商业银行不得提供授信:

(一)项目批准文件; (二)环保批准文件; (三)土地批准文件;

(四)其他按国家规定需具备的批准文件。

第三十七条 商业银行授信决策做出后，授信条件发生变更的，商业银行应依有关法律、法规或相应的合同条款重新决策或变更授信。

第三十 商业银行实施有条件授信时应遵循“先落实条件，后实施授信”的原则，授信条件未落实或条件发生变更未重新决策的，不得实施授信。

第三十九条 商业银行对拟实施的授信应制作相应的法律文件并审核法律文件的合法合规性，法律文件的主要条款提示参见《附录》中的“格式合同文本主要条款提示”。

第四十条 商业银行授信实施时，应关注借款合同的合法性。被授权签署借款合同的授信ABC作人员在签字前应对借款合同进行逐项审查，并对客户确切的法律名称、被授权代表客户签名者的授权证明文件、签名者身份以及所签署的授信法律文件合法性等进行确认。

第五章 授信后管理和问题授信处理尽职要求

第四十一条 商业银行授信实施后，应对所有可能影响还款的因素进行持续监测，并形成书面监测报告。重点监测以下内容:

(一)客户是否按约定用途使用授信，是否诚实地全面履行合同; (二)授信项目是否正常进行; (三)客户的法律地位是否发生变化; (四)客户的财务状况是否发生变化; (五)授信的偿还情况;

(六)抵押品可获得情况和质量、价值等情况。

第四十二条 商业银行应严格按照风险管理的原则，对已实施授信进行准确分类，并建立客户情况变化报告制度。

第四十三条 商业银行应通过非现场和现场检查，及时发现授信主体的潜在风险并发出预警风险提示。风险提示参见《附录》中的“预警信号风险提示”，授信ABC作人员应及时对授信情况进行分析，发现客户违约时应及时制止并采取补救措施。

第四十四条 商业银行应根据客户偿还能力和现金流量，对客户授信进行调整，包括展期，增加或缩减授信，要求借款人提前还款，并决定是否将该笔授信列入观察名单或划入问题授信。

第四十五条 商业银行对列入观察名单的授信应设立明确的指标，进一步观察判断是否将该笔授信从观察名单中删去或降级;对划入问题授信的，应指定专人管理。

第四十六条 商业银行对问题授信应采取以下措施: (一)确认实际授信余额;

(二)重新审核所有授信文件，征求法律、审计和问题授信管理等方面专家的意见;

(三)对于没有实施的授信额度，依照约定条件和规定予以终止。依法难以终止或因终止将造成客户经营困难的，应对未实施的授信额度专户管理，未经有权部门批准，不得使用;

(四)书面通知所有可能受到影响的分支机构并要求承诺落实必要的措施; (五)要求保证人履行保证责任，追加担保或行使担保权;

(六)向所在地司法部门申请冻结问题授信客户的存款账户以减少损失; 24

ABC银行授信业务手册 监管文件类 (七)其他必要的处理措施。 第六章 授信ABC作尽职调查要求

第四十七条 商业银行应设立的授信ABC作尽职调查岗位，明确岗位职责和ABC作要求。

从事授信尽职调查的人员应具备较完备的授信、法律、财务等知识，接受相关培训，并依诚信和公正原则开展ABC作。

第四十 商业银行应支持授信ABC作尽职调查人员行使尽职调查职能，调查可采取现场或非现场的方式进行。必要时，可聘请外部专家或委托专业机构开展特定的授信尽职调查ABC作。

第四十九条 商业银行对授信业务流程的各项活动都须进行尽职调查，评价授信ABC作人员是否勤勉尽责，确定授信ABC作人员是否免责。被调查人员应积极配合调查人员的ABC作。

授信ABC作尽职调查人员应及时报告尽职调查结果。

第五十条 商业银行对授信ABC作尽职调查人员发现的问题，经过确认的程序，应责成相关授信ABC作人员及时进行纠正。

第五十一条 商业银行应根据授信ABC作尽职调查人员的调查结果，对具有以下情节的授信ABC作人员依法、依规追究责任。

(一)进行虚假记载、误导性陈述或重大疏漏的; (二)未对客户资料进行认真和全面核实的; (三)授信决策过程中超越权限、违反程序审批的;

(四)未按照规定时间和程序对授信和担保物进行授信后检查的; (五)授信客户发生重大变化和突发事件时，未及时实地调查的; (六)未根据预警信号及时采取必要保全措施的; (七)故意隐瞒真实情况的;

(八)不配合授信尽职调查人员ABC作或提供虚假信息的; (九)其他。

第五十二条 对于严格按照授信业务流程及有关法规，在客户调查和业务受理、授信分析与评价、授信决策与实施、授信后管理和问题授信管理等环节都勤勉尽职地履行职责的授信ABC作人员，授信一旦出现问题，可视情况免除相关责任。

第七章 附 则

第五十三条 本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的中资商业银行。其他银行业金融机构可参照执行。

第五十四条 商业银行应根据本指引制定相应的实施细则并报中国银行业监督管理委员会或其派出机构备案。

第五十五条 中国银行业监督管理委员会及其派出机构应依据本指引加强对商业银行授信ABC作监管。

第五十六条 本指引由中国银行业监督管理委员会负责解释。 第五十七条 本指引自发布之日起施行。 25

ABC银行授信业务手册 监管文件类 附 录 一、主要授信种类的风险提示

(一)票据承兑是否对真实贸易背景进行核实;是否取得或核实税收证明等相关文件;是否严格按要求履行了票据承兑的相关程序。

(二)贴现票据是否符合票据法规定的形式和实质要件;是否对真实贸易背景及相关证明文件进行核实;是否对贴现票据信用状况进行评估;是否对客户有无背书及付款人的承兑予以查实。

(三)开立信用证是否对信用证受益人与开证申请人之间的贸易关系予以核实;申请人是否按照信用证开立要求填写有关书面材料;受理因申请人开立信用证而产生的汇票时，是否按照票据法和监管部门要求对汇票本身的形式和实质要件进行审核。

(四)公司贷款是否严格审查客户的资产负债状况，认真计算客户的现金流量，并将有关情况存入档案，提示全部问题。

(五)项目融资除评估授信项目建议书、可行性研究报告及未来现金流量预测情况外，是否对质押权、抵押权以及保证或保险等严格调查，防止关联客户无交叉互保。

(六)关联企业授信是否了解统一授信的科学性、合理性和安全性，认真实施统一授信，及时调整额度并紧密跟踪。

(七)担保授信是否对保证人的偿还能力，违反国家规定担当保证人，抵押物、质押物的权属和价值以及实现抵押权、质押权的可行性进行严格审查;是否就开设担保扣款账户的余额控制及银行授权主动划账办法达成书面协议;是否对抵(质)押权的行使和过户制定可操作的办法。

二、客户基本信息提示

(一)营业执照(副本及影印件)和年检证明。

(二)法人代码证书(副本及影印件)。

(三)法定代表人身份证明及其必要的个人信息。

(四)近三年经审计的资产负债表、损益表、业主权益变动表以及销量情况。成立不足三年的客户，提交自成立以来年度的报表。

(五)本年度及最近月份存借款及对外担保情况。

(六)税务部门年检合格的税务登记证明和近二年税务部门纳税证明资料复印件。

(七)合同或章程(原件及影印件)。

(八)董事会成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本等。

(九)若为有限责任客户、股份有限客户、合资合作客户或承包经营客户，要求提供董事会或发包人同意申请授信业务的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明。

(十)股东大会关于利润分配的决议。 (十一)现金流量预测及营运计划。

(十二)授信业务由授权委托人办理的，需提供客户法定代表人授权委托书(原件)。

(十三)其他必要的资料(如海关等部门出具的相关文件等)。

对于中长期授信，还须有各类合格、有效的相关批准文件，预计资金来源及使用情况、预计的资产负债情况、损益情况、项目建设进度及营运计划。

三、主要授信品种风险分析提示 (一)流动性短期资金需求应关注:

1. 融资需求的时间性(常年性还是季节性);

2. 对存货融资，要充分考虑当实际销售已经小于或将小于所预期的销售量时的风险和对策，以及存货本身的风险，如过时或变质;

3. 应收账款的质量与坏账准备情况; 4. 存货的周期。

(二)设备采购和更新融资需求应关注: 1. 时机选择，宏观经济情况和行业展望; 2. 未实现的生产能力; 26

ABC银行授信业务手册 监管文件类

3. 其他提供资金的途径:长期授信、资本注入、出售资产; 4. 其他因素可能对资金的影响。 (三)项目融资需求应关注: 1. 项目可行性; 2. 项目批准; 3. 项目完ABC时限。 (四)中长期授信需求应关注: 1. 客户当前的现金流量; 2. 利率风险; 3. 客户的劳资情况;

法规和变动可能给客户带来的影响; 4.

5. 客户的投资或负债率过大，影响其还款能力; 6. 原材料短缺或变质; 7. 第二还款来源情况恶化; 市场变化; 8.

9. 竞争能力及其变化; 10. 高管层组成及变化;

11. 产品质量可能导致产品销售的下降; 12. 汇率波动对进出口原辅料及产成品带来的影响;

13. 经营不善导致的盈利下降。

(五)对现有债务的再融资需求。 (六)贸易融资需求应关注: 1. 汇率风险; 2. 国家风险; 3. 法律风险; 4. 付款方式。

四、非财务因素分析风险提示 (一)客户管理者:

重点考核客户管理者的人品、诚信度、授信动机、赢利能力以及其道德水准。 对客户的管理者风险应关注: 1. 历史经营记录及其经验;

2. 经营者相对于所有者的性; 3. 品德与诚信度; 4. 影响其决策的相关人员的情况; 5. 决策过程;

6. 所有者关系、组织结构和法律结构; 7. 领导后备力量和中层主管人员的素质; 8. 管理的、计划、实施和控制。 (二)识别客户的产品风险应关注: 1. 产品定位、分散度与集中度、产品研发; 2. 产品实际销售，潜在销售和库存变化; 3. 核心产品和非核心产品，对市场变化的应变能力。

(三)识别客户生产过程的风险应关注: 1. 原材料来源，对供应商的依赖度; 2. 劳动密集型还是资本密集型;

3. 设备状况; 4. 技术状况。

(四)对客户的行业风险应关注: 1. 行业定位;

2. 竞争力和结构; 27

ABC银行授信业务手册 监管文件类 3. 行业特征; 4. 行业管制;

5. 行业成功的关键因素。 (五)对宏观经济环境的风险应关注: 通货膨胀; 1. 2. 社会购买力; 3. 汇率; 4. 货币供应量; 5. 税收;

6. 财政支出; 价格控制; 7. 8. ABC资调整; 9. 贸易平衡; 10. 失业; 11. GDP增长; 12. 外汇来源; 13. 外汇管制规定; 14. 利率;

15. 的其他管制。 五、格式合同文本主要条款提示 (一)客户必须提供的年度财务报告。

(二)客户必须持续保持银行要求的各项财务指标。 (三)未经银行允许，合同期内客户不得因主观原因关闭。 (四)未经银行允许，客户分红不得超过税后净收入的一定比例。 (五)客户的资本支出不得超过银行要求的一定数额。 (六)未经银行允许，客户不得出售特定资产(主要指固定资产)。 (七)未经银行同意，客户不得向其他授信人申请授信。 (八)未经银行允许，客户不得更改与其他授信人的债务条款。 (九)未经银行允许，客户不得提前清偿其他长期债务。 (十)未经银行允许，客户不得进行兼并收购等活动。 (十一)未经银行允许，客户不得为第三方提供额外债务担保。 (十二)未经银行允许，客户不得向其他债权人或授信人抵押资产。

六、预警信号风险提示 (一)与客户品质有关的信号: 1. 企业负责人失踪或无法联系;

2. 客户不愿意提供与信用审核有关的文件;

3. 在没有正当理由的情况下撤回或延迟提供与财务、业务、税收或抵押担保有关的信

息或要求提供的其他文件; 4. 资产或抵押品高估;

5. 客户不愿意提供过去的所得税纳税单;

6. 客户的竞争者、供货商或其他客户对授信客户产生负面评价; 7. 改变主要授信银行，向许多银行借款或不断在这些银行中间借新还旧; 8. 客户频繁更换会计人员或主要管理人员;

9. 作为被告卷入法律纠纷; 10. 有破产经历;

11. 有些债务未在资产负债表上反映或列示;

12. 客户内部或客户的审计机构使用的会计不够审慎。 (二)客户在银行账户变化的信号:

1. 客户在银行的头寸不断减少; 28

ABC银行授信业务手册 监管文件类 2. 对授信的长期占用;

3. 缺乏财务计划，如总是突然向银行提出借款需求; 4. 短期授信和长期授信错配;

5. 在银行存款变化出现异常;

6. 经常接到供货商查询核实头寸情况的电话; 7. 突然出现大额资金向新交易商转移; 8. 对授信的需求增长异常。

(三)客户管理层变化的信号: 1. 管理层行为异常; 2. 财务计划和报告质量下降; 业务战略频繁变化; 3.

4. 对竞争变化或其他外部条件变化缺少对策; 5. 核心盈利业务削弱和偏离; 6. 管理层主要成员家庭出现问题; 与以往合作的伙伴不再进行合作; 7. 8. 不遵守授信的承诺;

9. 管理层能力不足或构成缺乏代表性; 10. 缺乏技术ABC人或有劳资争议。 (四)业务运营环境变化的信号: 1. 库存水平的异常变化; 2. ABC厂维护或设备管理落后; 3. 核心业务发生变动;

4. 缺乏操作控制、程序、质量控制等; 5. 主要产品线上的供货商或客户流失。 (五)财务状况变化信号:

1. 付息或还本拖延，不断申请延期支付或申请实施新的授信或不断透支; 2. 申请实施授信支付其他银行的债务，不交割抵押品，授信抵押品情况恶化; 3. 违反合同规定;

4. 支票收益人要求核实客户支票账户的余额; 5. 定期存款账户余额减少; 6. 授信需求增加，短期债务超常增加; 7. 客户自身的配套资金不到位或不充足; 8. 杠杆率过高，经常用短期债务支付长期债务; 9. 现金流不足以支付利息;

10. 其他银行提高对同一客户的利率; 11. 客户申请无抵押授信产品或申请特殊还款方式; 12. 交易和文件过于复杂;

13. 银行无法控制抵押品和质押权。 (六)其他预警信号: 1. 业务领域收缩;

2. 无核心业务并过分追求多样化; 3. 业务增长过快; 4. 市场份额下降。 七、客户履约能力风险提示 (一)成本和费用失控。 (二)客户现金流出现问题。

(三)客户产品或服务的市场需求下降。 (四)还款记录不正常。 (五)欺诈，如在对方付款后故意不提供相应的产品或服务。 (六)弄虚作假(如伪造或涂改各种批准文件或相关业务凭证)。 29

ABC银行授信业务手册 监管文件类 (七)对传统财务分析的某些趋势，例如市场份额的快速下降未作解释。 (八)客户战略、业务或环境的重大变动。

(九)某些欺诈信号，如无法证明财务记录的合法性。 (十)财务报表披露延迟。 (十一)未按合同还款。

(十二)未作客户破产的应急预案。 (十三)对于信息的反应迟缓。 30

—— 业务综合类 —— 31

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 关于2006年度总行部门总经理和 直属机构负责人授权的通知 ABC银发〔2006〕107号

总行各部室，各直属机构，外汇资金交易中心:

根据《中华人民共和国商业银行法》的有关规定及我行法人营业执照、金融许可证和监管机关批准文件确定的经营范围，授权总行有关部门总经理和直属机构负责人按照分ABC负责的原则行使下列经营管理权限:

一、审批经济资本限额、信贷计划专项限额和票据贴现临时限额。 二、审批本外币存款业务。

三、审批分行申请的流动资金贷款、项目贷款、住房贷款、个人贷款、委托贷款及对客户的综合授信额度。

四、审批融资类债券回购、票据融资、现券交易业务。

五、审批系统内借款、分行上存总行定期存款、备付金调度、同业拆借、同业借款、申请和归还再贷款、公开市场业务、债券投资与承销等资金业务。

六、审批外汇买卖(含自营外汇买卖、外币做市商业务及代客外汇买卖);人民币外汇交易(含人民币外汇衍生产品交易);黄金买卖及黄金衍生产品交易;外汇金融衍生产品交易;外汇委托资产管理业务;自有外汇资金货币市场业务;自有外汇资金债券投资与交易;审批系统内资金拆借;审批外币存、贷款等产品利率;审批分行同业拆放及存放业务;审批并对外签署外汇资金业务各类相关协议(含ISDA、CSA协议);审批并对外签署国际融资转贷款、出口买方信贷相关协议。

七、审批外币兑换、国际结算;国际贸易融资(含进口信用证)的技术审查、外汇票据的承兑与贴现、外汇担保;审批发行股票以外的外币有价证券、代理发行股票以外的外币有价证券、代理买卖股票以外的外币有价证券;审批外汇资信调查、咨询与见证业务;审批对外资商业银行的授信业务和签署我行与外资商业银行全面业务合作协议。

八、审批各分行及所辖二级分行办理外币兑换、结售汇、代客外汇买卖(含个人实盘外汇买卖)、国际结算、速汇金、外汇金融衍生产品业务、黄金衍生产品交易业务、个人黄金买卖业务等及其他新获准开办的外汇业务市场准入。

九、审批出具融资或担保意向函、有条件贷款或担保的承诺函、有条件银团包销承诺函、保函业务以及间接银团业务。

十、审批银行承兑汇票承兑业务。

十一、审批未收贷款利息减免、呆账核销、抵债资产抵入等不良资产处置事项。

十二、审批分行推出的个人金融业务新品牌。

十三、审核银行卡(包括牡丹灵通卡、牡丹灵通卡e时代和理财金账户)新业务，审批分行申请的联名借记卡等银行卡合作项目(投资性合作业务除外)及各卡种

的信用额度;审核外汇信用卡的发行、代理国外信用卡的发行与付款;审批单户银行卡透支款核销事项。

十四、审批保管箱业务、资产托管业务(含证券投资基金业务、委托资产托管业务、全球托管业务)、保险代理业务、代理收付款项业务(含银行卡项下的代理保险资金结算和代理收付款项业务)、资信服务业务(含资信调查、咨询、见证业务和银行卡项下的国内资信调查业务)及其他中间业务。

十五、审批电子银行业务，与重点公司客户签署电子银行市场宣传、营销等相关业务合作协议。

十六、审批现金支付。

十七、审批外币存贷款利率和人民币贷款利率下浮额度。 十八、审批总行各部门及分行申请的各项财务费用支出。

十九、审批各类诉讼案件(包括起诉案件和被诉案件);审批分行上报的有关业务合同(协

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 议)文本及其修改问题;与有关法律服务机构签署委托代理协议。

二十、签署与总行直接营销客户的全面银企合作协议和单项业务合作协议;签署现金管理服务协议和支付结算代理协议;签署除企业年金业务基金托管合同以外的与企业年金有关的合同、协议、标书、业务资格报备等文件。

二十一、总行有关规章制度和文件规定的其他经营管理权限。

有关业务事项的具体审批权限及相应要求在附件中列明;除另有说明外，审批权限均包含本数。

有关部门总经理、直属机构负责人可以根据ABC作需要，在被授予的权限范围内，向本部门(单位)有关负责人员转授权。转授权应当以书面形式作出。

本授权自印发之日起生效，至下一年度授权生效时终止。在此期间，总行的特别授权以及对已授权限的调整与本授权文件具有同等效力。

附件: 一、信贷业务授权 二、授信业务授权 三、公司业务授权 四、资金业务授权 五、国际业务授权 六、机构业务授权 七、投资银行业务授权 八、资产托管业务授权 九、银行卡业务授权 十、不良资产处置授权 十一、法律事务授权 十二、管理信息事务授权 十三、财务审批授权 二??六年六月十四日

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 附件一: 信贷业务授权 (一)贷款业务授权表 部门总经理 单位:万元

业务种类 流动资金贷款 项目贷款 房地产贷款 权限 10000 10000 20000 注:

1.流动资金贷款包括一般流动资金贷款、流动资金循环贷款、国内保理业务、搭桥贷款、出口退税账户托管贷款、法人账户透支业务。信贷证明、备用贷款、商业承兑汇票贴现授权比照流动资金贷款授权权限执行。

2.项目贷款包括项目贷款、项目临时周转贷款、出口买方信贷、外汇转贷款。 3.房地产贷款包括住房开发贷款、商用房开发贷款、法人商用房按揭贷款、土地储备贷款和高校学生公寓贷款。

4.贷款展期、重组贷款原则上均由信用审批部总经理审批，确属疑难的，由信用审批部总经理确定是否报主管副行长审批。

5.信用审批部总经理有权审批超过一级分行、直属分行行长审批权限，单笔金额1500万元(含)以下的个人住房贷款、个人商用房贷款及其它个人类贷款。

6.外汇业务的审批权限按1美元:10元人民币的比例折算后比照相应的人民币业务审批权限执行。同一笔贷款中既有人民币贷款又有外汇贷款的，将外汇贷款额度按1美元:10元人民币的比例折算后加上人民币贷款额度合计确定审批权限。

7.上述各项审批权由信用审批部总经理行使。信用审批部总经理可根据ABC作需要将上述各项审批权特别授权分行行使，并可向本部门副总经理酌情转授部分审批权。

(二)国际贸易融资业务授权表 部门总经理 单位:万美元 业务种类 国际贸易融资业务 权限 3000 注:

1.国际贸易融资业务包括进口开证、进口信用证项下押汇、提货担保、进口代收项下押汇、进口T/T项下融资、打包贷款、出口信用证项下押汇与贴现、出口托收项下押汇与贴现、出口融资、出口保理等业务。

2.上述审批权仅指国际贸易融资业务信贷审查权，由信用审批部总经理行使。国际贸易融资业务技术性审查权按相关规定执行。信用审批部总经理可根据ABC作需要将上述各项审批权特别授权分行行使，并可向本部门副总经理酌情转授部分审批权。

(三)保函业务授权表

部门总经理 单位:万元，万美元

业务种类 非融资类人民币保函 非融资类外汇保函 权限 10000 1000 注:

1.备用信用证业务授权比照保函业务授权权限执行。

2.上述审批权由信用审批部总经理行使。信用审批部总经理可根据ABC作需要将上述各项审批权特别授权分行行使，并可向本部门副总经理酌情转授部分审批权。

(四)银行承兑汇票承兑业务授权表 部门总经理 单位:万元 业务种类 单笔承兑金额 权限 10000 注:

1.国内信用证业务授权比照银行汇票承兑业务授权权限执行。

2.上述审批权由信用审批部总经理行使。信用审批部总经理可根据ABC作需要将上述各项审批权特别授权分行行使，并可向本部门副总经理酌情转授部分审批权。

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 (五)经济资本及信贷计划限额授权表

部门总经理 单位:万元，万美元

业务 经济资本整体信贷类经济资本币房地产贷本币票据 外币一般现汇 种类 限额 本限额 款限额 贴现限额 贷款限额 权限 5000 5000 8000 50000 1000

注:上述审批权按照部门分ABC由财务会计部总经理和资产负债管理部总经理行使。

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 附件二: 授信业务授权

(一)对已授信外资商业银行追加授信额度授权表 部门总经理 单位:万美元

业务种类 BBB(含)以上 BB级 B级 无评级 权限 10000 5000 1000 500 注:

1.年中需对授信行追加授信额度的，授信业务部总经理按上表权限执行。 2.授信业务部总经理有权审批年中需对授信行在综合授信额度范围内调整分项授信额度、年中需新增授信行并仅设立结算类授信额度且金额在50万美元(含)以下。

(二)机构客户授信授权表 部门总经理 单位:亿元

机构客户最高综合 低风险业务分项授信额度 业务种类 授信额度 调整为高风险业务分项授信额度

权限 5(含) 5 (含) 注:

1.上述权限由授信业务部总经理行使。

2.本表中机构客户包括除外资银行以外的所有境内外法人机构客户。 (三)其他授信业务授权

授信业务部总经理人民币授信业务审批权:(1)审批5亿元(含)以下的单一法人客户或关联客户整体最高综合授信额度(客户授信额度)或特别授权;(2)在总行已核定的客户最高授信额度(客户授信额度)内，审批调整5亿元(含)以下的分项授信额度;(3)在总行已核定的关联客户整体最高综合授信额度(客户授信额度)内，审批5亿元(含)以下的成员单位之间授信额度(客户授信额度)的调整;(4)在总行已核定的客户最高综合授信额度(客户授信额度)内，审批分配5亿元(含)以下的总行预留授信额度(客户授信额度);(5)在总行已核定的客户最高综合授信额度(客户授信额度)的基础上，审批调增1亿元(含)以下的最高综合授信额度(客户授信额度);(6)如客户按照有关规定属于我行关联方，授信额度审批权限为5亿(含)元。

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 附件三: 公司业务授权

部门总经理 单位:亿元 业务种类 有条件贷款承诺函 权限 50 注:

1.上述审批权限按照部门分ABC由公司业务一部总经理和公司业务二部总经理行使。

2.公司业务一部总经理和公司业务二部总经理有权审批分行申报等额5亿元人民币(含)以下的外币委托贷款业务;有权审批3亿元人民币(含)以上、5亿元人民币(含)以下的本币委托贷款业务以及5亿元人民币(含)以下低于总行规定手续费标准的委托贷款业务。

3.公司业务一部总经理有权审批出具超过分行权限的贷款意向书、融资或担保意向函、银团贷款包销意向函。

4.公司业务一部总经理有权签署与总行直接营销客户的全面银企合作协议和单项业务合作协议。

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 附件四: 资金业务授权

(一)人民币资金业务授权表 部门总经理 单位:亿元 同业 融资类 同业

拆借 债券回购 借款 业务 系统内定期 申请和归还 系统内 系统内借款 种类 存款 再贷款 备付金调拨 拆拆卖出 买入 借借

入 出 回购 返售 入 出

7日头寸30亿元; 1年以内50亿元， 20天以内100亿元; 权限 200 100 50 150 150 5 5 其他借款10亿元 1年以上20亿元 20天以上50亿元

部门总经理 单位:亿元

待出售类债券买卖 持有至到期债券买卖 应收帐款债券买交易类债券买卖 卖 流动性部分 柜台部分 投资部分 流动性部分 信用类别 买入 卖出 买入 卖出 买入 卖出 买入 买入 买入 卖出

一级二级二级一级二级二级一级二级二级一级二级一级二级一级二级二级 市场 市场 市场 市场 市场 市场 市场 市场 市场 市场 市场 市场 市场 市场 市场 市场

国债、央行票据、25 20 20 150 100 100 20 18 18 80 60 150 100 性金融债券

逐笔上报行领导商业银行金融债审批 券、国际开发机构15 12 12 15 12 12 —— —— —— 5 4 15 12 债券

其他债券 10 8 8 10 8 8 —— —— —— 1.5 1 10 8 注:

1.上述审批权按照部门分ABC由资产负债管理部总经理和金融市场部总经理行使。

2.本表中同业拆借额度为单笔审批额度，交易对手为银行金融机构和非银行金融机构，最高拆借限额在授信额度内控制，最长业务期限按照人民银行的规定执行。

3.本表中现券交易和融资类债券回购的交易对象为全国银行间市场成员，其中融资类债券回购的最长期限为6个月。

系统内资金交易审批权，额度比照系统内借款执行。 4.

5.金融市场部总经理有权签署《ABC银行债券结算代理协议书》及其一系列附属协议。

6.金融市场部总经理有权签署我行作为短期融资券主承销商(或联席主承销商)项目的非总行直接营销客户的合作意向书和保密协议，以及所有客户的承销团协议、承销协议和分销协议。

7.金融市场部总经理有权办理单笔5亿元(含)以内的法人和个人理财产品发行业务。

8.金融市场部总经理在授权额度内有权代表本行签署外部发行体发行的资本和债务ABC具承销协议。

9.在授信业务部分配的外资银行人民币授信额度内，资产负债管理部总经理有权根据业务需求在开办分行之间进行调剂。若该额度仍不足时，由资产负债管理部向授信业务部申请，授信业务部将外币富余额度调剂给人民币业务使用。

10.在对除国债、银行债券(票据)、性银行债以外的债券资产进行投资时，单个发行主体的投资余额应小于或等于本行最近一期经审计的净资产值的5%。

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 (二)人民币理财业务交易授权表 部门总经理 单位:亿元 理财交易

信用类别 买入 卖出 一级市场 二级市场 二级市场

国债、央行票据、性金融债券 25 20 20 商业银行金融债券、国际开发机构债券 15 12 12 企业债、企业短期融资券 10 8 8 其他 10 8

注:上述审批权由金融市场部总经理行使。 (三)人民币票据融资业务授权表 部门总经理 单位:亿元

转贴现 业务种类 贴现 再贴现 转买 转卖 买入返售 卖出回购

银行承 5 50 50 40 40 60 兑汇票 权限 商业承 - 25 30 25 25 60 兑汇票 注:

1.上述审批权由资产负债管理部总经理行使。

2.系统内票据融资业务单笔审批金额不受，系统外票据买入业务的经营范围按照如下规定掌握:

(1)银行承兑汇票业务范围:对国有商业银行、国家性银行、全国性股份制商业银行(不含恒丰银行)、北京市商业银行、上海银行等承兑的票据办理贴现或转贴现业务，或以上述银行为交易对手回购业务。

(2)商业承兑汇票业务范围:对总行下达的“商业承兑汇票承兑企业名单”中规定企业承兑的商业承兑汇票办理转贴现业务，或对国有商业银行、国家性银行、全国性股份制商业银行(不含恒丰银行)、北京市商业银行、上海银行等提供保证或贴现的票据办理转贴现业务，或以上述银行为交易对手回购业务。

(3)如与上述范围以外的金融机构业务，金融机构准入标准经行长批准后，总经理有权审批符合标准的金融机构准入。

(4)票据融资业务指导利率比照我行货币市场交易利率及债券业务交易利率进行管理，由资产负债管理部总经理审批后执行。票据经营机构交易利率低于票据融资业务指导利率或超过有权下浮区间的，由资产负债管理部总经理特别审批。

(四)外汇资金业务授权表 部门总经理 单位:万美元 业务种类 权限 日间敞口 8000万美元

外汇买卖(含黄金) 隔夜敞口 4000万美元 全年亏损限额 400万美元

综合头寸限额 执行国家外汇管理局核定限额 人民币外汇交易 衍生产品交易 单笔15亿美元，交易最长期限10年(含)

黄金衍生产品交易 单笔5000万美元，交易最长期限5年(含) 外汇金融 代客理财 单笔1亿美元，交易最长期限10年(含)

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 衍生产品交易 代客风险管理 单笔5000万美元，交易最长期限10年(含)

其他 单笔5000万美元，交易最长期限5年(含) 委托资产管理 单笔5000万美元，交易最长期限5年(含)

货币市场短期投资业务 按照注资运作方案运作 自有 债券投资 按照债券投资指引运作 资金 敞口 2亿美元 债券 债券 交易 全年亏损限额 1000万美元 业务

注资债券业务 按照注资运作方案运作

存差行 定期存款期限、金额内 系统内外汇资金拆 借 借差行 2000万美元 企业大额存款上限 LIBOR+0.2%

同业存款上限 LIBOR+0.2% 外币利率审批 短期贷款下限 LIBOR+0.35% 中长期贷款下限 LIBOR+0.5% 注:上述权限按照部门分ABC由资产负债管理部总经理和金融市场部总经理行使。

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 附件五: 国际业务授权 部门总经理 种类 合同签署

签署我行与外资商业银行相关专项业务合作协议(如汇款业务合 权限 作协议、风险参贷协议、国际保理协议等)。 注:

1.上述权限由国际业务部总经理行使。

2.国际业务部总经理有权审批我行与外资商业银行建立正式的代理行关系、外资商业银行在我行或者我行在外资商业银行开立本外币清算、托管、贵金属等帐户并签署有关帐户协议及附属协议。

3.国际业务部总经理经行领导授权签署出口买方信贷总协议及相关的出口买方信贷保险总协议、国际融资转贷款的外国贷款总协议和买方信贷总协议后，有

权直接签署:(1)上述总协议下属于标准文本格式的分协议;(2)国际融资转贷款项下经总行法律事务部认可的专项协议。

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 附件六: 机构业务授权 部门总经理 种类 合同签署

有权签署与地方性商业银行、信用社、信托投资公司、金金融租赁公司、保险公司、证

券公司等金融机构客户的全面合合作协议;有权签署与证券公司的法人存管协议、主办存

管银银行协议、银证通业务合作协议、证券交易结算资金第三方存存管协议;有权签署与权限 期货公司的银企转帐和资金结算业务合合作协议。

注:上述权限按照部门分ABC由机构业务部总经理和结算与现金管理部总经理行使。

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 附件七: 投资银行业务授权

(一)意向函或承诺函业务授权表 部门总经理 单位:亿元、亿美元

融资或担保承诺函 融资或担保意向函 (含有条件融资或担保承诺函) 业务种类

人民币 外汇 人民币 外汇 权限 10 1 5 0(5 注:

1.上述审批权由投资银行部总经理在经办投资银行业务(如债务重组、兼并收购、银团贷款、项目融资、结构化融资、企业债券或股票发行顾问、短期融资券尽职调查、资产证券化等)过程中涉及有关客户融资、担保等事项时行使。

2.投资银行部总经理行使融资或担保意向函审批权时，可会商公司业务一部和公司业务二部。投资银行部总经理行使融资或担保承诺函(含有条件融资或担保承诺函)审批权限时，应会商信用审批部同意。

3.投资银行部总经理银团贷款包销意向书、有条件包销承诺函、银团包销承诺函的审批权分别相当于融资或担保承诺函审批权限的8倍、4倍、3倍。投资银行部总经理银团贷款留贷、参贷的审批权限等于融资或担保承诺函的审批权限。

4.投资银行部总经理有权签署以下财务顾问项目:(1)省会城市行(含)以下地方财务顾问项目;(2)协议收费金额不超过1000万元的财务顾问项目(包括常年财务顾问、重组购并、投融资顾问、资产证券化等);(3)与上述财务顾问协议相关的框架协议、谅解备忘录和保密协议。

(二)银团业务授权表

部门总经理 单位:亿元、亿美元

卖断型 卖出回购型 买入返售型 买断型间接银团 业务间接银团 间接银团 间接银团 种类 人民币 外汇 人民币 外汇 人民币 外汇 人民币 外汇 权限 30 3 30 3 15 1.5 15 1.5

注:

1.上述审批权由投资银行部总经理在经办间接银团业务过程中行使。 2.投资银行部总经理行使间接银团业务审批权限，应会商信用审批部同意。 3.上表中投资银行部总经理买入型间接银团(包括买断型、买入返售型)审批权限指投资银行部总经理买入型间接银团的单笔认购/留贷审批权限。投资银行部总

经理买入型间接银团业务的单笔包销审批权限相当于投资银行部总经理买入型间接银团的单笔认购/留贷审批权限的2倍。

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 附件八:

资产托管业务授权 部门总经理 业务种类 权限

1.签署申报证券投资基金产品相关法律文件(草案); 证券投资基金托管业务 2.办理新增基金的相关业务。

签署与保险资产、企业年金、信托资产、社保基金、资产证券化、收 委托资产托管业务 支账户、产业投资基金、证券公司资产管理计划等委托资产托管业务有关

的法律文件及其操作备忘录。

1.签署代理全球托管客户及投资额度等的有关申请材料; 2.签署与全球托管业务有关的常规法律文件(如:差错处理协议、关

于超买交易的三方协议、服务水平协议等托管协议的附件); 全球托管业务 3.与尚未与我行建立SWIFT密押关系的非代理行类全球托管客户签署(包括QFII、QDII、外汇理财和互发建立密押关系相关事宜的信函; 保险资产境外运作等) 4.在现有全球托管客户托管协议到期时，续签新的托管协议;

5.与国内基金公司、保险公司、银行等签署与QDII产品相关的业务合 作协议。

1.办理ABC银行托管专户相关信息变更和撤销业务; 2.申请清算备付金跨市场划拨业务; 3.与证券登记结算公司办理相关业务;

4.办理特别结算参与人登记及相关业务; 5.签署与结算公司订立的结算协议;

6.签署与托管客户订立的结算协议; 托管业务运作 7.签署与全球托管资产帐户(如人民币特殊账户、证券账户、备付金

帐户、人民币账户、人民币子账户、外汇账户、外汇子账户等)相关的法 律文件，并使用资产托管部公章办理全球托管资产账户有关事宜; 8.办理结算业务相关账户的开立、变更、撤销手续; 9.签署ABC银行银企互联服务合作协议; 10.办理新增产品相关结算业务手续。 注:上述权限由资产托管部总经理行使。

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 附件九: 银行卡业务授权 部门总经理 单位:万元

业务种类 单户银行卡透支款项核销 权限 5(不含)

注:上述审批权限由银行卡业务部总经理行使。 ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 附件十: 不良资产处置授权 部门总经理 单位:万元 以物抵债

单户减免 单户法人客户 业务种类 表外欠息 呆帐核销 单笔处置 单笔抵入 损失差额

权限 1000 3000 500 300

注:上述审批权限由风险管理部总经理行使，且均不包括限额本数。

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 附件十一: 法律事务授权

部门总经理 单位:万元或等值外币 业务种类 审批起诉案件 审批被诉案件 权限 20000 5000 注:

1.上述权限由法律事务部总经理行使。

2.法律事务部总经理有权审批分行上报的有关业务合同(协议)文本及其修改问题。

3.法律事务部总经理有权与有关法律服务机构签署委托代理协议。 ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 附件十二: 管理信息事务授权 部门总经理 种类 合同签署

有权签署与本部门职能相关的且财务费用支出已按规定程序报批的广权限 告、印刷、运输、评级、评优、年报设计等相关合同。

注:

1.上述权限由管理信息部总经理行使。

2.管理信息部总经理有权对外提供经行长审批过的各类经营信息。 ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 附件十三: 财务审批授权

(一)财务费用支出授权表 部门总经理 单位:万元

修理费累计支出交通ABC具维修费租赁费累计支业务宣传费当年业务 广告费当年列支超分行超分行行长授权累计支出当年超分出当年超分行列支超分行行长种类 行长授权部分 部分 行行长授权部分 行长授权部分 授权部分 权限 3000 600 4000 400 400

部门总经理 单位:万元

资产非常损失当年列业务招待费当年列支超分捐赠累计支出当年列支系统内营业费用指标业务种类 支超分行行长授权部行行长授权部分 超分行行长授权部分 调整 分

权限 400 200 100 2000 部门总经理 单位:万元

业务种类 单笔其他营业外支出 待处理应收款净增指标 权限 500 1000

部门总经理 单位:辆、万元 业务种类 车辆购置

权限 数量8辆(含)以下，金额200万元(含)以下的车辆购置 注:

1.以上审批权由财务会计部总经理行使。

2.修理费累计支出是指“532020修理费”科目全年列支金额。

3.交通ABC具维修费累计支出是指“5320163交通ABC具维修费”账户全年列支金额。

4.租赁费累计支出是指“532021租赁费”科目全年列支金额。 5.业务宣传费是指“532031业务宣传费”科目全年列支金额。 6.广告费是指“532030广告费”科目全年列支金额。 7.业务招待费是指“532032业务招待费”科目全年列支金额。

8.资产非常损失是指“536002资产非常损失”科目全年列支金额。 9.捐赠累计支出是指营业外支出科目中损赠账户全年列支金额。 (二)总行本部财务费用支出授权表 部门总经理 单位:万元

总行机关非科技非科技类固定资产 总行机关营业和 营业和管理 业务种类 类固定资产设备设备及器具购置 管理费用支出 费用支出 及器具购置

权限 30 50 50 50 部门总经理 单位:万元

总行机关 总行科技投入计划内 业务种类 车辆购置 专项费用计划追加 项目间指标调整

4辆(含)以下， 权限 50 300 100万(含)以下 ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 注:

1.上述审批权限按照业务分ABC，其中总行机关非科技类固定资产设备及器具购置和总行机关营业和管理费用支出由办公室主任行使;其他权限均由财务会计部总经理行使。

2.总行机关专项费用计划包括行政经费计划、教育经费计划、宣传费计划、科技投入计划等。

3.信息科技部总经理有权对外签署在年度科技计划内50万元(不含)以下的科技项目合同;组织单个项目金额50万元(不含)以下的信息技术产品采购ABC作及对外提供技术服务ABC作;在总行财务审查委员会和财务主管行长批准的额度内，对外签署50万元以上的科技项目合同。

部门总经理 单位:万元

业务种类 ABC程单一建设费用 各类损失

权限 20(含) 20(含) 注:

1.上述审批权限由业务营运中心ABC程指挥部总指挥行使。 2.单一建设费用指无需签订合同类支出。

3.各类损失包括:报废ABC程、固定资产损失、器材处理亏损、设备盘亏及毁损。

(三)总行直属机构财务费用支出授权表 部门总经理 单位:万元

营业费用 单笔租赁 单笔修理 固定资产 业务种类 指标调整 费支出 费支出 指标调整

权限 300 100 100 300 部门总经理 单位:万元

在建ABC程 单笔营业 业务车辆购置 种类 指标调整 外支出 权限 300 数量4辆(含)以下、金额100万元(含)以下 50

注:

1.上述审批权限由财务会计部总经理行使。

2.总行直属机构包括数据中心(北京)、数据中心(上海)、软件开发中心、海外数据中心、长春金融研修学院、杭州金融研修学院、外汇交易中心。

(四)集中采购业务授权表 部门总经理 单位:万元

一级(直属)分行单项采总行直属机构业务种类 集中采购执行项目备忘录 购限额 单项采购限额

经总行集中采购评审委员会审议确定的一类行单项采购金额标权限 200 集中采购执行项目，由集中采购部总经准的200% 理签署集中采购执行项目备忘录。

注:

1.上述授权由财务会计部总经理转授给集中采购部总经理行使。

2.采购业务授权按照一、二、三类行进行授权，为便于操作，对总行相关管理人员的授权以一类行标准为基数确定。

3.200万元以上的总行直属机构单项采购需经总行集中采购评审委员会审批。 (五)总行境内直属机构财务授权表 表1:四大中心财务授权表 单位 :万元

单笔租赁费单笔修理费单笔非电子类固定资产营业外支出 ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 支出 支出 购置支出

软件开发中心 50 20 1 逐笔报批 数据中心(上海) 30 10 1 逐笔报批 数据中心(北京) 30 10 1 逐笔报批

海外数据中心 10 5 1 逐笔报批 注:

1.上述授权为年度营业费用计划和非电子类固定资产购置计划内的授权，如未在年度计划内的财务支出，均应办理追加手续和逐笔报批。

2.以上所示金额均为计划内单笔支出的授权上限，超过授权金额的事项必须逐笔报批。

3.数据中心(北京)、数据中心(上海)、海外数据中心和软件开发中心总经理根据《ABC银行总行集中采购实施细则》、《ABC银行总行技术产品小额采购管理办法》及《ABC银行科技项目管理办法》等制度规定要求,组织单个项目金额在人民币50万元(不含)以下的设备购置、设备硬件维护服务、通讯线路租用等科技项目相关采购ABC作并对外签署有关合同或协议。其中设备购置全年总金额必须在总行

确定的全年各中心小额采购金额限度内(北京数据中心240万元、上海数据中心200万元、软件开发中心600万元、海外中心50万元)。在总行财务审查委员会和财务主管行长批准的额度内，对外签署通过总行组织集中采购的50万元(含)以上的科技项目合同以及科技项目保密协议。

4.单笔租赁费支出是指在营业费用科目中列支的某项目全年度租赁费支出总额。单笔修理费支出是指在营业费用科目中列支的某项目全年度修理费支出总额。

凡属新增购置、租赁房屋、车辆事项，均须逐笔报批。 5. 表2:总行直属学院(长院、杭院)财务授权表 单位:万元

非科技类固定资产业务种类 修理费 租赁费 购置 权限 10 5 2 注:

1.修理费、租赁费权限是指单一项目权限。 2.非科技类固定资产购置是指每一资产单价。

3.上述权限均系在总行核批年度预算内列支项目，预算外逐笔报总行审批。 表3:总行直属机构集中采购业务授权表 单位:万元

单位名称 非科技类项目单项采购限额 票据营业部 50 牡丹卡中心 50 软件开发中心 50 数据中心(上海) 50 数据中心(北京) 50 海外数据中心 50

长春金融研修学院 50 杭州金融研修学院 50

(六)总行境外直属机构财务授权表 机构负责人 单位:万港元

单位名称 固定资产购置 修理费 外汇交易中心 2 0 ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 注: 1.修理费权限是指单一项目权限。 2.固定资产购置是指每一资产单价。

3.上述权限均系在总行核批年度预算内列支项目，预算外逐笔报总行审批。 ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 2006年度公司客户信贷业务授权 ABC银发[2006]97号 一、有关定义

(一)本授权文件中所称单项信贷业务是指单笔流动资金贷款(包括一般流动资金贷款、流动资金循环贷款、国内保理业务、搭桥贷款、出口退税账户托管贷款和法人账户透支业务)、国际贸易融资业务(包括进口信用证业务、进口信用证项下押汇、提货担保、进口代收项下押汇、进口T/T项下融资、打包贷款、出口信用证项下押汇与贴现、出口托收项下押汇与贴现、出口融资和出口保理等国际贸易融资业务)、项目贷款(包括项目贷款、项目临时周转贷款和外汇转贷款)、房地产贷款(包括住房开发贷款、商用房开发贷款、土地储备贷款、法人商用房按揭贷款和高校学生公寓贷款)、银行承兑汇票(包括银行承兑汇票和国内信用证业务)、保函(包括保函和备用信用证)、信贷证明、备用贷款和商业承兑汇票贴现(仅限于具有我行认可的商业承兑汇票资格的借款人签发的商业承兑汇票)，不含由总行营业部专营的出口买方信贷、飞机船舶融资和境外贷款。

(二)对同一客户(不含信用等级在AA-级及以上客户)在30个自然日之内累计办理且未收回的多笔流动资金贷款视为同一笔贷款，按照单笔流动资金贷款审批权限审批。对同一项目项下的项目贷款和房地产贷款以及同一交易项下的国际贸易融资、银行承兑汇票和保函不得拆分后审批。

(三)本授权文件中所称基础产业类项目贷款是指: 1.用于城市电网、输变电ABC程和电站建设的项目贷款; 2.用于收费公路建设及收购收费公路资产的项目贷款;

3.铁路部门及铁路运输企业用于铁路路网建设和铁路车辆购置的项目贷款; 4.用于直辖市、计划单列市和省会城市机场建设的项目贷款; 5.电信运营商用于电信网络、基站建设的项目贷款;

6.列入国家港口建设规划的新建港区和港口货运码头建设项目贷款; 7.用于原油和天然气开采、原油和液化石油气以及液化天然气的接收和存储、输网和输气管网、年加ABC原油500万吨(含)以上的炼油项目和年产量60万吨(含)以上的乙烯项目建设的贷款;

8.列入总行煤炭行业信贷重点类客户和适度进入类客户的煤炭开采与洗选项目贷款;

9.符合总行城建行业信贷规定准入条件的城市道路、桥梁、隧道、轨道交通、供水排水、供气供热和污水处理等城市基础设施项目贷款;

10.开发区建设项目贷款。

(四)本授权文件中所称公共事业类项目贷款是指对符合总行行业信贷准入要求的学校、医院、传媒(包括广播、电视、报业)发放的项目贷款。

(五)本授权文件中所称其他产业类项目贷款是指除基础产业类项目贷款和公共事业类项目贷款以外的项目贷款。

(六)本授权文件中所称贷款重组是指我行为降低和化解贷款风险，对借款人不能按期全额归还或已逾期的贷款，通过对借款人、担保方式、还款期限、适用利率、还款方式等要素进行调整而发放新贷款、收回旧贷款或债务划转的操作方式。

二、单项信贷业务授权 (一)新办理信贷业务授权

1.总行对各一级(直属)分行2006年度公司客户新办理信贷业务授权(见附表1)。

2.符合下列条件之一的新办理信贷业务，一级(直属)分行可不受单项审批权限:

(1)采用总行规定的低风险担保方式的信贷业务。

(2)在总行核定的最高综合授信额度内办理的期限在1年(含)以内的流动资金贷款、国际贸易融资业务、银行承兑汇票和非融资类保函。

(3)在总行及一级(直属)分行正式批准的项目贷款项下及该项目可用贷款额度内发放项目临时周转贷款、签发银行承兑汇票、开立非融资类保函和办理国际贸易融资业务(但须占用该

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 项目贷款可用授信额度)。 (4)由财政提供还款保证的外国或金融机构转贷款。

3.对符合以下条件的基础产业类项目贷款，一类分行审批权限为20亿元，二类分行为18亿元，三、四类分行为15亿元。

(1)期限在20年(含)以内且未超过有权部门批准的收费年限和经营期限，项目经有权部门核准建设(或批准可行性研究报告)，资本金比例符合国家规定，由地、市级(含)以上交通管理部门或国有及国有控股公司营运并承贷，经营期以公路收费权质押，符合总行公路行业信贷规定准入标准的高速公路项目贷款。

(2)对已纳入铁道部机车车辆购置计划并经铁道部批准同意，以铁道部财务司或铁路局作为借款人的机车车辆购置贷款，不分金额大小授权一级(直属)分行审批。

(3)期限在20年(含)以内，项目经有权部门核准建设(或批准可行性研究报告)，由省级以上电网公司或电力公司营运并承贷，资本金比例符合国家规定的城市电网新建、改建项目贷款。

(4)项目经有权部门核准建设(或批准可行性研究报告)，由国家电网公司、中国南方电网有限责任公司、中国华能集团公司、中国大唐集团公司、中国华电集团公司、中国国电集团公司、中国电力投资集团公司、北京国华电力有限公司、中国长江三峡ABC程开发总公司、广东省粤电集团有限公司、华能国际电力开发公司、华能国际电力股份有限公司、北方联合电力公司、北京大唐国际发电股份有限公司、华电国际电力股份有限公司、国电电力发展股份有限公司和中国电力国际有限公司或其控股的公司营运并承贷，项目资本金比例符合国家规定，单台装机30万千瓦(含)以上且期限在15年(含)以内的火电项目贷款和总装机25万千瓦(含)以上且期限在25年(含)以内的水电项目贷款。

(5)期限在15年(含)以内，项目经有权部门核准建设(或批准可行性研究报告)，由中国石油天然气集团公司、中国石油化ABC集团公司、中国海洋石油总公司或其下属的中国石油天然气股份有限公司和中国石油化ABC股份有限公司或其控股的公司营运并承贷，项目资本金比例符合国家规定的原油和天然气开采、原油和液化石油气及液化天然气的接收和存储、输网和输气管网、年加ABC原油500万吨及以上的炼油项目和年产量60万吨及以上的乙烯建设项目贷款。

(6)项目经有权部门核准建设(或批准可行性研究报告)，由神华集团有限责任公司(包括中国神华能源股份公司、中国神华煤制油有限公司、国华能源公司等)、中煤集团公司、山东兖矿集团公司、山西大同煤业集团公司、安徽淮南煤矿

集团公司营运并承贷，或由上述公司控股的项目公司营运并承贷，项目资本金比例符合国家规定单井规模年产600万吨(含)以上且期限在10年(含)以内的煤炭开采与洗选项目贷款。

4.除采用总行规定的低风险担保方式外，属于下列情况之一的信贷业务，一律报总行审批:

(1)期限超过10年的城市基础设施项目贷款、期限超过7年的其他产业类项目贷款(一类分行发放的城市基础设施项目贷款除外)。

(2)钢铁、水泥、电解铝、铁合金、电石、焦炭、铜冶炼、乘用车整车装配、平板玻璃、纺织、造纸、军ABC银行业的项目贷款(总行行业信贷确定的重点客户的项目贷款和一类分行发放的纺织行业项目贷款除外)，集成电路制造行业的项目贷款。

(3)电力生产行业中没有规定准入标准的垃圾发电、太阳能发电、潮汐发电、生物质能发电及符合转入标准的煤矸石发电项目贷款一律报总行审批或申请总行特别授权。

(4)财政提供还款保证以外的其他各类外国转贷款、国际金融组织转贷款和国际商业贷款(含境外发债)转贷款。

(5)融资类保函(含融资类备用信用证)。 (二)贷款展期和贷款重组授权

除总行批准发放贷款的展期由总行审批外，其余各类贷款的展期由一级(直属)分行审批;贷款重组授权比照新办理信贷业务有关规定执行。

(三)债权划转与分割授权

1.在企业重组、改制和购并过程中，对于我行债权能随有效经营资产转移全部划转由新企业承担的，不论金额大小均由一级(直属)分行审批。

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类

2.在企业重组、改制和购并过程中，对于我行债权需分割的，贷款总额在3亿元(含)以下的由一级(直属)分行审批，超过3亿元的由总行审批。

3.我行债权已全部形成不良或因实施国家性破产项目涉及我行债权分割时，按总行资产风险业务授权规定办理。

三、单项信贷业务转授权 (一)新办理信贷业务的转授权

1.一级分行对辖属分行营业部(直辖市分行的营业部视同下属支行，下同)、二级分行转授权比例最高不超过自身审批权限的30%(浙江、江苏分行对分行营业部转授权比例最高可为50%)。一级(直属)分行对直属支行(含直辖市分行下属支行、直属分行下属支行、实行扁平化管理的一级分行下属支行，下同)转授权比例最高不超过自身审批权限的20%。

2.一级(直属)分行对辖属分行营业部、二级分行和直属支行不得转授下列信贷业务审批权:

(1)项目贷款(江苏、浙江分行对分行营业部可酌情转授一定比例基础产业类项目贷款和公共事业类项目贷款审批权);

(2)房地产贷款(江苏、浙江分行对分行营业部可酌情转授一定比例的审批权); (3)中期流动资金贷款。

3.除江苏、浙江分行营业部和二级分行可对辖属支行转授不超过自身审批权限30%的审批权外，其余一级分行营业部和二级分行一律不得对辖属支行转授信贷业务审批权。

4.一级(直属)分行对1999年以来新增贷款不良率(2005年末数)超过5%的辖属分支机构不得转授权，对超过2%的辖属分支机构不得转授A+级及以下客户信贷业务审批权。

(二)贷款展期、贷款重组、债权划转与分割的转授权

1.一级(直属)分行不得将贷款展期向下转授，但对原由支行(不含直属支行)审批贷款的展期可授权二级分行审批。

2.贷款重组审批权的转授权比照新办理信贷业务有关规定执行。 3.一级(直属)分行不得将债权划转和分割审批权向下转授。 (三)信贷业务转授权的特别规定

1.对低风险担保方式信贷业务的转授权不受上述转授权比例及有关规定(项目贷款和房地产贷款仍按照上述有关规定执行)，但一级(直属)分行对辖属分行营业部、二级分行和直属支行的转授权比例最高不得超过一级(直属)分行新办理信贷业务审批权限的70%，一级分行营业部、二级分行对辖属支行的转授权比例最高不得超过其自身低风险信贷业务审批权限的50%。

2.上海、北京、江苏、浙江、天津、四川、重庆、海南、宁波、大连、厦门、苏州等12家一级(直属)分行和广东省分行营业部，对旅游饭店行业的流动资金贷款和项目贷款审批权限不得向下转授。

广东、广西、福建、贵州、江西、云南、安徽、河南、、甘肃、内蒙、山西、三峡等13家一级(直属)分行，对纳入名单制管理的旅游饭店行业客户的流动资金贷款和项目贷款审批权限一律不得向下转授;没有纳入名单的旅游饭店行业的流动资金贷款和项目贷款一律报总行审批或申请总行特别授权。

黑龙江、吉林、辽宁、宁夏、青海、陕西、河北、湖北、湖南、青岛、山东等11家分行对旅游饭店行业的流动资金贷款和项目贷款一律报总行审批。

3.对小企业信贷业务的转授权不受上述转授权比例及有关规定，但最高审批权限不得超过总行规定的小企业信贷业务单户限额。

(四)对信贷业务转授权对象的规定

1.信贷业务转授权对象限于一级(直属)分行主管信贷审批ABC作的副行长、一级(直属)分行信贷管理或审批部门的正副总经理、一级分行营业部总经理和主管信

贷审批ABC作的副总经理、二级分行行长和主管信贷审批ABC作的副行长、直属支行及一级分行营业部辖属支行的行长和主管信贷审批ABC作的副行长、二级分行辖属支行的行长以及总行另有规定的信贷审批人员。

2.一级分行营业部总经理(不含兼任一级分行副行长的营业部总经理)和主管信贷审批ABC作的副总经理、二级分行行长和主管信贷审批ABC作的副行长、直属支行行长和主管信贷审批ABC作的副行长、一级分行信贷管理或审批部门的正副总经理需具有中级以上信贷业务审批人资格。一级分行营业部辖属支行行长和主管信贷审批副行长以及二级分行辖属支行行长需具有初级

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 以上信贷业务审批人资格。对没有信贷业务审批人资格的上述人员，不得按照上述转授权有关规定授予相应信贷业务审批权(取得初级信贷业务审批人资格的直属支行行长和主管信贷审批ABC作的副行长，可酌情转授低风险信贷业务审批权)。

3.一级(直属)分行行长对主管信贷管理ABC作副行长的转授权限额不得超过自身授权限额的50%，对信贷管理或审批部门总经理的转授权限额不得超过自身授权限额的30%，对信贷管理或审批部门副总经理的转授权限额不得超过自身授权限额的10%。

4.一级分行营业部总经理、二级分行行长、直属支行行长、一级分行营业部辖属支行行长对本级行主管信贷审批ABC作的副总经理或副行长转授权限额不超过按照上述规定确定的机构转授权限额的50%。上述机构总经理或行长因没有相应信贷人员审批资格造成无法转授权的，则由上级行直接对该机构取得相应信贷人员审批资格的副行长或副总经理转授权，且转授权比例不超过该机构信贷业务审批权的40%。

四、授信授权与转授权

(一)各一级(直属)分行最高综合授信额度(客户授信额度)授权表(见附表2)。

(二)授信转授权的原则

1.一级(直属)分行不得向辖属分行营业部、二级分行和直属支行转授审批客户授信额度和房地产类客户最高综合授信额度的权限。

2.一级(直属)分行不得向辖属分行营业部、二级分行和直属支行转授超过授信时点融资加权风险值审批客户最高综合授信额度的权限。

3.一级(直属)分行可向辖属分行营业部、二级分行和直属支行转授审批不超过授信时点融资加权风险值的单一法人客户最高综合授信额度的权限，但不得向没有新办理信贷业务授权的辖属分行营业部、二级分行和直属支行转授维持授信时点融资加权风险值审批客户(核定授信额度为零的客户除外)最高综合授信额度的权限。

4.一级分行营业部和二级分行不得向辖属支行转授最高综合授信额度审批权。 5.对小企业客户授信不受上述规定。

6.授信转授权的对象限于取得信贷业务审批人资格的各分支机构行长(或总经理)和主管信贷审批ABC作的副行长(或副总经理)。

(三)对总行行业信贷控制的重点行业，总行有权对一级(直属)分行权限内核定的客户最高综合授信额度(客户授信额度)进行最终调整。

五、项目贷款评估授权与转授权

(一)一级(直属)分行项目贷款评估权限与项目贷款审批权限相同。 (二)已设立信贷评估机构的一级分行可在项目贷款评估权限内向设立信贷评估机构并配齐专业人员的一级分行营业部转授项目贷款评估权，总行可根据一级(直属)分行申请向其授权评估单项项目贷款。一级(直属)分行不得向二级分行转授项目贷款评估权限。

六、出具贷款意向书和有条件贷款承诺函的授权与转授权

各一级(直属)分行出具贷款意向书和有条件贷款承诺函的权限与项目贷款审批权限相同。各一级(直属)分行不得向二级分行转授出具贷款意向书和有条件承诺函的权限。

七、委托贷款业务授权

继续执行《关于印发修订的的通知》(ABC银发[2002]255号)和《关于扩大分行委托贷款业务审批权限的通知》(ABC银发[2004]170号文件)要求。各一级(直属)分行委托贷款业务审批权为:单笔委托贷款金额3亿元(不含)以下的人民币委托贷款业务,3亿元(不含)以下的异地委托贷款业务，在总行规定手续费率标准内的人民币委托贷款业务。

八、其他

(一)总行《关于同意山西省分行在总行授予的项目贷款审批权限内自行审批六户煤炭企业贷款及扩大部分信贷业务授权的批复》(ABC银贷审[2003]373号)、《关于同意对四川分行大中型水电建设项目信贷业务特别授权的批复》(ABC银复[2004]210号)、《关于扩大天津市分行对天津港集团及其系统内重点客户项目贷款审批权的批复》(ABC银审批[2005]39号)、《关于扩大河北分行对唐山港部分重点建设项目信贷业务审批权的批复》(ABC银审批[2005]2269号)、《关于对部分电信企业办理信贷业务特别授权的通知》(ABC银发[2004]225号)、《关于同意陕西省分行开

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 办黄金质押贷款业务的批复》(ABC银复[2003]33号)和《关于同意上海市分行开办黄金租赁业务的批复》(ABC银复[2003]182号)继续执行，有效期延长至下一年度公司客户信贷业务授权文件生效时终止。

(二)根据本文件有关规定和总行下发的其他文件有关规定不能及时解决某项重点业务或重点客户融资需求的，各一级(直属)分行也可申请总行审批，也可向总行申请特别授权自行审批。

(三)以前年度总行下发的对特定客户信贷业务的特别授权，按总行批复的授权有效期限执行至有效期止。未列明授权有效期的，一律停止执行，确有需要的，可重新报总行审批。

(四)在本文件正式执行前各分支机构按上一年度授权或转授权已审批但尚未办理的信贷业务，已超过规定时限(其中流动资金贷款为3个月，项目贷款和房地产贷款为12个月)且超过本年度授权限额的，一律按本文件有关规定报上级行审批。

附件:

1.2006年度公司客户新办理信贷业务授权表 2.2006年度公司客户授信授权表

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 附件1:

2006年度公司客户新办理信贷业务授权表 单位:万元;万美元 新办理信贷业务授权限额

区域 流动资金贷款 项目贷款 分行 客户信用等级 国际贸房地产银行承非融资分类 基础产公共事其他产易融资 贷款 兑汇票 类保函 短期 中期 业类 业类 业类

AA,级及以上 100000 50000 5000 北京 100000 50000 50000 50000 20000 100000 A，级及以下 20000 10000 2500

AA,级及以上 50000 30000 4000 上海 80000 40000 40000 40000 15000 50000 A，级及以下 15000 7500 2000

AA,级及以上 50000 30000 4000 浙江 80000 40000 40000 40000 15000 50000 A，级及以下 15000 7500 2000

AA,级及以上 50000 30000 4000 江苏 80000 40000 40000 40000 15000 50000 A，级及以下 15000 7500 2000

AA,级及以上 30000 20000 3000 广东 80000 30000 30000 40000 10000 30000 A，级及以下 10000 5000 1500 一类行 AA,级及以上 30000 20000 3000 宁波 80000 30000 30000 40000 10000 30000 A，级及以下 10000 5000 1500

AA,级及以上 30000 15000 3000 苏州 80000 30000 30000 40000 10000 30000 A，级及以下 10000 5000 1500

AA,级及以上 30000 20000 3000 深圳 80000 30000 30000 40000 10000 30000 A，级及以下 10000 5000 1500

AA,级及以上 30000 20000 3000 广州 80000 30000 30000 40000 10000 30000 A，级及以下 10000 5000 1500

AA,级及以上 30000 20000 3000 山东 80000 30000 30000 40000 10000 30000 A，级及以下 10000 5000 1500

AA,级及以上 20000 10000 2000 天津 50000 20000 10000 30000 8000 10000 A，级及以下 6000 0 1000

AA,级及以上 20000 10000 2000 山西 50000 20000 10000 20000 8000 10000 二类行 A，级及以下 6000 0 1000

AA,级及以上 30000 15000 2000 福建 50000 20000 10000 20000 8000 15000 A，级及以下 10000 0 1000

安徽 AA,级及以上 20000 10000 2000 50000 20000 10000 20000 8000 10000 A，级及以下 6000 0 1000

AA,级及以上 20000 10000 2000 广西 50000 20000 10000 20000 8000 10000 A，级及以下 6000 0 1000

AA,级及以上 20000 10000 2000 贵州 50000 20000 10000 20000 8000 10000 A，级及以下 6000 0 1000

AA,级及以上 20000 10000 2000 云南 50000 20000 10000 20000 6000 10000 A，级及以下 6000 0 1000

AA,级及以上 20000 10000 2000 厦门 50000 20000 10000 20000 8000 10000 A，级及以下 6000 0 1000

AA,级及以上 15000 7500 1500 河北 30000 10000 0 20000 6000 8000 A，级及以下 5000 0 800 三类行 AA,级及以上 15000 7500 1500 内蒙 30000 10000 0 20000 6000 8000 A，级及以下 5000 0 800

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类

AA,级及以上 15000 7500 1500 江西 30000 10000 0 20000 6000 8000 A，级及以下 5000 0 800

AA,级及以上 15000 7500 1500 河南 30000 10000 0 20000 5000 8000 A，级及以下 5000 0 800

AA,级及以上 15000 7500 1500 湖北 30000 10000 0 20000 6000 8000 A，级及以下 5000 0 800

AA,级及以上 15000 7500 1500 湖南 30000 10000 0 20000 6000 8000 A，级及以下 5000 0 800

AA,级及以上 15000 7500 1500 四川 30000 10000 0 20000 6000 8000 A，级及以下 5000 0 800

AA,级及以上 15000 7500 1500 重庆 30000 10000 0 20000 6000 8000 A，级及以下 5000 0 800

AA,级及以上 15000 7500 1500 陕西 30000 10000 0 20000 6000 8000 A，级及以下 5000 0 800

AA,级及以上 15000 7500 1500 甘肃 30000 10000 0 20000 6000 8000 A，级及以下 5000 0 800

AA,级及以上 10000 5000 1500 大连 30000 10000 0 20000 6000 8000 A，级及以下 3000 0 800

AA,级及以上 10000 5000 1500 青岛 30000 10000 0 20000 6000 8000 A，级及以下 3000 0 800

AA,级及以上 10000 5000 1000 辽宁 20000 0 0 10000 3000 5000 A，级及以下 3000 0 500 四类行 AA,级及以上 10000 5000 1000 吉林 20000 0 0 10000 3000 5000 A，级及以下 3000 0 500

AA,级及以上 10000 5000 1000 黑龙江 20000 0 0 10000 3000 5000 A，级及以下 3000 0 500

AA,级及以上 10000 5000 1000 海南 20000 0 0 10000 3000 5000 A，级及以下 3000 0 500

AA,级及以上 10000 5000 1000 青海 20000 0 0 10000 3000 5000 A，级及以下 3000 0 500 AA,级及以上 10000 5000 1000 20000 0 0 10000 3000 5000 A，级及以下 3000 0 500

AA,级及以上 10000 5000 1000 宁夏 20000 0 0 10000 3000 5000 A，级及以下 3000 0 500

AA,级及以上 10000 5000 1000 三峡 20000 0 0 10000 3000 5000 A，级及以下 3000 0 500

注:

1.上表中流动资金贷款、项目贷款、房地产贷款、银行承兑汇票、保函审批权限均为人民币万元，国际贸易融资审批权限均为万美元。

2.外汇业务的审批权限与人民币业务审批权限按1美元:10元人民币的比例折算。同一笔贷款中既有人民币贷款又有外汇贷款的，将外汇贷款额度按1美元:10元人民币的比例折算后加上人民币贷款额度合计确定审批权限。

3.上表中短期流动资金贷款是指贷款期限在一年(含)以内的流动资金贷款，中期流动资金贷款指期限超过一年的流动资金贷款。信贷证明、备用贷款、商业承兑汇票贴现授权比照流动资金贷款授权执行。期限超过一年的流动资金循环贷款、国内保理业务的审批权限比照短期流动资金贷款授权掌握。

4.对我行参贷总额未超过牵头行审批权限的行内银团贷款，各参贷行须对各自参贷部分在本行贷款审批权限内完成审批，不能以银团牵头行的审批结果代替本行审批;对我行参贷总额超过牵头行审批权限的行内银团贷款，一律报总行审批。

5.上表中的国际贸易融资授权是指对客户信用情况审查的授权，技术性审查授权按照总行国际业务部有关规定执行。

6.未列入总行土地储备贷款和商用房开发贷款开办行和开办城市准入名单的分行和城市，不得按照上述房地

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类

产贷款权限审批办理相应的土地储备贷款和商用房开发贷款。 ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 附件2:

2006年度公司客户授信授权表 单位:万元、倍

一级分行辖区内关联客核定最高综合授信额度的上限(授信定量测算单一法人 户 值的倍数) 客户

区域分类 分行 融资加权风险值增ABC贸一体化的增加授信国有控股非国有控股贸易融资加的综合类法人客综合类法人客客户 客户 客户 类客户 户 户 北京 350000 350000 250000 1.5 1.8 2 上海 350000 350000 250000 - - - 浙江 350000 350000 250000 - - - 江苏 350000 350000 250000 - - - 广东 350000 350000 250000 1.5 1.8 2 一类行 宁波 350000 350000 250000 - - - 苏州 350000 350000 250000 - - - 广州 350000 350000 250000 1.5 1.8 2 深圳 350000 350000 250000 1.5 1.8 2 山东 350000 350000 250000 1.5 1.8 2 天津 300000 300000 150000 1.2 1.5 1.8 山西 300000 300000 150000 1.2 1.5 1.8 福建 300000 300000 150000 1.2 1.5 1.8 安徽 300000 300000 150000 1.2 1.5 1.8 二类行 广西 300000 300000 150000 1.2 1.5 1.8 贵州 300000 300000 150000 1.2 1.5 1.8 云南 300000 300000 150000 1.2 1.5 1.8 厦门 300000 300000 150000 1.2 1.5 1.8 河北 200000 200000 50000 1 1 1.5 内蒙 200000 200000 50000 1 1 1.5 江西 200000 200000 50000 1 1 1.5 河南 200000 200000 50000 1 1 1.5 湖北 200000 200000 50000 1 1 1.5 三类行 湖南 200000 200000 50000 1 1 1.5 四川 200000 200000 50000 1 1 1.5 重庆 200000 200000 50000 1 1 1.5 陕西 200000 200000 50000 1 1 1.5 甘肃 200000 200000 50000 1 1 1.5

大连 200000 200000 50000 1 1 1.5 青岛 200000 200000 50000 1 1 1.5 辽宁 150000 150000 50000 1 1 1.5 吉林 150000 150000 50000 1 1 1.5

四类行 黑龙江 150000 150000 50000 1 1 1.5 海南 150000 150000 50000 1 1 1.5

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类

单一法人一级分行辖区内关联客核定最高综合授信额度的上限(授信定量测算 户 值的倍数) 客户

区域分类 分行 融资加权风险值增ABC贸一体化的增加授信国有控股非国有控股贸易融资加的综合类法人客综合类法人客客户 客户 客户 类客户 户 户

青海 150000 150000 50000 1 1 1.5 150000 150000 50000 1 1 1.5 宁夏 150000 150000 50000 1 1 1.5 三峡 150000 150000 50000 1 1 1.5

注:1.单一法人客户中维持、压缩授信的综合类、贸易融资类、事业类法人客户(拟核定的最高综合授信额度不超过授信时点融资加权风险值的客户)和项目法人(含只有项目融资的事业类客户)、房地产类客户(拟核定的年度最高综合授信额度不高于上年度核定的最高综合授信额度)最高授信额度均由一级分行审批。

2.上表中“融资加权风险值增加的综合类法人客户”指拟核定的年度最高综合授信额度较授信时点融资加权风险值增加的综合类法人客户。

3.上表中“ABC贸一体化的综合类法人客户”特指既从事生产加ABC又从事进出口贸易且已(拟)在我行同时办理国际贸易融资业务和其他融资业务的综合类法人客户，对其核定的最高综合授信额度超出授信额度定量测算值的部分仅限于办理国际贸易融资业务。

4.对上海、浙江、江苏、宁波、苏州等五家分行核定客户的最高综合授信额度上限不作。

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 附件二: 2006年度国际业务授权

一、外汇业务市场准入审批权限。在总行批准一级(直属)分行及该分行辖内二级分行办理有关外汇业务的前提下，授权各一级(直属)分行审批该二级分行辖内县级支行(含)及以下机构的外汇业务市场准入(总行规定不得由二级分行以下机构经营的业务除外)。

二、外汇资金业务审批权限。授权各分行在总行批准的权限内审批外币存、贷款利率。

三、国际贸易融资业务(含开立进口信用证业务)的授权分为信贷审查权限和技术审查权限。授权各分行在总行批准的技术审查权限内进行国际贸易融资业务(含开立进口信用证业务)的技术审查。2006年分行技术审查权限与国际贸易融资信贷审查权限一致。

四、外汇担保业务的授权分为信贷审查权限和技术审查权限。2006年外汇担保业务的分行技术审查权限与信贷审查权限一致。

五、转授权要求。各分行可按转授权管理规定，将国际贸易融资(含进口信用证)业务的技术审查权酌情转授给符合条件的一级分行营业部、二级分行和直属分行所辖的城区支行营业部和二级分行(城市支行)。但黑龙江分行不得对省行营业部进行转授，甘肃分行不得对汇通支行进行转授，分行不得对博州分行进行转授。

各行如需超范围进行转授权，可以报总行申请特别授权，经总行特别授权后，可以进行转授。

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 附件三: 2006年度机构客户授信审批授权

一、本授权文件中“审批权限”是指分行审批辖内单一法人机构客户最高综合授信额度的最高限额。超过权限的，必须报总行审批。

二、本授权文件中“其他金融机构”是指除商业银行、证券公司、证券投资基金管理公司、财务公司、信用保险公司、典当行以外的金融机构，包括信托投资公司、金融租赁公司、保险公司、期货经纪公司、信用社以及其他已取得中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会或中国保险监督管理委员会颁发的经营

相关金融业务许可证的机构。“非金融机构”是指除金融机构以外的各类机构客户，包括具有经营性质的机构、社团组织、会计师事务所和律师事务所等。

三、对证券公司、证券投资基金管理公司、信用保险公司、典当行、社保局以及授信管理办法中未明确授信测算办法的机构客户授信审批权限一律上收到总行。

四、企业集团公司统一授信审批权限在分行的，其下属财务公司授信审批权限在分行;企业集团公司统一授信审批权限在总行的，其下属财务公司授信审批权限在总行。(企业集团公司统一授信审批权限以信贷业务授权表为准)。

五、对除证券公司、证券投资基金管理公司、财务公司、信用保险公司、典当行、社保局以外的金融机构客户，如果此类客户已有明确的授信测算办法，而且该客户信用等级为BBB级(含)以上，分行可在授权额度内进行审批。客户信用等级以信贷评估部门评估的结果为准。

六、对非金融机构客户和新成立、增资扩股的金融机构客户因不能核定信用等级，分行可在授权额度内进行审批。但客户信用等级未能评定情况必须由信贷评估部门出具书面意见。

七、对证券交易所、商品交易所等非盈利性事业法人授信的审批权限，比照“其他金融机构”执行。

八、分行只能对总行确定的可接受客户核定票据业务分项授信额度。(可接受客户名单由总行机构业务部下达)

九、对已授权分行不得再向下级机构转授权。(见附表)

十、对某一客户授信审批取得总行特别授权时，按照特别授权要求办理，不受本授权的制约。

附件:2006年度机构客户授信审批授权表 ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 附件:

2006年度机构客户授信审批授权表 单位:亿元

审批权限 分行 商业银行(不包括外资银行) 其他金融机构 非金融机构 上海 30 15 10 浙江 30 15 10 北京 30 15 10 山东 20 12 8 江苏 20 12 8 云南 20 12 8 深圳 20 12 8 福建 20 12 8 四川 20 12 8 广东 20 12 8 宁波 15 8 6 贵州 15 8 6 大连 15 8 6 15 8 6 青岛 15 8 6 重庆 15 8 6 甘肃 15 8 6 厦门 15 8 6 山西 15 8 6 天津 15 8 6 安徽 15 8 6 河北 15 8 6 苏州 15 8 6

广东省分行营业部 15 8 6 河南 10 5 4 内蒙古 10 5 4 陕西 10 5 4 广西 10 5 4 湖南 10 5 4 黑龙江 10 5 4 辽宁 10 5 4 江西 10 5 4 吉林 10 5 4 湖北 10 5 4 宁夏 8 3 2 青海 8 3 2 海南 8 3 2 三峡 8 3 2

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 附件四: 2006年度个人信贷业务授权 一、转授权的规定

(一)各一级(直属)分行可以将各业务品种审批权限逐级转授分行营业部、二级分行及所辖审批中心。个人购置住房贷款、个人商用贷款、个人汽车贷款和个人综合贷款的审批权限，以2005年底个人贷款业务分品种不良率2%为界限，对个人贷款业务分品种不良率在2%(含)以下的分行营业部和二级分行可全额转授权;对个人贷款业务分品种不良率在2%以上的分行营业部和二级分行，应根据其经营管理水平、风险控制能力和业务发展需要适当转授权，最高额度不得超过各一级(直属)分行审批权限的80%。

(二)个人经营贷款、个人信用贷款、个人质押贷款和个人助学贷款的审批权限，各一级(直属)分行可对分行营业部、二级分行及所辖审批中心全额转授权。

二、其他规定 (一)授信授权的规定

个人信贷管理系统(PCM2003)统一授信功能模块投产时，总行将对各一级(直属)分行授信审批权限进行授权，各行要按照 《ABC银行消费信贷个人客户统一授信管理办法》中的有关规定做好授信授权ABC作。

(二)审批人转授权的规定

《ABC银行个人信贷审批人管理办法》下发后，各级行应依据《ABC银行个人信贷审批人管理办法》对审批人进行差别化转授权。

(三)员ABC贷款授权的规定

对于县级支行副行长(含)以上的且具有个人信贷审批及签批资格的管理人员、个人信贷审批中心的审查审批人员，不得审批及签批以自己、亲属以及关系人为申请人的个人贷款业务。如果申请我行个人贷款，一律由一级(直属)分行有权人审批。

附件:2006年度个人信贷业务审批权限表 ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 附件:

2006年度个人信贷业务审批权限表

单位:万元 个人购置住个人商用房个人汽车消个人综合消个人质押个人助学个人经营个人信用分行 房贷款 贷款 费贷款 费贷款 贷款 贷款 贷款 贷款

深圳 500 700 40 50 2000 3 500 50 上海市 600 800 35 50 2000 3 500 50

浙江省 500 700 70 50 2000 3 500 50 500 700 70 50 2000 3 500 50 广东省

广东分行营500 700 70 50 2000 3 500 50 业部 500 800 30 40 1000 3 500 50 北京市 300 400 35 50 1500 3 200 50 厦门

300 400 30 45 1500 3 200 50 青岛 500 700 70 50 2000 3 500 50 江苏省 500 700 70 50 2000 3 500 50 苏州 400 500 35 45 1500 3 500 50 宁波 500 700 70 45 2000 3 500 50 山东省 300 400 35 45 2000 3 300 50 福建省 300 400 30 45 1500 3 200 50 大连 300 400 30 40 1500 3 200 50 天津市 300 400 35 40 1500 3 200 50 广西区 300 400 35 40 1500 3 200 50 湖北省 300 400 35 45 1500 3 200 50 江西省 300 400 30 45 1000 3 150 50 安徽省 300 400 35 45 1500 3 200 50 重庆市 300 400 30 40 500 3 200 50 云南省 300 400 25 40 1500 3 200 50 河北省 300 400 30 35 1500 3 200 50 湖南省 300 400 35 40 1000 3 200 50 河南省 300 300 30 45 1500 3 150 50 三峡 200 300 35 40 1500 3 50 宁夏区 300 300 30 40 1000 3 150 50 区 300 300 25 40 1500 3 50 海南省 300 400 30 35 1500 3 50 贵州省 200 300 30 40 1500 3 50 吉林省 200 200 35 30 1500 3 50 内蒙古

300 300 30 35 1500 3 200 50 四川省 300 300 25 40 1500 3 200 50 陕西省 200 300 25 40 1500 3 50 甘肃省

200 300 25 30 1500 3 黑龙江 50 200 300 15 35 500 3 山西省 50 200 300 30 35 1500 3 辽宁省 50

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类

个人购置住个人商用房个人汽车消个人综合消个人质押个人助学个人经营个人信用分行 房贷款 贷款 费贷款 费贷款 贷款 贷款 贷款 贷款

200 200 15 30 1500 3 青海省 50

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 附件五:

2006年度人民币票据融资业务授权 单位:亿元

系统外票据融资买入业务 分行 贴现 转贴现 银行承兑汇票 银行承兑汇票 商业承兑汇票 北京 天津 辽宁 黑龙江

上海 4 15 5 江苏 浙江 山东 湖北 深圳

河北 山西 吉林 安徽 江西 河南 湖南

广东 3 10 3 重庆 四川 陕西 甘肃 青岛 宁波

广东省分行营业 部 内蒙古 福建

广西 海南 2 5 2 贵州 2 5 2 云南 青海 宁夏

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 系统外票据融资买入业务

分行 贴现 转贴现

银行承兑汇票 银行承兑汇票 商业承兑汇票 大连 厦门 苏州 三峡 注:

1.表中所列权限为单笔审批限额，均含本数。在办理业务时严禁化整为零。对同一法人客户的同种票据融资业务，如果前一笔业务办理日与后一笔业务办理日在一个自然日内，应视为同一笔业务，按照单笔审批权限审批。票据业务单笔审批限额的行使和转授，按照本授权有关规定执行。票据融资业务经办权可与单笔审批权限相分离，但票据融资业务经办权只能授予票据准入机构。

2.票据融资业务是系统内还是系统外业务，按照交易对手来区分。即所谓“系统内票据融资业务”，是指交易对手为ABC银行系统的分支机构的票据融资业务;“系统外票据融资业务”，是指交易对手为非ABC银行分支机构的票据融资业务。

3.系统内票据融资业务不受单笔合同审批金额。各级票据准入机构原则上只能与票据营业部及其分部、辖内或上级票据准入机构办理系统内票据融资业务，但一级票据中心之间可相互买卖票据。分行一级票据中心之间、分行各级票据中心与票据营业部及其分部之间的系统内票据融资业务，只能采取卖断方式，如采取其他交易方式，须经总行特别授权。

4.票据营业部是全行向系统外卖出票据的唯一出口。各行票据准入机构不得向系统外卖出票据，有特殊原因确需向系统外卖出票据的，须经总行特别授权。

5.银行承兑汇票贴现业务单笔审批限额由一级(直属)分行及其票据中心行使，可以并且只能向二级分行票据中心转授;特殊情况下除上述准入机构之外的县级支行确需办理支行辖内票据贴现业务的，须按有关规定获得一级(直属)分行特别授权后方可办理业务。一级和二级票据中心均可受理异地客户贴现业务。

6.系统外转贴现买入业务单笔审批限额仅限于一级(直属)分行及其票据中心行使，不得向下级分支机构转授。北京、上海、江苏、浙江、山东、黑龙江分行可以跨辖区办理系统外转贴现买入业务，苏州、三峡、大连、青岛、宁波、深圳、厦门分行业务区域扩大到本省辖区，其他一级(直属)分行只能在本辖区内办理系统外转贴现买入业务。

7.系统外买入返售业务只限于北京、上海、浙江、江苏分行办理，且可跨辖区办理，单笔审批限额比照转贴现额度办理。相应单笔审批限额仅限于一级(直属)分行及其票据中心行使，不得向下级分支机构转授。

8.各类系统外票据买入业务实行金融机构和企业准入管理。对于银行承兑汇票业务，只能在相应权限内对准入金融机构承兑的票据办理贴现或转贴现买入业务，或以准入金融机构为交易对手办理买入返售业务;对于商业承兑汇票业务，只能在相应权限内对准入企业承兑的或准入金融机构贴现的票据办理转贴现买入业务，或以准入金融机构为交易对手办理买入返售业务。

9.票据业务准入范围包括:金融机构准入名单以总行在CM2002票据综合管理系统中公示的为准;企业准入以总行或有权分行按有关文件确定的为准。

10.再贴现为特殊的系统外票据融资业务，只能由一级(直属)分行及其票据中心在获得总行特别授权后，按照人民银行有关规定办理。

11.上述“在辖区内办理业务”是指与注册地在本辖区内的法人客户或法人客户的分支机构融资业务，“跨辖区办理业务”是指与注册地不在本辖区内的法人客户及其分支机构融资业务。

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 附件六: 2006年度人民币资金业务授权 单位:亿元

对中资金融机构同业拆借 再贷款 对外资银行融资 拆出 拆入

同业单分行 最高 最高同业借交易 交易对手 期限 拆借单笔 最高 笔最高 限额 限额 款期限 对手 期限 限额 限额 限限额

额 总行指

定的外当地农、中、建、交、另文4个北京 15 71 15 15 , , 3年 资银行。开发、招商银行分行 下达 月 另文下

达

另文4个另文 天津 2 3 3.3 3.5 同上 3.5 7天 3年 下达 月 下达 河北 4 4.5 3 3.9 同上 3.85 同上 山西 2 3.5 2.5 3 同上 3.85 同上 内蒙1.5 2.4 1.5 2.1 同上 3.85 同上 古

辽宁 2.5 3 2.5 3.7 同上 3.3 同上 吉林 1.7 2 1 2.5 同上 3.3 同上 黑龙3 3 2 3.2 同上 3.3 同上 江

另文4个另文 上海 23.5 100 30 50 同上 2.25 同上 3年 下达 月 下达 江苏 5 8 5 6 同上 2.6 同上 浙江 5.2 10 3.8 4.5 同上 2.6 同上 安徽 3 4 2 3 同上 2 同上 福建 2 2.6 1.8 2.8 同上 1.9 同上 江西 1.5 2.2 1.5 2.2 同上 1.8 同上 山东 4 6 2.8 4 同上 1.8 同上 河南 1 3 3.3 3 同上 2.5 同上 湖北 3 3 2 3.1 同上 2.4 同上 湖南 2 3 2.5 3 同上 2 同上

另文4个另文 广东 6 25 4 10 同上 2 同上 3年 下达 月 下达 广西 1.3 2.6 1.3 2 同上 0.9 同上 海南 0.6 1.6 0.5 1.2 同上 0.9 同上 重庆 2 2 1.8

2 同上 0.95 同上 四川 4 4.3 3 3.9 同上 1.5 同上 贵州 1 2 1 2 同上 1 同上 云南 2 3.5 2 2.8 同上 1 同上

另文4个另文 陕西 2 3.4 2 4 同上 0.95 同上 3年 下达 月 下达 甘肃 1.5 2.9 0.6 2 同上 1.5 同上

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 青海 0.5 2 0.8 1 同上 1.2 同上 宁夏 0.5 2 0.9 1.2 同上 1.4 同上 1.5 4 1.4 2 同上 3 同上

另文4个另文 大连 2 4.5 1 1.5 同上 0.9 同上 3年 下达 月 下达 青岛 0.5 2 0.6 1.2 同上 0.9 同上 宁波 2 3 2 2 同上 2 同上

另文4个另文 深圳 20 63 20 31 同上 1 同上 3年 下达 月 下达 另文4个另文 厦门 1 2 1 2 同上 0.9 同上 3年 下达 月 下达 苏州 0.5 2 0.8 1.5 同上 0 同上 三峡 1 3 0.8 1 同上 0 同上 广东

省行另文4个另文 2 2.5 2 2 同上 1.5 同上 3年 营业下达 月 下达 部 合计 134 372 133 195 70.3 注:

1.表中所列权限为单笔审批金额，均含本数。严禁化整为零、超权限办理上述资金交易业务。对同一客户的交易业务，如果前一笔业务办理日与后一笔业务办理日在1个自然日内，应视为同一笔业务，按照单笔审批权限审批。

2.单笔审批权限要受业务最高余额授权，即在实际业务余额超越基本授权最高余额的情况下，不得再行使单笔业务审批权限。

3.本授权文件中的拆出、同业借款(仅指我行融出给外资金融机构的人民币资金)审批权限不能替代对客户的授信额度，即办理这些业务时，除符合本授权的规定外，还应符合总行核定的客户授信额度，严禁超授信办理拆借同业融资业务。在对交通银行、招商银行和外资银行办理拆借业务前，必须向总行查询拆借剩余额度情况，防止超授信办理拆借。

4.一级分行对下级行转授权的单笔审批限额之和，在任意时点上不得超过总行对其的基本授权额度单笔审批限额。同业拆借审批权限只能转授至二级行，县级行不得办理拆借业务。

5.授权北京、上海分行严格按照相关业务管理办法对A级(含)以上企业集团财务公司办理同业拆借和信贷资产回购业务;授权天津分行与中石化财务公司继续办理信贷资产回购业务。业务最高额度控制在客户该分项授信额度内。

6.广东省分行权限不含广东省分行营业部权限，广东省分行营业部权限单独列示。

7.各行办理每笔经总行基本授权和特别授权的各项业务当日，必须及时将交易对手、额度、利率、日期、系统内资金调剂等情况报总行拆借监控系统备案。

8.各行在加入人民银行大额支付系统后，可根据人民银行有关规定，加入当地人民银行组建的隔夜头寸拆借系统，或与当地人民银行签订相关协议，通过该拆借系统办理同业拆借业务的权限和有关要求均要按总行对分行的人民币资金业务年度基本授权执行。

9.超出此基本授权权限办理业务的分行，须事先向总行申请特别授权。凡有总行特别授权的，按特别授权权限办理业务，不受此基本授权。基本授权未尽事宜，按照《ABC银行授权管理办法》(ABC银发〔2001〕353号)、《ABC银行同业融资管理办法》(ABC银发〔2002〕234号)及总行特别授权有关规定执行。

10.凡总行特别授权办理的同业融资业务，其最高余额按总行特别授权有关规定执行，不受基本授权的“1170拆放同业”科目最高余额。本表中“1170拆放同业”科目指在基本授权范围内的“117001拆放商业银行”和“117003拆放性银行”;本表中“2270同业拆入”科目最高余额指在基本授权范围内的“227001商业银行拆入”和“227002性银行拆入”。

11.各一级分行在任意时点上都不能超过基本授权规定的最高限额。一级分行对下级行转授权的最高业务余额之和，在任意时点上不得超过总行对其基本授权的最高业务余额。遇特殊情况需超限额办理业务的，须事先报经总行批准。

12.各行在办理再贷款时，要严格执行以下规定:

(1)使用条件:只能在同城资金不足，或因辖属分支行紧急调款造成头寸不足，又无法于当日从总行调入资金时，才能向当地人民银行申请办理。并在办理当日向总行拆借监控系统报备。

(2)借款期限:最长不超过7天，不得展期或借新还旧、周转使用。 ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类

(3)借款归还:应立即通过系统内调度资金，并于最短时间内归还再贷款。 13.授权北京、上海、深圳分行现券买卖业务开办权，单笔审批权限为5亿元人民币。

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 附件七: 2006年度投资银行业务授权 一、常年财务顾问业务权限

(一)开办和审批常年财务顾问业务，在授权范围内签订意向协议或正式协议。 (二)常年财务顾问业务管理系统投产后，常年财务顾问业务授权、审批ABC作全部通过CM2002系统中的常年财务顾问业务管理系统进行。

(三)设立投资银行业务机构的分行，签订协议金额超过100万元人民币的顾问业务;未设立投资银行业务机构的分行，签订协议金额超过50万元人民币的顾问业务，在签订正式协议前要将拟签订的常年财务顾问业务协议、配备的顾问人员名单逐笔报总行审查批准。

二、企(事)业信息服务业务权限

开办和审批企(事)业资信调查、资信证明、信息咨询等企(事)业信息服务业务。

三、投融资顾问(含结构化融资顾问)业务权限

(一)开办和审批投融资顾问(含结构化融资顾问)业务，在权限范围内签订意向协议或正式协议。

(二)设立投资银行业务机构的分行，涉及融资总额超过30亿元人民币的投融资顾问(含结构化融资顾问)业务;未设立投资银行业务机构的分行，涉及融资总额超过15亿元人民币的投融资顾问(含结构化融资顾问)业务，在签订正式协议前要逐笔将协议文本报总行审查。

(三)投融资顾问(含结构化融资顾问)方案中凡涉及股权私募、信托融资、融资租赁、境内外基金等金融ABC具的，要逐笔报总行审查。

(四)单笔协议收费超过1000万元人民币的投融资顾问(含结构化融资顾问)业务，要逐笔报总行审查。

四、重组并购顾问业务权限

(一)开办和审批重组并购顾问业务，在权限范围内签订意向协议或正式协议。 (二)以下重组并购顾问业务在签订正式协议前要逐笔将协议文本报总行审查: 1.涉及我行存量债权超过2亿元人民币的业务。 2.涉及我行新增贷款超过分行信贷审批权限的业务。 3.债务重组标的超过同等条件下信贷审批权限3倍的业务。 4.资产重组或收购标的超过同等条件下信贷审批权限4倍的业务。 5.权益收购标的超过同等条件下信贷审批权限2倍的业务。 (三)以下重组并购顾问业务需由总行牵头组织实施:

1.不涉及我行存量债权或新增贷款标的(资产重组为资产总额，债务重组为债务总额，资产收购为资产总额，权益型收购为权益总额)超过下表的重组并购项目。

单位:亿元

分行类型 资产重组 债务重组 资产收购 权益收购 设立投行部的分行 20 15 20 10 未设立投行部的分行 10 8 10 5

2.标的超过5亿元人民币的企业改制业务(包括涉及国有企业管理层收购、管理层持股、员ABC持股、全员持股的顾问业务)。

3.标的超过5亿元人民币的上市公司或上市公司母公司的并购业务 4.标的超过5亿元人民币的外资并购业务或海外并购业务。 5.单笔费用收入超过500万元人民币的重组并购业务。

6.重组并购业务中通过股权私募、信托融资、租赁、基金、股权增发等方式安排融资，融资额超过1亿元人民币的。

五、企业上市发债顾问业务权限

(一)开办和审批企业上市顾问业务，按《ABC银行企业上市顾问业务管理办法》办理。其

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 中，预计上市融资额度折合人民币10亿元人民币以下(含本数)的，由分行签订相关服务协议;10亿元人民币以上的，经总行批复后，由总行或者授权分行签订相关服务协议。

(二)开办和审批企业发债顾问业务，在没有发债顾问管理办法前比照《ABC银行企业上市顾问业务管理暂行办法》办理。

六、财务顾问业务权限

(一)开办和审批财务顾问业务，在权限范围内签订意向协议或正式协议。

(二)向国家有关部门、省级及省会城市、计划单列市、直属分行所在地提供的财务顾问服务在签订正式协议前要逐笔将协议文本报总行审查。

七、银团贷款业务权限

(一)开办和审批银团贷款业务，出具银团贷款意向书、银团贷款有条件承诺函、银团贷款正式包销函、银团贷款正式留贷(或认购)函等。

(二)各行要严格按照总行核定的单笔审批权限办理银团贷款业务。超过权限的银团贷款业务要逐笔报总行审查。

(三)各行银团留贷(或认购)审批权限与各行的信贷业务审批权限相同。出具银团贷款正式留贷函的审批权限等于认购银团贷款的审批权限。各行银团贷款包销意向函、有条件包销承诺函、银团包销承诺函的审批权分别相当于银团贷款留贷(或认购)审批权限的8倍、4倍、3倍。

(四)各行银团贷款意向书、银团贷款有条件承诺函、银团贷款正式包销函、银团贷款正式留贷(或认购)函的审批权限均随各行信贷业务审批权限的调整而自动调整。

八、间接银团业务授权

(一)开办和审批卖出型(包括卖断型、卖出回购型)和买入型(包括买断型、买入返售型)间接银团业务，在权限范围内签订间接银团协议及相关文件。

(二)各行开办间接银团业务要严格按照ABC银发〔2004〕62号《关于印发的通知》的规定向总行申请开办间接银团业务特别授权。各行已经取得的间接银团业务特别授权继续有效。取得开办间接银团业务特别授权的分行要严格按照总行核定的审批权限开办和审批间接银团业务。超过权限的间接银团业务要逐笔报经总行审查。

(三)各行买入型间接银团业务的单笔留贷审批权限与各行信贷业务单笔审批权限相同。各行买入型间接银团业务的单笔包销审批权限相当于各行信贷业务单笔审

批权限的2倍。各行卖出型间接银团业务单笔审批权限相当于各行信贷业务单笔审批权限的2倍。

(四)各行间接银团业务的单笔审批权限均随各行信贷业务单笔审批权限的调整而自动调整。

九、资产证券化业务授权

本授权文件所指资产证券化业务包括以我行信贷资产为基础资产的资产证券化业务、顾问型资产证券化业务和资产支持商业票据业务等各类资产证券化业务。

各类资产证券化业务须逐笔报经总行审查同意后方可与客户签订正式协议。资产证券化业务一律由总行牵头组织实施。

十、短期融资券尽职调查业务授权

鉴于短期融资券业务属于开办初期，为加强管理和防范风险，短期融资券尽职调查业务一律由总行牵头组织实施。

十一、转授权规定

(一)各行可将企(事)业信息服务业务权限转授二级分行。 (二)关于常年财务顾问业务分行转授权的规定如下: 1.转授权操作通过常年财务顾问业务管理系统进行。

2.设立投资银行业务机构的分行可将年收费金额在50万元人民币以下(含)，常年财务顾问业务权限转授一级(直属)分行营业部或二级分行。没有设立投资银行业务机构的各行可将年收费金额在20万元人民币以下(含)，常年财务顾问业务权限转授一级(直属)分行营业部或二级分行。但转授权前分行必须向总行上报下列材料(材料要求另行通知)备案:《常年财务顾问业务人员名单》、《常年财务顾问业务人员年度培训计划》。

3.获得转授权的分行营业部或二级分行必须将常年财务顾问业务协议、配备的顾问人员名单报分行备案。

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类

(三)各行不得将投融资顾问(含结构化融资顾问)、重组并购顾问、上市发债顾问、银团贷款、间接银团、资产证券化以及短期融资券尽职调查业务审批权限转授一级(直属)分行营业部和二级分行。

十二、其他事项

(一)以下业务各行在与客户签订正式协议后，要在下月5日之前将协议报总行备案:

1.本授权文件中须经总行审查的业务。

2.单笔协议年费超过50万元人民币的常年财务顾问业务及单笔协议收入超过20万元人民币的投融资顾问(含结构化融资顾问)业务、重组并购顾问业务。

3.向信用等级A，(含)以下的客户提供融资服务的同时担任客户融资顾问的业务。

4.银团贷款及间接银团业务。

(二)须经总行审查的业务，总行认定如有必要，由总行牵头组织实施。 (三)未单独明确外币权限的业务种类，如果实际项目涉及外币，参照1美元兑10元人民币的汇率将美元折算为人民币后适用本授权相关规定。

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 附件八: 2006年度资产风险管理业务授权

单位:万元 授权类别 一级(直属)分行行长权限 备注 单户减免 500 表外欠息

限北京、上海、江苏、浙江、福建、山东、云南、3,000 深圳、宁波及苏州10家分行。

限天津、山西、安徽、江西、河南、广东、广西、单笔 以 2,000 湖北、湖南、重庆、四川、贵州、大连和厦门抵入 物 14家分行及广东分行营业部。 抵

债 1,000 其他分行。 单笔处置

—— 处置损失差额=实际处置损失-预案所列损失 损失差额 300 限北京、上海、江苏、浙江、山东5家分行。

限天津、山西、安徽、福建、广东、重庆、贵州、单户法人客户 200 云南、宁波、深圳、厦门、苏州12家分行及广呆账核销 东分行营业部。 100 其他分行。

单户个人客户 100 呆账核销

单户企业改制重指涉及我行贷款全部为不良或已纳入国家 15,000 组方案(债权额) 性破产建议项目名单的企业改制贷款重组方案。

注:

1.以物抵债业务单笔抵入权限除了分三类行规定3000万元、2000万元、1000万元的上限外，还要同时满足次级类贷款抵入资产预计处置损失率?25%，可疑类贷款抵入资产预计处置损失率?50%的条件。

2.上述权限不得向二级分行(含)以下机构转授权。 3.上述权限中的绝对额均不含本数。

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 附件九: 2006年度电子银行业务授权

一、审批企业客户电子银行业务注册申请及各项业务功能的开通申请(采用非ABC银行证书安全认证方式的银企业互联业务注册申请，需总行进行审批)。

二、审批个人客户电子银行业务注册申请及各项业务功能的开通申请。 三、审批B2B电子商务网站注册申请。

四、审批标准限额B2C、C2C电子商务网站注册申请。

五、审批电子商务网站与我行发行联名e卡的业务申请。

六、审批企业与我行合作通过电子银行开展代理交费等业务的申请。 七、审批除指导价、电子商务交易费外的电子银行业务收费减免申请。 八、审批其他电子银行业务制度许可的业务事项。 ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 附件十: 2006年度诉讼案件处理权限授权

一、本授权文件所称单个诉讼案件处理权限，包括诉讼案件的起诉审批权和应诉方案审批权。起诉审批权限是指对我行作为原告起诉(含上诉、申诉)的诉讼案件及聘请代理律师的审批权限。应诉方案审批权是指对我行作为被告(含第三人、被申请人)的诉讼案件应诉(含上诉和申诉)方案及外聘律师的审批权限。

二、本授权文件所列权限金额均含本数。其中，起诉审批权限金额以我行主张的本金(不包括利息)为准;应诉方案审批权限金额以原告起诉主张的金额(包括利息)为准。

三、对于发生法律效力的生效判决，如果我行申请再审，按照起诉案件审批权限执行;如果对方当事人申请再审，按照应诉方案审批权限执行。

四、我行同一分支机构在60日内起诉同一对象的所有诉讼案件，按照单个诉讼案件处理权限执行。

我行同一分支机构针对同一项目个人按揭贷款的不同借款人和相同担保人分别提起诉讼的案件，审批权限分别按照我行针对单个借款人主张的诉讼标的额确定，但合并审理的除外。

五、根据授权应由上级行审批的诉讼案件，外聘律师理由、外聘律师基本情况和代理方案须报上级行审批;如需在诉讼(不含执行)过程中通过诉讼调解或庭外和解结案，有关调解或和解方案须报上级行审批。

六、以下诉讼案件应报总行审批:

(一)超过各行权限的诉讼案件;

(二)由最高人民管辖的以我行任何一个分支机构为一方当事人的上诉、申请再审的诉讼案件;

(三)向最高人民提起的以我行任何一个分支机构为一方当事人的申诉或提请抗诉的诉讼案件。

七、对超过各行权限、以我行为原告的诉讼案件，各行要以行文上报案件诉前论证、诉讼结果及执行情况预测、费用预算以及外聘律师理由、外聘律师基本情况和代理方案等。

上级行批准起诉的诉讼案件，下级行应当在收到批复90日内提起诉讼;超过时间未起诉的，上级行的批复自动失效，下级行如需继续诉讼，应当按规定重新报批。

八、对超过各行权限、以我行为被告(含第三人、被申请人)的诉讼案件，各行应在收到应诉通知书后积极应诉，并在15日内以行文上报应诉方案、费用预算、诉讼结果预测以及外聘律师理由、外聘律师基本情况和代理方案等。

九、对超过各行权限、拟上诉的诉讼案件，各行应在收到一审判决之日起7日内以行文上报一审判决、分析意见、上诉方案、费用预算、诉讼结果预测以及外聘律师理由、外聘律师基本情况和代理方案等。

对超过各行权限、拟不上诉的诉讼案件，各行应在收到一审判决之日起7日内以行文上报一审判决、分析意见和不上诉理由。

十、对向最高申请再审、向最高申诉或提请抗诉的诉讼案件，各行应以行文上报生效判决情况、案件执行情况、申诉理由和证据以及本行的有关意见。

十一、各行原则上不得外聘常年法律顾问，确需外聘的，须报总行审批。二级分行(一级分行营业部，下同)及其辖属分支机构确需外聘常年法律顾问的，须报一级(直属)分行审批。

经审批同意外聘常年法律顾问的，外聘期限原则上不得超过一年。 十二、以我行为申请人或被申请人，通过仲裁方式处理的案件参照上述授权管理规定执行，向人民申请支付令和申请执行具有强制执行效力的公证债权文书的案件除外。

十三、各行应按照区别授权和逐级有限授权的原则，根据辖内各二级分行行长经营绩效综合考评、法律事务ABC作考评情况及诉讼案件管理水平进行转授权，并在30日内将转授权方案报总行法律事务部备案。

各行不得将总行授权全额转授给法律部门负责人或者二级分行;各二级分行不得将上级行授权转授给非法律部门负责人，也不得再对县级支行进行转授权，如确需转授，须报总行批准。

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类

十四、各行必须严格执行本授权文件中的规定，不得越权审批或越权诉讼，不得瞒案不报，不得将单个诉讼案件以分拆或其他方式规避本授权文件的有关规定。

十五、凡未按本授权文件的规定及总行其他有关规定报批的诉讼案件，相关费用(包括但不限于诉讼费用、律师费用、损失垫款等)一律不得入账列支。

附件:2006年度诉讼案件处理权限表 ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 附件:

2006年度诉讼案件处理权限授权表

单位:万元或等值外币 分行 起诉案件审批权授权 被诉案件处理权授权 北京 6000 600 广东 5000 600 上海 5000 600 安徽 4000 500 福建 4000 500

广东营业部 4000 500 河南 4000 500 江苏 4000 500 深圳 4000 500 浙江 4000 500 大连 3000 300 河北 3000 300 湖南 3000 300 江西 3000 300 宁波 3000 300 四川 3000 300 苏州 3000 300 天津 3000 300 厦门 3000 300 云南 3000 300 重庆 3000 300 广西 2000 200 贵州 2000 200 海南 2000 200 湖北 2000 200 吉林 2000 200 内蒙古 2000 200 山西 2000 200 2000 200 辽宁 2000 100 宁夏 1000 100 青岛 1000 100 青海 1000 100 三峡 1000 100 陕西 2000 100 山东 1000 200 甘肃 1000 100 黑龙江 1000 100

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 附件十一: 2006年度财务授权 单位:万元

交通ABC单项ABC单项ABC单项闲置修理费累租赁费累计捐赠累计营业外支出—资待处理应分行 具维修费程购建投程改造装固定资产计支出 支出 支出 产非常损失 收款净增 累计支出 资 修总投资 处置损失 北京 7,000 1,800 30,000 50 逐笔审批 4,000 1,000 500 250 天津 1,500 450 3,000 35 逐笔审批 3,000 400 300 200 河北 3,500 1,500 4,000 30 逐笔审批 3,000 400 300 200 山西 2,200 1,000 3,000 30 逐笔审批 3,000 400 300 200 内蒙 2,000 800 1,000 25 逐笔审批 2,000 300 250 150 辽宁 5,000 1,800 4,000 25 逐笔审批 3,000 200 150 100 吉林 4,000 1,200 2,000 25 逐笔审批 3,000 200 150 100 黑龙江 5,000 1,800 1,500 25 逐笔审批 3,000 300 250 150 上海 3,500 1,000 13,000 50 逐笔审批 2,000 1,000 500 250 江苏 4,000 1,100 8,000 45 逐笔审批 3,000 500 400 250 浙江 4,500 1,000 8,000 50 逐笔审批 2,000 800 400 250 安徽 2,500 700 2,500 30 逐笔审批 2,000 400 300 200 福建 2,500 700 3,500 35 逐笔审批 3,000 500 400 250 江西 2,500 800 1,500 25 逐笔审批 2,000 300 250 150 山

东 5,000 1,800 7,000 35 逐笔审批 2,000 500 400 250 河南 4,500 1,600 4,000 25 逐笔审批 3,000 400 300 200 湖北 3,500 1,300 4,000 25 逐笔审批 3,000 300 250 150 湖南 2,500 700 1,500 25 逐笔审批 2,000 300 250 150 广东 4,500 2,000 13,000 50 逐笔审批 4,000 500 400 250 广东营2,500 500 15,000 45 逐笔审批 3,000 500 400 250 业部

广西 3,000 1,000 2,000 35 逐笔审批 3,000 400 300 200 海南 1,500 300 600 20 逐笔审批 2,000 300 250 150 四川 4,000 1,300 4,000 30 逐笔审批 3,000 400 300 200 贵州 2,500 800 1,200 30 逐笔审批 2,000 400 300 200 云南 1,500 350 2,500 30 逐笔审批 2,000 400 300 200

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类

交通ABC单项ABC单项ABC单项闲置修理费累租赁费累计捐赠累计营业外支出—资待处理应分行 具维修费程购建投程改造装固定资产计支出 支出 支出 产非常损失 收款净增 累计支出 资 修总投资 处置损失 陕西 3,500 600 2,800 30 逐笔审批 2,000 300 250 150 甘肃 2,500 350 2,000 20 逐笔审批 2,000 300 250 150 青海 400 80 400 20 逐笔审批 2,000 200 150 100 宁夏 700 50 150 20 逐笔审批 2,000 200 150 100 3,000 600 2,000 25 逐笔审批 2,000 300 250 150 重庆 1,500 300 800 35 逐笔审批 2,000 400 300 200 大连 1,000 400 800 35 逐笔审批 2,000 300 250 150 青岛 1,000 300 900 30 逐笔审批 2,000 200 150 100 宁波 500 200 1,000 35 逐笔审批 2,000 500 400 250 深圳 2,000 400 8,000 40 逐笔审批 2,000 500 400 250 厦门 800 300 800 35 逐笔审批 2,000 300 300 250 三峡 800 200 250 20 逐笔审批 2,000 200 150 100 苏州 800 200 800 35 逐笔审批 2,000 500 300 250

注:

1.业务宣传费、广告费、业务招待费全年累计支出分别控制在当年营业收入的4‰、2‰、3‰以内，其中:

广告费支出由二级分行(含)以上机构负责审批，不得向二级分行以下机构转授权。

2.修理费累计支出是指“532020修理费”科目全年列支金额。

3.交通ABC具维修费累计支出是指“5320163交通ABC具维修费”账户全年列支金额。

4.租赁费累计支出是指“532021租赁费”科目全年列支金额。 5.捐赠累计支出是指营业外支出科目中捐赠账户全年列支金额。 6.资产非常损失是指“536002资产非常损失”科目全年列支金额。 7.营业外支出——资产非常损失授权指标，要求分行逐笔报总行审批后方可列损。

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 附件十二:

2006年度集中采购授权 单位:万元

单项采购金额权限 采购 项目编号 项目类别 项目名称 级别 一类行 二类行 三类行

一、物品大类

(一)业务专用电子01 产品

0101 1、主机设备 01010100 大型主机 AAAA - - - 01010200 主机用硬盘 AAAA - - - 01010300 带库 AAAA - - - 01010400 盘机 AAAA - - - 01010500 磁带机 AAAA - - - 01010600 光纤交换机 AAAA - - - 01010700 虚拟存储设备

AAAA - - - 01019900 其他主机设备 AAAA - - - 0102 2、网络设备 01020100 交换机/集线器 AAA 1200 720 480 01020200 路由器 AAA 1000 600 400

视频控制和终01020300 AAA 300 180 120 端设备

01020400 网络安全设备 AAA 400 240 160 01029900 其他网络设备 AAA 400 240 160 0103 3、服务器设备 01030100 UNIX服务器 AA 1000 600 400 01030200 PC服务器 AA 400 240 160

新终端平台系01030300 AAA 1000 600 400 统服务器 其他服务器设01039900 AA 600 360 240 备

0104 4、自助设备 01040100 自动取款机 AAAA - - - 01040200 自动存款机 AAAA - - - 01040300 存取款一体机 AAAA - - - 01040400 POS机 AAA 500 300 200 01040500 自动登折机 AA 500 300 200

多媒体自助服01040600 AAA 500 300 200 务终端设备

01049900 其他自助设备 AA 400 240 160 0105 5、前台上线设备 01050100 PC机 BB 800 480 320

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类

单项采购金额权限 采购 项目编号 项目类别 项目名称 级别 一类行 二类行 三类行

终端机(含通用01050200 AAA 800 480 320 终端PC) 01050300 存折打印机 AAA 500 300 200 缩微设备/扫描01050400 AAA 600 360 240 仪 磁带读写器/密01050500 AAA 100 60 50 码键盘 柜员指纹识别01050600 AAA 200 120 80 设备 二代身份证验01050700 AAA 200 120 80 证设备 其他前台上线01059900 BB 250 150 100 设备

0106 6、环境设备 01060100 不间断电源 机房专用UPS01060101 AAA 200 120 80 设备 网点配置UPS01060102 AAA 200 120 80 设备

01060103 UPS电池 AA 100 60 50 01060200 机房专用空调 机房专用空调01060201 AAA 200 120 80 设备

01069900 其他环境设备 BB 400 240 160 0107 7、监控设备 01070100 电子监控设备 BB 1200 720 480 01079900 其他监控设备 BB 400 240 160 0108 8、软件 01080100 系统软件 AAAA 01080200 应用平台 AAAA 01080300 功能监控软件 AAAA

数据库管理系01080400 AAAA 统软件

01080500 ABC具软件 AAAA 010900 其他软件 AAA 200 120 80 9、开放平台类存储设0109 备

01090100 盘机 AAA 400 240 160 01090200 磁带机 AAA 400 240 160 01090300 磁带库 AAA 400 240 160

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类

单项采购金额权限 采购 项目编号 项目类别 项目名称 级别 一类行 二类行 三类行 01090400 光纤交换机 AAA 400 240 160

其他开放平台01099900 AAA 400 240 160 类存储设备 10、其他业务专用电0199 子产品

其他业务专用01999900 BB 400 240 160 电子产品 (二)计算机类办公03 自动化设备

0301 1、台式微机 03010100 台式微机 BB 800 480 320 0302 2、笔记本电脑 03020100 笔记本电脑 BB 300 180 120 0303 3、打印机 03030100 打印机 BB 300

180 120 0304 4、扫描仪 03040100 扫描仪 AA 200 120 80 0305 5、刻录机 03050100 刻录机 BB 100 60 50

6、其他计算机类办公0399 自动化设备

其他计算机类办03999900 BB 100 60 50 公自动化设备 (三)非计算机类办05 公设备

0501 1、传真机 05010100 传真机 BB 200 120 80 0502 2、复印机 05020100 复印机 BB 200 120 80 0503 3、速印机 05030100 速印机 BB 300 180 120 0504 4、空调 05040100 空调 B 400 240 160

5、档案密集架及档案0505 柜

档案密集架及05050100 BB 200 120 80 档案柜 6、其他非计算机类办0599 公设备

其他非计算机05999900 BB 100 60 50 类办公设备 ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类

单项采购金额权限 采购 项目编号 项目类别 项目名称 级别 一类行 二类行 三类行 10 (四)运输设备 1001 1、运钞车 10010100 运钞车 AA 500 300 200 1002 2、轿车 10020100 轿车 BB 500 300 200 1003 3、客车

九座以下(含)10030300 BB 400 240 160 小客车 十座以上(含)10030600 BB 500 300 200 大客车

1099 4、其他运输设备 10999900 其他运输设备 BB 100 60 50

17 (五)会计出纳设备 1701 1、货币处理机具 17010100 点钞机 17010101 人民币点钞机 AAA 400 240 160 17010102 外币点钞机 AAA 400 240 160 17010200 货币清分机 AAA 400 240 160 17010300 打捆机 BB 400 240 160 17010400 鉴别仪 BB 400 240 160

其他货币处理17019900 BB 400 240 160 机具

1702 2、票据处理机具 17020100 票据清分机 AAA 400 240 160 其他票据处理17029900 AA 400 240 160 机具

1703 3、金库设备 17030100 金库门 AA 200 120 80 17030200 金库锁 AA 200 120 80 17030300 指纹锁 AAA 200 120 80 17039900 其他金库设备 AA 200 120 80 1704 4、银行保管箱 17040100 银行保管箱 AA 600 360 240 1705 5、电子回单柜 17050100 电子回单柜 AA 600 360 240 1799 6、其他会计出纳设备

其他会计出纳17999900 B 400 240 160 设备 ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类

单项采购金额权限 采购 项目编号 项目类别 项目名称 级别 一类行 二类行 三类行

(六)信用卡业务机21 具

2101 1、银行卡制卡机 21010100 银行卡制卡机 AAA 300 180 120 2102 2、对账单封装机

对账单封装机21020100 AAA 300 180 120 及打印机 3、其他信用卡业务机2199 具

其他信用卡业21999900 BB 300 180 120 务机具

29 (七)其他业务器材 2901 1、安全保卫器材 29010100 防弹玻璃 BB 300 180 120 29010200 防弹衣 BB 300 180 120 29010300 钢盔 B 300 180 120 29010400 警棍 B 100 60 50 29010500 防暴 B 100 60 50 29010600 警报器 B 100 60 50

其他安全保卫29019900 B 100 60 50 器材

2999 2、其他业务器材 29999900 其他业务器材 B 100 60 50 30 (八)消耗用品 3001 1、办公用纸 30010100 复印纸 BB 400 240 160 30010200 打印纸 BB 400 240 160 3002 2、电子设备耗材 30020100 电子设备耗

材 BB 400 240 160 3099 3、其他消耗用品 30999900 其他消耗用品 B 400 240 160

35 (九)印刷用品 3501 1、专用业务印刷品 35010100 业务凭证 BB 200 120 80 35010200 合同 BB 200 120 80 35010300 重要空白凭证 AA 500 300 200 35010400 票据 BB 200 120 80

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类

单项采购金额权限 采购 项目编号 项目类别 项目名称 级别 一类行 二类行 三类行 35010500 银行卡 BB 400 240 160 35010600 密码信封 BB 400 240 160

其他专用业务35019900 BB 300 180 120 印刷品

3599 2、其他印刷用品 35999900 其他印刷用品 B 200 120 80 40 (十)家具 4001 1、家具 40010100 家具 B 400 240 160

49 (十一)其他物品 4901 1、空气调节器 49010100 壁挂式空调 B 200 120 80 49010200 柜式空调 B 200 120 80 49010300 窗式空调 B 100 60 50

其他空气调节49019900 B 100 60 50 器

4999 2、其他物品 49999900 其他物品 B 100 60 50

二、ABC程 50 (一)房屋产权取得 5001 1、房屋建设 50010100 房屋建设 B 4000 2400 1600 5002 2、房屋购置 50020100 房屋购置 B 4000 2400 1600 5099 3、其他房屋产权取得

其他房屋产权50999900 B 2000 1200 800 取得 53 (二)房屋装修改造 5301 1、理财中心装修改造 理财中心装修53010100 A - - - 改造 5399 2、其他房屋装修改造

其他房屋装修53999900 B 1000 600 400 改造 69 (三)其他ABC程 6901 1、构筑物

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类

单项采购金额权限 采购 项目编号 项目类别 项目名称 级别 一类行 二类行 三类行 69010100 构筑物 B 600 360 240 6999 2、其他ABC程 69999900 其他ABC程 B 600 360 240

三、服务大类 70 (一)专业咨询 7001 1、审计及税务咨询 审计及税务咨70010100 B 400 240 160 询

7002 2、法律咨询 70020100 法律咨询 B 400 240 160 7003 3、管理咨询 70030100 管理咨询 B 400 240 160 7099 4、其他专业咨询 70999900 其他专业咨询 B 400 240 160

72 (二)ABC程服务 7201 1、ABC程勘察 72010100 ABC程勘察 B 100 60 50 7202 2、ABC程设计 72020100 ABC程设计 B 400 240 160 7203 3、ABC程监理 72030100 ABC程监理 B 100 60 50 7204 4、ABC程咨询 72040100 ABC程咨询 B 100 60 50 7205 5、ABC程决算审查 72050100 ABC程决算审查 B 100 60 50 7299 6、其他ABC程服务

其他ABC程服72999900 B 100 60 50 务 74 (三)信息技术服务 B 400 240 160 1、软件开发设计与维7401 护

软件开发设计74010100 BB 400 240 160 与维护

7402 2、硬件维修维护 74020100 硬件维修维护 BB 400 240 160 7499 3、其他信息技术服务

其他信息技术74999900 BB 400 240 160 服务 ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类

单项采购金额权限 采购 项目编号 项目类别 项目名称 级别 一类行 二类行 三类行

76 (四)网络线路服务 7601 1、网络线路服务 76010100 网络线路服务 BB 4000 2400 1600

78 (五)保险服务 7801 1、财产保险 78010100 财产保险 AAA 400 240 160 79 2、其他保险服务 799900 其他保险服务 BB 200 120 80

80 (六)租赁服务 8001 1、房屋租赁 80010100 房屋租赁 B 1500 900 600 8099 2、其他租赁服务 80999900 其他租赁服务 B 500 300 200

82 (七)物业管理 8201 1、物业管理 82010100 物业管理 B 1000 600 400 86 (八)广告 8601 1、电视广告 86010100 电视广告 BB 400 240 160 8602 2、网络广告 86020100 网络广告 BB 400 240 160 8603 3、报纸、杂志广告 86030100 报纸、杂志广告 BB 400 240 160 8699 4、其他广告 86999900 其他广告 BB 400 240 160

99 (九)其他服务 9999 1、其他服务 99999900 其他服务 B 400 240 160 注:

1.2006年度“A”级标的为总行计划财务部会同专业部门下达专项财务计划指标的项目，不需向总行申请授

权。

2.集中采购起点为50万元或运输设备5台(辆)。 3.房屋租赁项目授权金额系合同总金额。 ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类

4.一类行:北京、上海、江苏(不含苏州)、浙江、山东、贵州;

二类行:天津、河北、山西、内蒙、安徽、江西、福建、河南、湖北、湖南、广东、广东分行营业部、海南、广西、重庆、四川、宁夏、云南、陕西、甘肃、青海、、宁波、深圳、厦门、苏州;

三类行:黑龙江、吉林、辽宁、大连、青岛、三峡。

5.各分行科技项目采购前必须按照《ABC银行科技项目管理办法》组织立项和方案审查。

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 2006年信贷评估ABC作要点 ABC银办发〔2006〕165号

2006年，全行信贷评估ABC作将围绕深化改革、推进转型、加快发展的ABC作重心，坚定不移地实施以创新促发展的战略，推进技术研发成果的转化和应用;加快内部评级法二期ABC程建设，为成功实施内部评级法初级法奠定坚实的基础;继续完善客户评级体系，做好客户信用评级ABC作，优化信贷客户结构;切实做好抵(质)押物(权)价值评估管理系统的投产ABC作，扩大债项评级体系的覆盖面，做好信贷评估各项基础ABC作，促进我行信贷资产质量的持续改善。为此，全行信贷评估部门要着重做好以下几项ABC作。

一、调动全行信贷评估专业力量，加快推进内部评级法二期ABC程建设成果的转化实施ABC作

我行内部评级法ABC程将紧紧围绕“构建覆盖全行客户和债项的两维评级体系，实现内部评级在业务实践中推广应用”的目标，严格落实项目质量和进度要求，确保项目成果在2007年年底前全部完成开发并投入应用。根据ABC程计划，年内将完成以下ABC作:明确贷款违约和损失定义，统一信用风险模型的数据质量要求，建立内部评级的基础;完成客户信用风险模型的研发，并于下半年开始逐步上线应用;开发客户违约概率模型，并建立评级与违约概率之间的对应关系;建立初步的债项评级体系，完成向内部评级法高级法过渡的各项基础ABC作;完成符合内部评级体系要求的信用风险的预警和报告体系，提交内部评级在贷款定价、组合管理、资本金分配、准备金计提、风险战略等方面的高层次应用建议等。

(一)配合总行完成客户评级打分卡制定、优化ABC作。总行将针对定性评级客户和评级体系的空白领域制定新的评级办法和打分卡，在统计分析的基础上，对我行原有客户评级办法的打分卡进行优化。各行要积极配合有关调研ABC作，认真填写相关的专家调查问卷，做好试运行ABC作;在具体执行时要及时反馈修改意见和建议;对行业聚类归并、评级指标选取及其权重确定的合理性，各行要从经济含义和信贷实践角度进行实务论证。

(二)协助总行进行PD量化模型开发ABC作。内部评级法二期ABC程将实现借款人评级打分卡和PD量化模型的相互验证，使我行的信用评级结果更加客观和准确。PD量化模型的开发需要对历史数据进行聚类分析、线性回归分析和LOGIT模型估值分析。各行须对聚类分析结果、财务指标选取的合理性和可获取性提出意见和建议，对选取的财务指标提出合理的上下限值。在试运行过程中，结合打分卡评级结果，对PD量化结果的准确性提出判断意见。

(三)支持总行进行债项评级研发ABC作。内部评级法二期ABC程可以从产品种类、期限、借款人行业与区域、债项优先性、担保风险缓解措施等方面量化债项风险，并为准确量化LGD值奠定基础。在债项评级的研发ABC作中，各行信贷审批人员要对我行不同信贷业务品种的主要风险点和债项评级试运行结果提出意见和建议，对数据相关性分析结果的正误进行判断。各行要结合自身实际业务种类的结构特点，提出债项评级的合理审批流程。

(四)派出业务专家参加总行的研讨和测试ABC作。各行要高度重视，选派精干的业务专家参加各项评级办法、模型初稿的研究讨论和软件系统的开发ABC作。此外，各行还应按总行的人员抽调和ABC作计划，组织安排好业务人员，配合总行做好软件的测试ABC作，确保全行内部评级法ABC程的顺利投产。

二、全力做好抵(质)押物(权)价值评估ABC作

抵(质)押物(权)价值评估管理系统的投产运行是一项全新的业务，时间紧、任务重，内容复杂，各行主管行长要亲自挂帅，直接组织、安排、协调好各方面的ABC作，确保抵(质)押物(权)价值评估管理系统投产顺利，运行稳定，为实现两年内全部押品入库的目标打好基础。

(一)加强流程管理，保证价值评估系统的顺利运行。规范押品价值流程评估，保障价值评估系统有效运行。各行要严格按照《ABC银行抵(质)押物(权)价值评估管理办法》、《ABC银行抵(质)押物(权)价值评估细则》(下称《办法》和《细则》，ABC银发[2005]133号)及《关于做好抵(质)押物(权)价值评估ABC作的通知》(ABC银办发[2006]70号)要求，在系统中准确设置各项参数，进行合理的流程定义和转授权;要提高评估ABC作效率，提前做好评估资料的准备ABC作，选用合适的评估方法，及时完成价值初评及评估审查、审定;要严格遵守法律、

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 法规及我行相关规定，按照资产评估规范进行价值认定，保证评估结果的准确、公正和合理;注意系统运行的维护和管理，一旦发现问题，要及时向总行反映，保证我行价值评估系统的平稳运行。

(二)做好押品入库的组织实施ABC作。按照总行要求，全部押品要确保在两年内入库。各行要在2006年10月底前为所有押品建立信息卡，并将信息卡内容输入押品管理系统;2006年当年发放的抵(质)押贷款对应的押品都要按照《办法》和《细则》的规定进行评估确值并安排入库;原则上，70%押品的估值入库ABC作要在今年内完成，2007年11月底前完成所有押品的估值入库ABC作。各行要在对不同种类押品对应的风险缺口情况进行全面、详尽摸底的情况下，制定本级行的入库方案，包括入库方式、入库顺序、入库时间表等内容，于2006年5月上旬前将入库方案报总行备案，每半年向总行汇报押品入库进度情况。总行将对各行的入库计划完成情况进行监测、检查，对完成情况不好的分行进行通报督促，要求其限时改进。

(三)加强押品管理的各项基础性ABC作。

1.加强对押品价值审定权限的动态管理。各行要加强对基本授权转授权的动态管理。在年初授权的基础上，针对评估人员、客户信用状况以及抵(质)押贷款占比等方面出现较大变化的情况，适时调整基本授权及转授权权限。

2.加强对中介机构的管理。要严格按照《办法》的要求，综合考虑评估资质、信誉、经验、能力、评估责任风险能力、服务水平等方面因素，选择评估机构，同时通过建立谈话提醒制和黑名单制，改进对中介机构的管理ABC作。

3.加强对押品价值评估ABC作的监督、监测和检查ABC作。各行要严格按照有关文件的要求，明确监测的重点和手段，采取有效的监测、检查方式，细化监测的内容，建立合理有效的监测、检查制度。一旦出现押品市场价值变化较大、贬值较快、系统出现预警信息、企业信用等级出现明显变化等情况，要及时进行重评。

4.规范押品价值评估报告的撰写，保证报告质量。各行应加强对内部押品价值评估报告的规范管理，注意把握评估报告的合规性、评估范围与标的的一致性、评估目的与方法的匹配性、权属的完整性及评估结果的准确性。要按照《办法》的要求，认真撰写押品价值评估报告。报告要结构合理，内容充分，能完整反映评估目的、假设、过程、标准、依据、方法、结果及适用条件。评估报告结论要合理准确，要对认真分析风险情况，包括押品价值分析和抵(质)押率分析。

(四)建立和完善人员资质认证和ABC作激励制度，加强人员业务培训。总行将重点加强对押品价值评估人员的管理，研究制定押品价值评估人员管理办法，对价值评估人员实行分类、分级管理，逐步实行内部资格认证制度和年度核审制度。

对价值评估人员要实行科学管理。通过制定科学合理的责任与激励制度，保证我行押品价值评估队伍人员的稳定和业务素质的迅速提高，为稳步提升风险防范水平打下坚实基础。对具有深厚的资产评估理底、丰富的实践操作经验或在ABC

作中取得优良业绩的人员采取相应的奖励措施。对违反规定操作的人员给予相应的纪律处分、经济处罚直至取消内部评估资质。

各行要加强押品价值评估人员的业务培训，建立和完善押品价值评估人员的培训考试制度，加快评估分析师和管理经理队伍建设，一级(直属)分行(含三峡、苏州分行，下同)每年要至少进行两次相关培训。

(五)开展不同押品折率的调研分析ABC作。各行要就本区域的不同种类押品折率的分布特征、风险特性进行调研、分析，搜集和积累相关的历史数据，为准确度量风险，提高我行的风险防范水平夯实基础。

三、完善法人客户评级体系，做好年度信用评级ABC作

信贷客户结构的调整是我行全面深化结构调整、加快推进经营转型的主要ABC作之一。全行信用评级ABC作要围绕信贷客户结构调整的要求，力求早启动，全覆盖。为市场营销ABC作提供更大的支持。

(一)进一步完善我行的信用评级体系。总行将深入调研各境外机构所在国风险状况，收集外部评级机构或其他来源获取的基础信息，制定《ABC银行国家风险与主权评级办法》;研发适用于一般事业法人客户信用等级评价的办法，尽可能缩小定性评级的范围，覆盖行业特征不明显的事业单位;启动我行境外机构的公司法人客户、代理行评级ABC作;结合我行内部评级法ABC程，与咨询公司共同优化完善现有的非零售客户评级体系。

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类

总行将在全行推行城建投资类、土地储备开发类、保险公司金融机构类、公路事业法人和路网公司客户(类)、开发区类客户(类)、新建法人客户等信用评级办法以及区域评级系统、类客户评级系统和信用担保机构评级系统。各行要认真落实培训ABC作，确保评级人员正确理解、应用评级办法。评级人员要按照办法规定搜集并保存评级资料，认真总结评级过程中遇到的问题，并及时向总行反

映。各行要认真做好将2005年通过EXCEL程序簿完成的区域评级系统、类客户评级系统及信用担保机构评价数据手ABC录入新系统的ABC作，以保证数据的连续性。

(二)加强评级ABC作组织和人员管理，在规定时限内完成年度评级ABC作。各行要充分发挥信用评级评审委员会职能，保证评级组织和评级人员的性，确保评级人员数量充足，人员稳定。各行对上报总行审批的客户要严格审查，向总行申报AAA级企业法人客户通过评级系统流程上报，申请越级调整的企业法人客户要严格按照总行有关规定报送。

各行要加强对评级客户的深层次分析，在做好行业分析前景预测的基础上，逐步实现评级人员按照行业对客户进行审查审批。各行要指派专人对小企业进行评级审查，小企业评级的审批要与其他法人客户分开，单独进行。法人客户的评级结束日一律为2006年7月31日。各行要严格按照总行规定的集中评级时间开展ABC作，杜绝漏评和迟评现象。总行将继续在评级结束日分类清理两类客户:未结束评级流程的客户和应当通过流程评级而未走流程的客户。

各行要认真开展2006年度经营区域综合评价ABC作。区域评价ABC作涉及大量地方经济、财政、社会发展、金融以及土地等方面的统计数据。凡涉及地方经济和财政金融的“外部数据”，由总行会同国家统计局等有关部门统一提供。除此以外，对于无法通过国家统计部门收集而区域评价必需的“地方数据”，各行要按照总行提出的明确、详细的数据口径和要求，组织和指导有关人员到地方主管部门定向收集，保证“地方数据”的收集质量和完整性，并于2006年7月31日前向总行报送所在区域的区域经营环境分析报告及区域评价结果。

(三)加强对新开户企业和担保客户的评级管理。评级人员要实地调研新开户企业，并出具调查报告，从企业基本情况、企业财务状况、在建项目情况、在他行的信用记录等方面对企业进行客观详细的分析评价。调查报告作为客户评级报告的必

要组成部分，是审定信用等级的重要依据。担保客户评级的准确与否直接关系到我行的贷款安全，各行要高度重视对担保客户的评级管理，严格按照评级文件的各项规定开展评级ABC作。

(四)加强对客户的跟踪评级。评级人员要重视对评级客户的跟踪评级，一旦发现客户发生重大变化，需要重新评定信用等级的，要及时进行重新评级。对调高年初信用等级的客户、年初信用等级在AA,(含)以上的客户以及新开户企业，要充分利用其季度报表和半年报表进行即期评级和跟踪监测;对销售收入、营业利润、净利润、总资产、所有者权益等重要会计科目的数值与同期相比下降30%以上的，要重新评级;对即期评级结果低于年初信用等级两级以上的也要重新评级。

(五)加强评级分析，建立监督检查机制。全年评级ABC作结束后，各行要实事求是地进行数据分析ABC作，提出切实可行的改进措施和完善意见。一是详尽分析2006年评级客户的信用等级和贷款分布情况;主要行业的客户等级分布和贷款分布情况;主要区域的客户等级分布和贷款分布情况;2005和2006年的对比分析情况。二要利用2001,2006年的转移矩阵以及每年各信用等级对应的违约比率情况，进行对比分析，深入挖掘信用等级波动和高等级客户产生违约情况的主要原因。三是要对小企业、专业外贸企业、新建企业、新建房地产企业、公路投资类客户、金融客户、城建投资类客户等制定了单独评级办法的客户，要按照客户类型分别进行分析，通过转移矩阵和信用等级对应的违约比率情况检验信用等级的准确性，充分揭示评级办法中存在的问题。总结分析报告须于2006年8月31日前报总行。各行要在分析总结ABC作的基础上完成评级ABC作自查，建立有效的监督检查机制，保证评级结果的客观真实和评级ABC作的规范有序。

四、优质高效地做好项目贷款评估ABC作，逐步推行中长期贷款评级系统 面对国家经济结构调整和投融资改革的新形势，全行评估人员要有责任感和忧患意识，认真落实、分行行长会议提出的调整资产结构、收益结构的

要求，针对不同区域、不同行业项目的不同特点，借鉴吸收先进评估理念，积极探索新的评估方法，优质高效地做好项目贷款评估ABC作。

(一)切实提高项目贷款评估质量和效率。信贷评估部门要努力提高项目贷款评估质量和效

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 率，为全行信贷市场营销和信贷结构调整服务。

1.严格实行主评估人负责制。凡属于总行评估权限的项目，主评估人必须由总行确定的评估委员或总行信贷评估部人员担任;属于各行权限的贷款项目评估必须由总行或一级(直属)分行确定的评估委员或分行信贷评估部人员担任。主评估人应按总行要求参与评估的全过程，、客观、审慎地评估贷款项目风险，并对评估报告的质量和出具的评估结论负责。评估主办人应对评估效率及评估ABC作流程的合规性负责，自觉加快评估ABC作进度，严把操作环节质量关，按规定程序送审评估报告。

加强中介机构专业咨询ABC作管理。公路、房地产、一般ABC业项目贷款，在投资、市场、2.

造价等方面专业性强，也是近几年我行信贷资产投入较多的行业。今年起，总行将把上述三个行业的贷款项目专业咨询ABC作下放各一级(直属)分行自行完成。各行应根据项目的实际情况，遴选专业经验丰富、无不良历史记录、具有甲级设计资质和甲级咨询资质的中介机构，在提交总行评估前，完成相关的专业咨询，提前做好评估准备ABC作。需进行专业咨询的总行权限评估项目，咨询报告必须作为附件报总行。总行将对存有异议的咨询结果重新进行咨询。各行要认真做好中介专业咨询机构的遴选和日常管理ABC作，敦促咨询机构负责任的提交专业咨询报告，不断地提高专业咨询的ABC作质量，防范操作风险。

3.加大评估委员的管理和考核力度。总行权限的项目，抽调的主评估人须待评估报告通过总行信贷评估部审查后，方可回所在单位ABC作。对于考核结果为不称职或一年内二次不服从总行调动参加异地评估的总行评估委员，将取消其评估委员资格，且不得参与下一届总行评估委员的评选。

规范项目评估流程管理，提高ABC作效率。评估部门在初审环节要审查项目是否具备评估4.

准入条件，不具备条件的要及时退回经办行和有关部门;受理评估后，要及时与经办行联系，需继续收集资料的，要认真做好预评估报告等评估准备ABC作;在规定时间里达不到评估要求的，上级评估部门要及时催办，不符合评估ABC作条件的，及时中止该项目评估ABC作。对符合评估条件的项目，评估部门要及时组织评估ABC作，各行要根据本行评估ABC作的实际情况制定提交项目贷款评估报告的ABC作时限并报总行备案，最长ABC作时限不得超过90天。各级评估部门都要加强内部ABC作的考核与管理。

(二)切实加强行业分析ABC作。根据总行的信贷投向重点，各行要继续做好公路、电力、房地产等行业以及地方财政收支的分析ABC作;重点关注现代制造业、现代物流业和环保产业等新兴潜力行业，合理确定相关评估参数，提高我行进入重点新兴行业的反应速度;继续跟踪钢铁、水泥、电解铝等产能过剩行业，掌握相关客户的市场竞争力，在挖掘信贷市场潜力的同时，有效防范项目风险。各行要根据本区域信贷市场的特点，自觉将行业分析ABC作纳入日常的项目贷款评估ABC作，每年向全行交流发布本单位跟踪和研发的行业分析成果，扩大评估ABC作的信息源和评估ABC作人员的视角，提高ABC作质量。行业分析ABC作将是各行信贷评估部门年度考核的重要参考依据。

各行在行业跟踪分析ABC作中要注重评估参数的收集和管理，指定人员认真负责地收集和更新评估参数，逐步建立各行业的评估参数信息库。评估人员应根据不同地区市场状况、行业特征、借款人及项目特点等情况审慎选取评估参数。

中长期贷款评级办法》，并在(三)加快推行中长期贷款评级系统。总行将制定《ABC银行

全行进行中长期贷款评级系统试运行。对于公路、电力、房地产项目贷款和有色、建材、轻ABC、医药、机电等一般ABC业项目贷款，实施“双轨”运行，按照“不评级则不评估”的原则要求，在完成项目贷款评级报告的基础上完成评估报告;对于不属于以上类别的项目贷款，仍按现行评估办法执行。继续优化中长期贷款评级系统，在系统中增加违约损失比率数据，提高债项评级定量分析水平，将现有债项评级ABC具更好地纳入内部评级法ABC程的发展轨道。

五、夯实各项基础ABC作，进一步提高评估队伍专业素质

(一)推行新版行业标准值系统。总行将制定《ABC银行行业标准值信息系统管理办法》，规范系统操作;编制《行业标准值系统使用手册》，方便用户理解;大力开展行业标准值系统的培训ABC作，以充分发挥系统作用。系统推行后，将启动行业标准值验证系统的研究与开发，完善系统的各项功能。着手研究境外机构需要的行业评价标准值，提出需求设想和实现方式，为境外机构信用评级ABC作提供条件。

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类

(二)完善行业信息数据库数据加ABC和数据服务功能。进一步拓展行业信息库各项功能，充分发挥行业信息库的重要作用。升级行业信息库，运用网络信息技术和数据库技术，大力改进文字信息整合和数据加ABC分析技术，初步建立起具有自主知识产权的、可靠可控有效、面向全行的经济信息数据库。各行要进一步加强行业信息ABC作，严格按照行业信息库分行园地管理有关办法，加强对本行行业信息

库“分行园地”的管理，调动和发挥管理员的积极性，充实“分行园地”中的各类信息，形成全行统一的行业信息交流平台。配合内部评级法ABC程和行业标准值系统的推广，加强数据服务ABC作。利用行业信息库所具有的宏观、中观和微观数据，与行内、外相关信息机构合作，进行数据整理加ABC，提高信息的附加值，满足各项业务需要。

(三)加强内控管理。信贷评估ABC作的内控目标为、客观、审慎地开展项目贷款评估和客户信用评级ABC作，确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整，严格保守商业秘密，建立合理、高效的信贷评估运行机制，有效防范信贷风险、操作风险和道德风险，为贷款决策提供科学的依据，并能够满足《巴塞尔新资本协议》的监管要求。各行要着重做好以下ABC作，一是要保持、客观和公正的评估ABC作;二是清理现有规章制度，建立健全信贷评估业务管理规章制度，主要包括各项操作办法、管理制度、操作规程、运行流程、业务授权等;三是制定规范的业务操作(管理)手册，包括岗位任职条件、岗位职责、检查监督等相关要求，手册将进行年度审查并定期修改;四是严格执行业务运行流程和操作规程，每个操作环节要留有相关记录并进行确认;五是建立制度化的检查和反馈机制，促进信贷评估ABC作全过程风险责任的落实。

(四)继续实施专业化培训规划，造就高素质的评估专业队伍。面对新的更加繁重的信贷评估ABC作任务，总行将举办全行信用评级、抵质押库系统、内部评级模型、信贷评估专业四期业务培训班。全行评估人员要按照总行的年度培训计划，正确处理好ABC作和培训的关系，积极参加各种培训，学习吸纳先进理念，努力消化各种新知识、新业务和新办法，争做学习型的专业化人才。继续实施信贷评估专业化培训方案，探索建立信用分析师(风险经理)的内部资质认证体系。做好总行信贷评估委员会的选拔换届ABC作，选拔时注重考核实际专业技能，规范管理总行信贷

评估委员，充分调动评估委员的积极性。通过实施专业化培训，不断提高信贷评估委员专业素质，为我行信贷评估ABC作的持续发展培养一批合格的专业人才。

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 2005年信贷评估ABC作要点 ABC银办发〔2005〕143号 一、总体要求

认真贯彻、执行国家宏观经济和分行行长会议精神，深入研究并积极实施新巴塞尔协议，继续完善客户评级和债项评级ABC具，做好项目贷款评估和客户信用评级ABC作，提高我行贷款风险防控水平，积累信用风险管理数据，做好风险控制模型的研发ABC作，加快内部评级法二期ABC程建设步伐，为构建全面风险管理体系做出新贡献。

二、大力推进内部评级法二期ABC程建设

着手实施《全面风险管理整体规划》，积极推进内部评级法二期ABC程建设。以对公信贷内部评级法项目为重点，启动对公信贷风险参数度量项目。各行要积极配合总行项目组做好风险数据的搜集整理ABC作。承担试点任务的分行，要从大局出发，认真完成各项试点ABC作。

三、建立抵(质)押物管理系统数据库

根据2004年全行抵(质)押物管理状况调查,制定《ABC银行抵(质)押物价值评估办法及细则》，并按照新资本协议的要求，建立抵(质)押物管理系统数据库,全面规范我行抵(质)押物的管理，为短期融资的债项评级和计算我行违约损失率(LGD)提供数据来源。

四、加快落实客户评级体系建设

(一) 做好公司法人客户的年度评级ABC作。总行完善了法人客户信用评级办法，并对软件进行了升级，增加了衡量企业发展稳定性的规模指标和波动性指标，

用来分析企业有形资产和销售收入的大小与配比，比较企业近三年来基本指标的变动情况，以更加准确地评价生产流通企业的信用等级。各行要认真组织软件操作培训，确保一次投产成功，按照新的评级流程做好年度评级ABC作。

(二)认真做好新评级系统的试行和投产ABC作。为增强贷前信用风险控制水平，尽快完善我行客户评级体系，2005年将试行并投产金融机构客户评级系统和专业外贸公司信用评级系统，试行地区经济评价系统、城建投资类客户评级系统和土地储备开发类客户评级系统。各行要做好新系统的学习培训ABC作，按照操作细则开展信用评级，同时在新系统使用过程中注意收集发现的问题，及时反馈总行。

(三)做好小企业信用评级和小企业信贷风险缓释措施评价ABC作。为适应信贷市场竞争的需要，总行将修订《小企业法人客户评级办法》，制定《信用担保机构信用评级办法》。各行要根据这两个办法，做好小企业的信用评级和信贷风险缓释措施评价ABC作，重点是通过小企业拥有并能够向我行提供的抵(质)押物的数量和质量来衡量其信用风险，通过实施专业担保机构的业务准入标准防范相关风险。

五、继续完善中长期贷款评级系统

(一)凡符合中长期贷款评级条件的项目要全部通过该系统完成中长期贷款评级流程，并完整保留相关评级数据。各行要认真执行总行布置的评级差异化分析任务，按要求报送分析结果，确保评级结果的客观、合理。

(二)严格执行双轨运行制度，维护系统正常运行。各行应严格按照双轨制的要求，先完成中长期贷款评级报告，再完成项目贷款评估报告，贷款评级结果要在评估报告中体现，为项目信贷决策提供参考。为扩大系统覆盖面，总行将调整系统设置，各行要派专人负责系统的日常维护ABC作，建立日常管理和月度统计ABC作制度，及时报告并制定特殊情况的应急方案，协调系统运行过程中各部门之间的关系，提高中长期贷款评级ABC作的应急处理速度。

(三)做好公路、电力、房地产三个行业的中长期贷款评级子系统的试运行ABC作。为了扩大债项评级系统的覆盖面，总行将于2005年下半年制定上述三个行业中长期贷款评级子系统的管理办法并试运行相关系统软件。各行要做好准备，认真组织业务人员准备适量样本，保证子系统试运行ABC作顺利进行。

六、认真做好项目贷款评估ABC作

为适应投资改革的新形势，总行将修订《ABC银行中长期项目贷款评估办法》，规范项目贷款评估流程，把握客户整体信贷风险。各分行要进一步加强项目贷款评估业务专业化管理，

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 已经单独设立信贷评估机构的分行，必须将房地产项目评估业务转交信贷评估部门，并及时补充人员，确保房地产项目贷款评估ABC作顺利开展。

为保证评估基础资料的真实性和准确性，项目贷款评估要满足以下条件:一是项目可研报告要由具有评估权限的分行认可并由符合相应资质要求的机构编制;二是财务报表要由当地具有良好市场声誉的会计师事务所审计;三是借款人还款期间的投融资计划清楚且具有可行性。

要积极解决评估资料缺乏的困难，区别对待不同区域、不同行业的项目，严把评估报告质量关。项目贷款评估ABC作要与项目有权部门的核准(备案)进度相衔接。对备案项目，要尽可能参与其前期论证及咨询评估过程，并结合我行评价标准对其论证结果进行分析判断;对核准项目，要加强与部门的沟通和银行同业及社会权威中介机构的合作，增强项目风险鉴别能力。

七、切实加强行业分析ABC作

要加大行业分析ABC作力度，根据实际需要增加评估咨询费用支出，按照《ABC银行营业费用管理办法》(ABC银发[2004]223号)规定的审批权限和流程列

支审批评估咨询费用，专款专用，并监督费用投入过程，分析费用投入效果。根据信贷及项目贷款投向，要着重做好以下几个行业的行业分析ABC作。

(一)公路行业。近期《国家高速公路网规划》已出台，各地区公路项目融资需求进一步增加，部分省市交通部门融资能力趋于饱和。各分行要根据区域交通发展规划开展行业分析ABC作，重点对省市交通厅(局)、公路局以及交通部门设立的交通投资公司的偿债能力进行全面分析，调查清理已经建成的收费和不收费公路情况，全面掌握整体融资状况，准确分析评价其承贷能力，并有选择地做好两三个公路项目的贷款后评价ABC作。

(二)电力行业。电力行业既是国家重点对象，又是我行贷款投向的重点。各行要收集国家权威部门认可的电力市场分析报告，深入了解“十五”末期区域电力市场建设情况，分析各区域电力行业的“十一五”规划，准确把握区域电力市场空间，切实做好区域电力市场分析ABC作。

(三)房地产行业。房地产行业区域性特征很强，各分行要根据当地经济发展情况、国家及地方行业(包括土地及税收)、房地产市场供需状况及运行的周期性变化等因素，结合权威部门提供的基础数据，对区域房地产市场进行全面分析。

(四)地方财政实力评估。地方财政收支分析的准确性直接影响到城市基础设施的建设规模、速度、融资结构及还贷能力。已发放或准备营销城建项目的分行，要按照总行即将印发的《城建项目地方财政评估内部参照标准》，结合当地财政收支状况及计划、城市规划、在拟建项目投融资安排、信用等情况，编写当地财政分析专题报告，并采取相应措施防范信贷风险。

八、构建信用评价标准参数体系

要努力做好行业标准值系统的开发、测试、分析和培训ABC作，实现行业、规模、所有制、上市公司、区域经济、地方财政等不同标准的经济值测算分析，进一

步增强标准值的准确性和可靠性。同时，要加快启动客户评级、贷款评级以及其他标准参数的整合研究ABC作，在建立整体框架体系的基础上，整合各种零散的参数，加以动态维护和管理，提升风险计量准确度。各分行要依据行业标准值中的指标体系，充分发挥行业标准值系统的多重功能，客观评价我行客户，有效防范信贷风险。

九、升级行业信息库

一是要进一步开发行业信息库数据加ABC功能，完善文字编辑和管理职能，推出行业信息库升级版本。各分行要积极提出需求和修改意见。二是要进一步规范行业信息ABC作。各分行要结合总行相关规章制度，规范管理行业信息库“分行园地”，调动管理员的积极性，严格信息发布程序，避免信息重复和失误。三是要继续丰富行业信息库，扩大信息源。各分行要结合本地情况，加强优质信息的收集、整理和发布ABC作。四是要开展“分行园地”的检查评比ABC作。总行将从各分行“分行园地”制度建设、全年信息质量和数量方面对分行进行检查评比。五是要改版“评估信息”专栏，建成新的全行信贷评估ABC作网上交流平台，以利于加强管理，交流经验体会。根据行业信息ABC作发展的需要，有条件的分行可以设置专门科室，进一步加强本行行业信息ABC作。

十、加强评估委员管理和专业化培训，造就一支高素质评估人才队伍 ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类

总行将根据《ABC银行信贷评估委员考核办法》，加大信贷评估委员的管理、使用和考核力度，年内两次不服从抽调派遣的，将取消其评估委员资格。评估委员的表现情况将按期向所在分行通报。评估委员要恪守职业道德，坚持、客观、公正、合理的评估原则;要有较强的风险意识，ABC作要经得起历史的考验;要严格遵守评估流程，认真把守每一个评估关口，在要件审核和参数取值时要持严谨态

度。总行将通过集中培训、测试培训的方式，进一步加大评估委员的职业道德、风险意识和财务分析、行业市场分析技能方面的培训力度。

要根据总行“加快造就一批熟悉国际规则、具有较强实践能力的风险投资专家、高级理财顾问、金融ABC程师、金融分析师等新型金融专家队伍”的要求，研究信用分析师(风险经理)的内部资质认证体系，尽快制定相关规定和实施方案。各行信贷评估人员要结合总行专业化培训方向，及时更新业务知识，有效运用新的评估理论和方法，不断提升自身专业素质，以适应新形势、新任务的需要。

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 2004年信贷评估ABC作要点 ABC银办发[2004]192号

2004年信贷评估ABC作的总体要求是以内部评级法ABC程的研发为契机，整合贷前风险防范的技术、ABC具和平台，将中长期贷款评级、法人客户信用评级、行业信息支撑体系纳入内部评级法ABC程的发展轨道，形成内部评级法的研发与现有的风险防范技术相互促进、良性发展的局面。沿着信用风险识别、风险度量、风险预警乃至构建全面风险管理体系的路径，不断开拓创新，提升我行信贷风险防范水平。为此，今年全行信贷评估部门要着重做好以下几项ABC作。

一、扎扎实实做好信用评级ABC作

各行要根据姜行长在去年信用评级大检查报告上的具体批示和大检查中发现的问题，采取针对性措施，加强评级基础性ABC作的管理，切切实实使信用评级ABC作成为控制信贷风险的第一道关口。

1.认真贯彻审贷分离的原则，完善评级组织机构建设。单独设立信贷评估部的分行必须将信用评级ABC作成建制地划转到信贷评估部;没有单独设立信贷评估部门的分行，则将此项ABC作成建制划转到信贷管理部;信贷营销ABC作和评级管理ABC作由不同的行长分管;各一级分行必须设立的评级科室，保证评级人员的

数量和质量，确保信用评级ABC作的性。房地产建筑类企业、金融机构等各类法人客户的信用评级ABC作要统一归信贷评估部门管理，保证评级ABC作的统一性。各级行要强化信用评级委员会的职能，定期召开会议，信用等级需要上调和需要上报上级行审批的企业都必须通过信用评级委员会审议，并形成每户企业的会议记录。信用评级委员会要吸收必要的金融、财会及行业分析专家，提高决策的科学性和有效性。

2.及时准确、保质保量地完成年度信用等级评定ABC作。在基层评级部门做好评级资料的搜集、整理、审核等前期准备ABC作的基础上，各行要及时组织好权限范围内的评级审批ABC作，不得擅自推迟或拖延。今年集中评级的开始日期为4月15日，上报总行申请AAA级的截止日为6月15日，向总行申请越级调整的截止日为6月30日，过期不再受理，最终评级结束日期为7月31日。总行今年将在评级结束日清理还未结束评级流程和应当通过流程评级而未走流程的企业，系统自动将其客户档案的年初信用等级字段统一刷新为B级，总行还将根据刷新情况，全行通报未按规定完成评级ABC作的分行。

3.明确评级范围，严格执行信用评级的各项办法和规定。对于我行提供或可能为之提供信贷服务(包括提供担保、保函、承兑汇票、信用证等)的法人客户，都须进行信用等级评定。经营期超过一年(指年度报表反映的经营活动超过一年)的ABC商类法人客户，都应按照《ABC银行企业法人客户评价办法》(ABC银发[2001]58号)进行评级;经营期超过一年且不属于项目公司的房地产法人客户，必须根据《ABC银行房地产业及建筑业法人客户评价办法》进行评级;经营期超过一年的教育及医疗类法人客户，必须按照《ABC银行教育及医疗机构法人客户评价办法》进行评级。

4.规范评级操作，保证评级结果的真实准确性。各级行要规范信用评级过程中的每个环节，识别和避免每个可能引发风险的因素，要特别注意做好以下几点。(1)

各级审查人员要加强对评级资料的审核，支行须设立基础资料录入交叉审查制，由两名人员对录入的基础数据进行审查核实，签署审查意见，并将审查意见归档管理，保证评级基础资料的完整性和准确性;(2)各行要继续强化对客户档案资料的管理，对A-级(含)以上客户，基层评价行及上级行要对客户的审计报告、评级报告、评级申请报告及客户基本资料等进行归档管理;(3)要充分利用我行财务审核模块识别企业财务风险，杜绝报表审查形式主义，各级行信用评级人员既要审查直接评价人财务报表审核的质量，又要根据财务报表审核提供的信息，洞察企业可能为银行带来的财务风险;(4)客户报送的财务资料原则上必须经过注册会计师事务所的审计，各行应对辖区内会计师事务所进行考察，并制定分类名单，对列入黑名单的会计师事务所审计的财务资料，分行可选定信誉较好的会计师事务所重新审计;(5)各级评级人员进行定性评价时，必须遵循客观、真实、全面的原则，对于关联企业和外商投资企业调整模块，各分行应严格按照限定要求，不得擅自扩大使用范围，当所评价企业的关联方存在不利于企业的关联因素时，分行也须按照办法的规定对其进行相应的关联调减。

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类

5.进一步明确、规范信用等级调整原则。无评级日期现金流量表和报表未经审计的的企业最高信用等级均为A+级;本年度年初信用等级不能超过上年最终审定的年初信用等级两级，上年未经过流程评级的企业除外;取消连续三年亏损的企业最高信用等级不超过BB级的;取消资产负债率超过100%的企业最高信用等级不超过BB级的;从严上调企业年初信用等级，现金流较为充分、效益状况较好、市场占有率较高、具有一定垄断性的客户，可在系统内适当调级，系统评级结果在A级、BBB+级的企业最多上调一级，其他系统评级结果最多可上调两级(含);对国家指定经营、市场占有率高、有良好的发展前景，如铁道、电力、电信等垄断性行业中现金流量大、营业收入归行率高、无不良信用记录的客户，如有必要可考虑上

调等级超过系统，但应由一级分行以正式文件形式经行长签字后分类上报总行;各行应杜绝出于贷款营销和贷款结构调整的考虑，盲目上调客户信用等级，申请取消等级调整的企业仅限于报表审计、现金流量表、定性定量差异和无特例的情况。

6.加强信用评级ABC作检查和监测。各行要严格按照权限划分和ABC作程序进行企业法人客户信用等级的评定，定期或随机了解评级过程，检查评级质量，把评级审查当成一次非现场评级检查，积极防范可能出现的评级道德风险和操作风险，对不执行总行规定、弄虚作假的责任人和责任行为予以严肃处理。如果企业的贷款形态改变或者发生对客户履约偿债能力产生影响的重大事项，要及时按规定的程序重新评定信用等级。企业信用评级结果是我行的商业秘密，各行不能擅自对外公告。如果确实需要提供评级证明，企业可提出申请，通过总行授权的银通投资咨询公司对外公布，并报总行备案通过。

7.调整部分评级办法细则的有关规定。《外商投资企业评级细则》中的外商投资企业评级范围由成立不超过三年改为成立不超过五年;《关联企业评级细则》中的有合并报表的集团公司最终审定等级修改为系统特例调整结果;必须采用合并报表评定集团公司信用等级，如果无法获取集团公司合并报表，不能以汇总报表代替，只能采用本部报表进行评级;总公司在我行开户或者虽未开户但能获取报表的，分公司可根据总公司合并报表和经营情况评定信用等级，总公司不在我行开户且不能获取总公司报表的，方可采用分公司报表进行评级,但分公司年度评级结果不能超过总公司最终审定等级。

8.积极推行金融机构客户信用评级办法。目前，金融机构客户信用评级系统已经开发完毕，并已顺利完成业务测试和试点ABC作，今年我行的金融机构客户信用评级ABC作将利用该系统来完成。各分行负责金融机构客户信用评级业务的部门要认真学习金融机构客户信用评级办法，熟悉操作流程，做好办法和系统的培训ABC

作;要根据金融机构客户信用评价办法中定性评价和级别限定的要求，在评级ABC作开始之前全面深入地了解辖内金融机构客户的经营管理状况，尤其是市场地位、竞争环境、公司治理、及信誉状况等，以保证评价结论的客观准确;要做好报表数据的收集整理ABC作，搜集整理好辖内金融机构客户四年之内的财务报表，按照规定格式将报表调整平衡之后录入系统;在报表调整过程中遵循金融企业会计制度，本着审慎负责的原则进行项目归并和报表调整，随时注意客户是否有影响其运营及偿债能力的重大事项发生。

二、进一步提高项目评估ABC作质量和效率

全行信贷评估人员要适应全行调整贷款投向、开拓信贷市场的需要，适时调整ABC作策略，及时组织项目评估ABC作，按时提交评估报告，进一步提高项目评估ABC作的质量和效率。

深入开展行业分析ABC作，推进行业分析ABC作系统化。行业分析是项目贷款评估和信用1.

评级ABC作的基础，要及时对重点行业深入分析，为风险识别提供重要参考。总行将牵头相关分行组建行业分析课题组，对每个课题组给予适当的经费补贴，对电源、电网、房地产、城建、造纸、公路等重点行业进行专题分析，发布具有重要参考价值的行业分析报告。

各行在配合做好行业分析课题组ABC作的同时，要结合区域经济发展态势和区域信贷资金的投向重点，大力加强典型性行业的区域市场分析ABC作，增强分行权限项目市场评价的准确性和科学性。总行评估权限的项目，分行须在上报的预评估报告中对所属行业的区域市场进行详细评价，积极收集国内其他区域的市场分析资料并作出初步评价。

2.理顺ABC作流程，明确有关规定。各行要根据区域信贷市场特点，提前进行市场调研、行业咨询及现场评估，总结不同类型贷款项目的评估方法，把握风险和

效益的平衡;分行评估权限的公路项目交通量由分行向同时具备公路行业甲级ABC程设计资质和甲级ABC程咨询资质的中介机构咨询，总行评估权限的公路项目，项目所在分行应在撰写预评估报告前向总行指定的中介机

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 构进行交通量咨询(所需费用由分行负责);各行要规范项目评估档案管理，评估报告按总行文件要求移交档案部门专项保管，办好交接手续，评估部门要妥善保管评估报告ABC作底稿、附件以及相关原始凭证等要件。

3.落实项目评估权限。各一级(直属)分行的贷款评估权限要严格遵循ABC银发[2004]40号的文件精神，已专门设立信贷评估机构的一级(直属)分行的评估权限等同于其贷款审批权限。没有专门设立信贷评估机构的一级(直属)分行，贷款额超过1亿元或超过分行审批权限的须上报总行，特殊情况可向总行信贷评估部申请授权。各一级分行向其已专门设立评估机构的营业部转授评估权限必须报总行信贷评估部备案。

4.全面加强贷款项目后评价ABC作。各行要根据一般项目贷款的评估规律和现代商业银行的信贷流程，进一步明确贷款后评价的原则、主要内容和实施要点，选择典型项目进行后评价，通过贷款后评价总结评估ABC作经验，不断提高贷款评估质量和效率。今年总行将对有关分行的后评价ABC作进行专项检查，并着手制定贷款后评价实施细则，以指导和推动各行的后评价ABC作。

5.加强评估报告的使用和管理。评估报告是我行信贷决策的重要依据，属我行的内部商业机密。各行要妥善保管评估报告各类文档，严格规定评估报告的使用范围和使用时效，评估报告首页的左上角要用黑体字标明“内部资料 严禁外传”，右上角标明“有效期12个月”。

三、继续完善信贷风险防范体系的技术手段。

1.确保中长期贷款评级系统全面顺利试行。今年内将在全行试行中长期贷款评级办法，中长期贷款评级系统为项目贷款评估ABC作构建了全新的平台，有许多新内容需要信贷评估人员掌握。各行要高度重视中长期贷款评级办法的推行和培训ABC作，确保办法的顺利实施。

各行要成立中长期贷款评级办法试运行领导小组和ABC作小组，配备专职人员负责系统的维护和管理ABC作;要高度重视贷款评级办法的再培训ABC作，争取年内将一线评估人员全部轮训一遍，使广大评估人员尽快熟悉、了解新办法，掌握新流程，使新办法在实际ABC作中发挥应有的作用;各级评估部门要更新评级理念，及时调整人员分ABC，变更操作流程，制定相应制度办法细则，理顺与相关信贷部门的关系;要正确处理试运行期间两套办法同时运转的实际情况，通过做好周密安排和部署，确保全行的信贷评估ABC作稳定运行，有效落实贷前风险控制措施。中长期贷款评级办法在全行试行以后，可以实时监控全行的中长期贷款评级ABC作的进展情况，并及时处理突发和意外事件。同时，通过对系统的分析总结，逐步健全全行贷款评级ABC作的管理体系和ABC作制度，为早日正式投产打好基础。

2. 充分发挥行业信息库的作用，把行业信息ABC作提高到一个新的水平。随着新版行业信息库投入使用，2004年要重点做好以下几项ABC作:第一，大力推动行业信息库的普及应用。各行信贷评估部门要负责辖区内行业信息库的应用普及ABC作，使二级分行、县级支行直至一线的ABC作人员，都能够浏览和使用新版行业信息库。总行将在下半年进行一次行业信息库使用情况的抽查。第二，充分利用行业信息库平台，办好行业信息库中本行“分行园地”。各行评估部门要高度重视行业信息ABC作，深入开展本地区和相关行业信息的搜集、整理和分析ABC作，把行业信息ABC作提高到一个新的水平。第三，按照总行统一要求，加强对本行“分行园地“的管理。各行信贷评估部门要根据总行的统一规定，制定本行“分行园地”的相关管理制度，责任落实到人。总行将在明年年初对各行行业信息库的普及

应用、管理办法、编辑质量等内容进行评比，对做得好的分行予以表扬。2004年要进一步加强行业信息库数据加ABC功能的开发，结合数据功能的开发，提出新的改版需求，使行业信息库的各项功能更加完善。

3.加快中长期贷款评级系统和法人客户评级系统细则的研发速度。今年将研发制定中长期贷款评级系统电力、房产、公路等重点行业评级细则，加快全面替代旧评估办法的进程。研发过程中，力争将内部评级法的最新技术应用其中，重新测算调整相关行业的评估参数和标准值，提前做好衔接ABC作。总行将抽调分行技术骨干参与办法修订、软件开发和试点培训ABC作，各行要积极协助总行做好相关行业调查、资料收集和培训ABC作。

总行将开发完成《进口信用证业务债项评级办法》、《外贸企业评级办法》和《金融机构评级办法》三个信用评级细则，在测试培训的基础上向全行试点并推行。今年还将研究制定并力争开发完成《小企业评级办法》和《行政事业机构法人评级办法》，使我行的法人客户评级体系不但形式上更加完善，而且内容上不断升级。各行要积极配合总行信用评级细则的研发、试点和推广

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 ABC作，收集相关资料，做好相关调研，抽调骨干人员参与重点细则研发、测试和培训ABC作。

四、加强信贷评估ABC作的监督管理和人员的专项培训

1.确保信贷评估流程管理的顺利施行。信贷评估管理流程是推动评估ABC作“四化”的重要步骤，各行要高度重视和充分利用信贷评估管理流程。目前，信贷评估管理流程经过培训已在全行正式推广了，该流程对评估的各个不同阶段ABC作都有时限要求，对每项ABC作进展的起止日期都一一跟踪记录，并对项目的投资额和申请贷款额进行汇总统计。信贷评估管理流程的施行将推动项目评估ABC作考核管理以定性为主向定量为主转变，各行要以它为平台量化考核经办部

, 及时向总行反映管理流程在运行过程中出现的问题。 门、经办人员和评估专家委员的ABC作

2.逐步健全系统的ABC作监督和考核机制。进一步加大评估ABC作的考核检查力度，确保各项ABC作内容和措施的贯彻落实。总行今年将在四季度进行项目评估和信用评级ABC作联合大检查。项目评估ABC作的检查内容包括评估报告质量、评估权限、ABC作流程、行业分析、贷款后评价等方面，对于没有达到总行规定的标准和要求的，总行将采取责令整改、通报批评、上收评估权限等方式严肃处理。各分行可根据总行颁布的四个考核办法编制实施细则，促进各项规章制度和管理措施的落实，加大对评估ABC作和评估队伍的考核力度，形成科学的约束和激励机制。

3.加强专项培训力度，提高员ABC的专业素质。面对新的形势，评估队伍必须要实现由经验管理型向学习专家型的转变，做好培训ABC作是实现这个转变的重要途径。总行今年将着手制定评估专业的五年培训规划，按照国内外通用资格标准，逐步建立一支高素质的风险防范队伍。今年的专业培训任务相当繁重，中长期贷款评级系统和信用评级系统的几个重点行业细则将推行，行业信息库将改版扩容，行业分析和财务报表分析的专项技能培训也相当重要。总行将根据五年培训规划，组织实施培训班和几个专题培训班。各级评估部门要根据总行的培训计划，多层次、多渠道的开展培训ABC作，提高培训的前瞻性、实用性和可操作性，做好各项ABC作的衔接。

4.做好总行评估委员的换届选举ABC作。第三届总行信贷评估委员在全行的评估ABC作中发挥了骨干作用，今年将继续加大总行评估委员的调用力度。着手组建总行第四届信贷评估委员会，各行在评估委员的选拔和推荐中要不唯“学历”和“职称”，注重考核其实际专业技能。通过定期集中科研和培训，使评估委员向专业化的道路上继续迈进。同时，继续按行业对评估委员实行分类管理，加大调用力度，丰富管理手段，使总行信贷评估委员切实成为全行评估ABC作的中坚力量。

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 关于提高信贷评估质量和效率的实施意见 ABC银发[2002]223号

为适应我国正式加入世界贸易组织以及国家投融资改革逐步实施的要求,提高信贷评估质量和效率，增强我行信贷市场竞争力和内部风险控制力，特制定本实施意见。

一、明确信贷评估机构任务、职责

去年以来，全行加强了评估机构的组织建设ABC作，特别是一级分行和直属分行陆续成立了信贷评估机构。为保证全行信贷评估业务统一管理和专业化建设的顺利进行，现将一级(直属)分行信贷评估机构的ABC作任务和主要职责明确如下:

(一)全行信贷评估机构的ABC作任务:逐步建立起职责分ABC明确、评估方法科学、评估手段先进、业务流程合理、信息资源丰富、人员素质较高、能够有效地揭示并防范信贷风险的信贷评估体系。近期的ABC作目标是以信用评级、贷款评估、评估信息业务为基础，建立我行系统、客观、科学的客户评级和贷款评级办法;制定我行的企业评价标准值和贷款评估经济参数值;建立客户和贷款评级的信息支撑系统、专家咨询系统和计算机管理与运行的信贷评估操作系统;培养一支高素质专业型的信贷评估队伍。

(二)各一级(直属)分行信贷评估机构的具体ABC作职责:

1、信用评级。根据ABC银发[2001]58号文件要求，切实履行信用评级职能。 2、贷款评估。负责一级(直属)分行辖内评估ABC作的组织、管理、指导、检查ABC作;负责评估权限内的基础设施、一般ABC业、房地产及科教文卫等项目的贷款评估并在规定时间内完成评估报告;负责总行评估权限内上述各类项目贷款的预评估;负责评估报告、附件的归档、管理ABC作。

3、行业信息收集整理分析。负责总行布置的和本行信贷评估ABC作中所需的行业分析 (即行业发展趋势判断、产品市场空间分析及企业竞争力分析)。

4、贷后评价。各分行信贷评估机构要逐步开展按项目风险等级分类的贷款后评价ABC作，以总结、积累经验，不断提高评估质量。

5、加强组织队伍和业务制度建设，完善信贷评估ABC作机制。 6、完成总分行布置的其他ABC作。 二、市场分析ABC作前移

市场分析ABC作所需时间长，质量要求高，是贷款评估ABC作中的重点和难点，也是当前信贷评估分析要解决的瓶颈问题。为缩短评估时间，提高ABC作效率，应按照ABC银发[2001]210号文规定的信贷评审分ABC不变的原则，将市场分析ABC作前移到正式提交评估前进行。具体要求为:

(一)各一级(直属)分行公司业务、住房信贷部门于每年一季度前将当年的项目贷款营销的主要行业和客户目标，送同级信贷评估部门，以便评估部门安排协调好全年市场分析前移的有关ABC作。

(二)对于总行评估权限内的项目贷款，一级(直属)分行公司业务、住房信贷部门在项目贷款初审阶段，须在将初审材料报送总行公司业务、住房信贷部门的同时，报送总行评估咨询部并抄送同级信贷评估部门，评估部门在接到初审材料后，应迅速做出反应，及时安排行业、产品市场分析咨询ABC作。

(三)对总行牵头组织营销的公司客户，总分行要一起提前开展借款人偿债能力分析和行业、产品市场的咨询、分析ABC作，做到有备无患。

(四)各一级(直属)分行要合理调配自身资源，同时借助各行业社会中介咨询机构的力量，做好市场分析ABC作。单独设立评估机构的一级(直属)分行，要根据总行要求，依据自身信贷市场的资源优势，固定对一个行业进行市场分析，在总行评

估咨询部指导下，每年调整和发布分析结果;总行也将逐步安排其余分行开展市场分析。总行将在每年年底对各分行的完成情况进行考核评比。

三、适当调整评估权限

(一)对一级(直属)分行单独设立一级评估机构的分行，其基础设施项目(包括电信、铁

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 路、公路、石油、电力、民航、市政以及列入国家计委港口建设规划的港口，下同)贷款评估权限为5亿元(不含5亿元，下同)、房地产项目4亿元、一般ABC业项目(包括石化、纺织、冶金、有色、建材、医药、电子、信息、汽车、机械等一般ABC业的基建及技改项目，下同)3亿元、其他类项目1亿元。

(二)对一级(直属)分行未单独设立评估机构的分行，其基础设施项目和其他产业项目(除基础设施以外的项目)的贷款评估权限按照 《关于2002年度信贷业务法人授权的通知》(ABC银发[2002]87号)中规定的贷款审批权限执行，但其中审批权限不超过1亿元的，其评估权限仍为1亿元。

(三)借款人属于总行牵头组织营销的，对项目总投资不超过其净资产30%，基础设施类客户申请我行贷款额不超过10亿元(含)，其他产业客户申请我行项目贷款不超过5亿元(含)的信贷项目，授权客户所在地一级(直属)分行组织评估，报总行(评估咨询部)备案。

四、规范评估ABC作秩序，提高ABC作效率

(一)各级行务必坚持不评估不贷款、先评估后贷款的原则。总行将加大对各分行评估ABC作合规性和评估报告质量的检查力度，每年例行检查一次，一旦发现违规行为，视其情节轻重，给予通报批评或整顿、上收评估权限等处罚。

(二)严格职责分ABC，建立具备评估条件的初审制度。各级公司业务、住房信贷部门在向同级评估部门正式提交项目贷款评估时，要同时提交借款人(或股东)近

三年财务报表(含附注)及审计报告、项目可行性研究报告等基础评估资料，应严格按照分ABC职责完成评估资料收集ABC作。对于评估资料收集不全的项目，评估部门原则上不予受理，不能正式进入评估ABC作阶段;对于各家银行激烈竞争而资料又暂时收集不全的项目，可由信贷部门视具体情况，先行出具有条件贷款承诺函，待资料收集齐全后再转入评估。

(三)借款人为总行牵头组织营销的公司客户，从公司业务部门将评估所需全部资料正式提交评估时起,评估部门应在14个ABC作日内完成评估。

(四)为提高我行信贷市场竞争力，减少评审环节，对时效性强的投标项目和竞争激烈的基础设施项目、以及银团牵头行已组织评估、我行以参与行身份参加的银团贷款项目，经总行领导审批同意后，可采取联合评审的方式将评估和审查一并进行，但评审内容不得减少。

五、做好贷款评估基础ABC作

要适应国家投融资改革后银行自主审贷、自主决策、自担风险、评估ABC作日益复杂的变化，借助社会中介机构的力量，进一步夯实评估业务基础。

(一)逐步建立评估参数指标体系。总行将通过上下联动、分ABC负责的方式，有计划、有步骤地组织建立全行评估参数指标体系。具体措施为:一级(直属)分行负责收集、分析、积累各行业评估权限内的项目评估参数，为建立我行评估经济参数指标体系构筑基础;同时每年要结合总行布置的市场分析ABC作，对财税、投资、财务指标、投资指标、单位产品的各项消耗指标及价格指标等进行分析研究，并形成分析报告，报送总行(评估咨询部)。总行负责在各分行报送的评估参数资料基础上，进行审核、补充、完善和发布，必要时聘请行业专家进行咨询。

(二)保证企业报表真实性，深化企业财务分析。全行评估使用的借款人会计报表原则上都要经过会计师事务所审计，各分行要严把会计报表质量关，按照《ABC银行法人客户财务会计报表审核办法及细则》(ABC银发〔2002〕105号)的要求，

加强企业会计报表的审核ABC作，杜绝使用假报表进行项目贷款评估行为;要加强借款人财务变动趋势分析、财务状况同业对比分析、重要科目和财务报表钩稽关系分析、现金流量结构分析。各行评估人员要不断加强财务知识学习，提高企业财务分析、预测能力。

六、培养一支高素质专业型的信贷评估队伍

(一)全行应按10名信贷员配1名评估分析员的标准来配置专职评估人员，各一级(直属)分行专职评估人员应达到信贷人员的三分之一。各行要将财务会计专家、行业分析专家、资深信贷人员充实到信贷评估队伍中。

(二)健全评估委员遴选和培训机制。各一级(直属)分行要积极发现和培养评估业务骨干，对于品质优秀、业务能力突出的评估人员，要积极向总行推荐，作为总行信贷评估委员会的后备人选。总行信贷评估委员会委员每两年进行一次换届遴选，如遇特殊情况，可临时增补。总行、

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 各一级(直属)分行一年至少要举办一次评估业务培训班，每次培训人数在50人到150人之间，要按照注册会计师和注册资产评估师的标准以及行业分析师的要求进行培训。

(三)各分行应积极支持总行对评估人员的调度使用，协助总行完成大项目、竞争性项目评估以及评估业务制度建设ABC作。总行要对信贷评估委员会委员的ABC作业绩进行考核，每位评估委员一年至少要完成一项总行布置的ABC作任务，对于不称职的评估委员，总行将取消其委员资格。各行对评估委员的任用、奖惩要考虑其在总行的ABC作业绩和表现，对表现突出的委员要给予优先考虑。

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 关于改进和加强信贷评估ABC作的意见 ABC银发[2000]72号

为改进信贷评估ABC作，防范贷款风险，提高信贷管理水平，现就改进和加强全行信贷评估ABC作提出如下意见:

一、逐步建立信用评估、授信评估和贷款评估“三位一体”的评估体系，完善信贷评估机制。

(一)逐步建立信用评估、授信评估和贷款评估“三位一体”的评估体系是我行信贷评估改革的方向，也是我行加强和改进信贷管理的一项重要措施。各行要重视信贷评估ABC作，有行级领导分ABC负责，要有固定的部门和人员从事评估ABC作，做到人员落实、ABC作落实、职责明确。

(二)完善信贷评估ABC作机制。各行要按照既提高效率、又防范风险的原则，统一信贷评估方法和标准、统一业务程序、统一组织管理，减少重复ABC作环节，提高评估ABC作质量和效率，增强我行的市场竞争力和信贷风险控制能力。

(三)做好建立“三位一体”信贷评估体系试点ABC作。今年，总行选择浙江、深圳、三峡分行进行建立“三位一体”信贷评估体系的试点。试点行要按照总行的有关要求，实行三项评估的有机结合，统一评价方法和ABC作标准，对企业信用等级评定和授信评估要同时进行，一次完成;要将贷款评估理论和方法引入授信评估，在企业的综合授信额度内确定中长期贷款分项授信额度，对分项授信额度内的项目贷款，如ABC艺技术已通过权威部门论证的，可不再进行贷款评估;对原有客户的信贷评估以信用评估为主，在信用评估的基础上按年度确定短期和长期综合授信额度，逐步取消授信额度内的贷款评估;对拟建立信贷关系的新建企业，则通过贷款评估确定企业的信用等级和综合授信额度。

二、加强信贷评估前期ABC作

(一)各行在项目评估前期ABC作中，要充分利用信贷台帐等ABC具收集、积累客户的基础资料;各相关部门要密切配合，加强沟通，确保客户信息的及时、真实、准确和完整。

(二)对我行有意向支持的项目，各行评估部门要提前介入，主动参与项目可行性研究和论证等ABC作，跟踪项目前期ABC作全过程，全面了解项目情况，准确把握贷款风险。

(三)为提高效率，积极拓展优质贷款市场，对属于总行贷款评估权限的项目，各一级分行、直属分行要负责开展贷款预评估ABC作，收集和审核项目评估基础资料。

三、严格评估ABC作标准，确保贷款评估质量

(一)各行要严格按照《ABC银行固定资产项目贷款评估办法》(ABC银发[1997]94号)的有关规定开展贷款评估ABC作，并根据项目的具体情况确定评估内容和重点。

(二)加强贷款风险分析。重点要对影响借款人偿债能力的各因素及其变化趋势进行全面分析，对突出的风险因素作重点分析，为贷款决策和贷后管理提供科学依据。

(三)加强对借款人的分析。重点审查借款人的财务报表，分析其现金来源及运用，评价借款人的自筹资金能力;预测借款人还贷期现金流量，评价其偿债能力(对债转股企业还要分析股权回购对借款人现金流量的影响);对非ABC业类企业重点进行现金流量分析，总行将逐步研究制订非ABC业企业贷款评估细则。需总行评估的项目，原则上要提供借款人财务报表的审计报告。同时，加强产业分析，建立产品市场信息库，重点分析借款人的市场竞争能力，以及我国加入WTO后对借款人的影响等。

(四)充分利用社会中介机构的力量。对已经有权部门论证过的国家重点项目，可直接引用其论证结论;对疑难、复杂的ABC艺技术，可聘请中介机构或行业专家协助把关。

(五)总行将定期公布评估参数。2000年物价指数暂按零掌握，对建设期超过两年的项目要适当考虑物价上涨因素;基础设施项目基准折现率按综合筹资成本加二个百分点的风险系数掌握;ABC业类项目基准折现率按银行同期贷款利率加三个百分点的风险系数掌握。总行将利用内部网络开展信息交流，实现评估信息资源共享。

四、完善贷款评估制度，建立评估责任制

(一)建立贷款评估报告的审查和报送制度。贷款评估报告完成后，评估部门要认真审查评估报告;并以部门文件形式报送本级信贷审贷委员会及有关部门。评估报告ABC作底稿作为业务

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 档案留存评估部门备查。 (二)建立贷款评估责任制。经办行要对评估基础资料来源的可靠性和真实性负责;评估人员对评估方法运用的合理性及评估内容的客观、真实性负责;评估部门则要对评估结论负责。

(三)逐步开展贷款的后评价ABC作，及时检查评估ABC作中存在的问题，不断总结经验教训，提高评估ABC作水平。今年各行可结合当地实际，选择典型项目进行贷款后评价ABC作试点。

五、加强评估队伍建设，提高评估人员素质

(一)今年评估队伍建设的重点是一级分行和直属分行。各行要选拔一批有信贷ABC作经验和专业技术特长的人员充实评估队伍。到今年年底前，未单独设立评估部门分行的专职评估人员数量不得低于分行本部信贷人员总数的10%。今后5年内全行信贷评估人员要逐步达到信贷人员总数的20%。

(二)逐步推行评估人员的等级管理。通过对评估人员专业知识和ABC作能力的考核、鉴定，将评估人员分为三个等级，即高级评估分析员、评估分析员和助理评估分析员，并实行持证上岗制度，不同级别的评估人员承担不同的评估任务，享受

不同的待遇。评估人员等级管理的试点ABC作今年先在总行信贷评估委员中进行，明年逐步推开。

(三)加强对信贷评估委员会成员的管理。总行评估委员会成员实行总行和所在行双重领导、动态管理。对不能胜任评估ABC作或不能参加总行组织的评估ABC作的委员要及时调整，对符合条件的要及时补充进入委员会。各一级分行、直属分行也要比照总行信贷评估委员会的模式，集中使用辖区内评估人员，并吸收系统外高级技术专家，组建本行的信贷评估委员会。

(四)加强培训，不断提高评估人员的综合素质。各行要通过开展多层次、多形式、多内容的培训，尽快培养出一批既精通信贷评估理论，又具备实践经验的复合型评估人才。今后，各行每年至少要组织一次专职评估人员业务培训，并保证评估人员的相对稳定。

六、规范贷款评估报告格式

(一)为提高评估ABC作效率，适应市场竞争需要，总行对贷款评估报告格式做了相应简化。简化后的贷款评估报告主要反映评估结论，文字应简明扼要，一般不超过3000字(具体要求见附件2)。

(二)贷款评估报告ABC作底稿是评估报告的有机组成部分，要求条理清晰，内容全面、真实、客观、准确，具体由贷款评估基础资料(要求见附件1)和经撰写人签名的贷款评估分析材料组成。贷款评估分析材料一般应包括:借款人评价、项目建设条件评价、市场评价、建设成本估算和筹资评价、偿债能力评价、贷款风险与效应评价等六部分。

(三)贷款评估报告是我行的内部文件，任何部门和个人不得对外提供。与借款人签有保密约定的重要资料，要同时严格执行有关约定。

七、落实评估费用开支渠道

评估费用包括市场调研费、专家聘请费、评估报告印制费、异地评估人员差旅费等。各行的评估费用一律在成本费用中列支，确保信贷评估ABC作顺利开展。

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 附件1:贷款评估基础资料清单 1、借款人营业执照，公司章程，贷款证，借款申请书。

2、借款人(出资人)最近三年的财务报表(资产负债表、损益表、现金流量表)及财务报告编制说明书。总行组织评估的项目，应提供经审计的报表和审计意见。

3、借款人现有负债清单及信用状况。

4、有权部门对项目立项的批复，项目可研报告、环保部门及其他有权部门对项目的批复文件，权威部门论证结论。

5、市场供求、产品价格、行业状况分析资料。 6、项目建设资金来源证明文件。 7、项目建设进度表，资金使用计划。

8、贷款偿还方式及计划，借款人在项目建设期及贷款偿还期内现金流量预测材料。

9、贷款担保意向或承诺，担保人营业执照、财务报表、或有负债状况，抵押(质押)物的情况说明。

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 附件2: 贷款评估报告格式要求 一、总体要求

(一)报告题目为“XXXX项目贷款评估报告”，包括内容提要和评估结论两部分内容。

(二)报告总字数控制在3000字以内，做到有事实、有数据、有分析、有论证。要求报告

文字精炼、准确、客观;评估参数选取合理，预测数据和财务比率测算准确;定性分析有广度、

深度;评估结论明确，可操作性强。

(三)严格按照评估办法要求进行评估分析，根据借款人及项目特点，确定评估内容和分析

重点。

(四)评估报告由组织评估部门责任人以正式文件签发。 二、评估报告要点 (一)内容提要

主要反映总体评估分析结论，字数控制在300字以内。 (二)评估结论 1、借款人评价要点

(1)借款人组织形式、产权构成; 2)经营者素质评价; (

(3)经济技术实力及资产运用效率评价; (4)资产负债状况分析; (5)盈利能力分析; (6)现金流量分析;

(7)信用状况评价，与我行业务合作现状; (8)发展前景评估。

借款人为新建企业的，着重评价出资人经营状况;出资能力;公司章程，合作、合资合同等

协议;发展前景等内容。 2、项目建设条件评价要点 (1)项目批准文件; (2)ABC艺技术条件评价;

(3)项目建设条件评价; (4)项目环境评价。

已经有权部门批复或权威部门论证的，直接引用论证结论。 3、市场评价要点 (1)借款人现有产品及项目产品影响区市场状况分析; (2)借款人市场竞争策略和竞争能力分析;

(3)市场前景预测。

4、项目建设成本估算和筹资评价要点 (1)项目建设成本总额及组成; (2)资本金来源及可靠性分析; (3)其他资金来源及可靠性分析;

(4)项目实施进度、投资计划及用款计划。 5、偿债能力评价要点

(1)项目财务效益测算结论及分析; (2)借款人综合效益测算结论及分析; (3)借款人综合偿债能力测算结论及分析。 6、贷款风险与效应评价要点 (1)贷款效应分析;

(2)贷款担保方式及可行性分析; (3)贷款存在的主要风险及避险建议; (4)贷款的前提条件及贷后管理的关注点。

(三)评估报告附表—评估结论表(见附件2,1、2)，附评估报告正文后。 ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 ABC银行信贷评估委员考核办法

ABC银评发[2003]158号 第一章 总则

第一条 为加强对总行信贷评估委员的管理，提高全行评估ABC作质量和效率，准确客观评价信贷评估委员的ABC作表现和业绩，完善约束和激励机制，特制订本办法。

第二条 本办法考核评价范围为总行信贷评估委员。

第三条 各分行在年终考核辖内信贷人员ABC作业绩时，应将总行对总行信贷评估委员的考核结果纳入其信贷人员评价体系。

第二章 考核原则

第四条 对总行信贷评估委员的考核评价，分两类进行，一类是副以上(含副)委员，另一类是其他委员。

第五条 根据总行信贷评估ABC作安排，副以上信贷评估委员每年的基本ABC作量为下列ABC作中的一项:

1、总行组织的信贷评估检查ABC作一次; 2、有关评估办法、参数的制订修改ABC作一次; 3、担任主评估人进行异地评估项目贷款一次; 4、总行委派的其他ABC作一次。

第六条 根据总行信贷评估ABC作安排，副以下信贷评估委员每年的基本ABC作量为下列ABC作中的一项:

1、每年借调到总行从事信贷评估ABC作一次，借调时间不少于三个月; 2、每年作为主评估人或参与人员完成两次项目贷款异地评估，每次从进入评估现场开始，直至评估报告送出为止，完成全部评估程序;

3、每年完成总行组织的信贷评估检查或委派的其他ABC作两次。

第七条 根据总行信贷评估委员ABC作完成情况，按照评分标准确定当年分值，由取得的分值评定等次，共分为优秀、良好、合格和不合格四个等次。具体分值、等次区间如下:

优秀:90以上 良好:80- 合格:60-79 不合格:59分以下

第 按照信贷评估ABC作安排，当年度总行未调派的信贷评估委员不参与该年度考核，仅保留总行信贷评估委员当年度任职资格。

第九条 各分行必须积极支持总行信贷评估委员ABC作，如出现下述两种情况中之一，总行将根据《ABC银行信贷评估专业部门考核办法》另行处理。

(一)分行出现没有总行审核认定的信贷评估委员的; (二)分行出现不按照总行协商要求派出信贷评估委员的。 第三章 评分标准

第十条 综合评价根据当年度的ABC作数量、ABC作质量和ABC作态度等三方面进行。其中ABC作数量20分，ABC作质量70分，ABC作态度10分，根据考核评分标准，最终考评得分可以超过100分。

第十一条 副处级以上(含副)总行信贷评估委员每年完成总行安排的基本ABC作量，在年度考核ABC作数量时计20分;完成当年基本ABC作量后，每超额完成一项相应计10分，最终得分不封顶;如未完成基本ABC作量，则该项考评计0分。

第十二条 副处级以下信贷评估委员每年完成第六条规定的基本ABC作量，在年度考核ABC作数量时计20分;当年只参加一次异地评估或委派的其它ABC作，计10分。完成当年基本ABC作量后，每超额完成一项计10分，最终得分不封顶。

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类

第十三条 参加全行信贷评估检查、评估办法和评估参数修订以及其他信贷评估ABC作的总行信贷评估委员，由总行从下面三个方面对其ABC作质量进行考核打分。

考核内容 分值区间 1、组织领导能力 A、组织领导能力较强 20 B、组织领导能力一般 10 C、组织领导能力较差 5 2、考虑问题的全面性 A、考虑问题全面 20 B、考虑问题基本全面 10 C、考虑问题不全面 5 3、结论的准确性 A、最终结论准确 30 B、最终结论比较准确 15 C、最终结论不准确 0

第十四条 参加异地评估的总行信贷评估委员，其ABC作质量的得分根据评估报告质量考核办法进行评价，按所完成的项目评估报告分数和数量平均计算得分;如当年仅完成一个项目评估ABC作，则ABC作质量得分为该项目评估报告质量得分的一半。具体指标折算如下:

考核内容 分值区间

1、评估基础ABC作考核 0—7 2、评估方法、参数选择考核 0—14

3、评估报告的内容考核 0—42 4、评估报告形式考核 0—7

第十五条 对总行信贷评估委员评估ABC作态度的考核评分从以下四方面进行: (一)积极服从总行ABC作安排。能够服从总行ABC作安排，在该项考核中计3分。如未达到要求，不得分。能在总行指定时间前往评估现场，可以加1分，如拖延则不加分。

(二)按时完成ABC作任务。进行异地评估时，在14个ABC作日内完成评估报告，并及时报送总行，该项考核计4分;如未按时完成，该项考核不得分。

(三)服务及廉洁自律方面。在进行异地评估ABC作过程中，能够正确处理好与分行、项目业主和评估小组成员的关系，认真遵守廉洁自律有关规定，该项考核计2分。若项目所在地分行反映廉洁自律问题，经总行核实认定后，不得分。如违规违纪的，则按有关规定处理。

第十六条 仅参加异地项目贷款评估的，可按附表一进行考核打分;当年仅参加总行信贷检查或委派的其他ABC作的，可按附表二进行考核打分。若当年既参加异地项目贷款评估又参加信贷检查的，按两项ABC作得分平均值进行考核评价。

第十七条 每年参加总行异地评估项目3个以上且评估报告质量平均得分在63分以上，综合得分在年底考评计分的基础上另加15分。

第十 对评估办法的改进和评估参数的确定做出较大贡献的，经总行认定，在年底考评计分的基础上另加15分。

第十九条 对于评估报告内容、分析方法和表达形式等方面有创新表现的，经总行认定，在年底考评得分的基础上另加10分。

第四章 奖惩措施

第二十条 总行每年将信贷评估委员的考核结果按照优秀、良好、及格和不及格四个等次在全行进行公布，并根据考核结果给予一定的奖励。

第二十一条 当年考核得分超过100分的，其超过部分可以结转下一年度使用。

第二十二条 对连续两年考核优秀的总行信贷评估委员，在下一届委员评选时可免笔试。

第二十三条 对当年考核结果为不合格的，取消总行信贷评估委员任职资格。 第五章 附则

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 第二十四条 本办法由总行负责修改和解释。 第二十五条 本办法自下发之日起执行。 ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 附表一: 参与异地评估的信贷评估委员考核评分表 一、个人情况 姓名 所属分行 职务 二、综合表现 得分

20 (一)完成ABC作数量 70 (二)完成评估报告质量 0-7 1、评估基础ABC作方面 0-3.5 A、基础资料是否完整 0-3.5 B、基础资料内容是否真实 0-14 2、评估方法、参数选择方面 0-4.2 A、技术经济指标计算的正确性 0-5.6 B、评估参数选择是否合规、合理 0-4.2 C、评估软件、方法运用的是否准确、得当

0-42 3、评估报告内容

0-5.04 A、借款人财务管理分析是否清楚、客观 0-0.84 B、对借款人重大事项揭示是否全面、充分 0-0.84 C、对项目情况阐述是否清楚、全面、客观 0-2.1 D、产品行业现状及前景分析是否客观、合理 0-2.1 E、产品市场空间及价格预测是否客观、合理 0-2.1 F、产品市场竞争力分析是否客观、合理 0-0.84 G、投资估算理由是否充分、谨慎 0-0.84 H、出资能力分析是否客观 0-2.1 I、偿债能力分析是否谨慎

0-2.1 J、对贷款方式可行性分析是否客观、准确 0-8.4 K、对贷款风险因素揭示是否全面、客观 0-2.1 L、贷款贡献度分析是否客观、全面

0-8.4 M、评估结论是否客观、与前面分析是否逻辑一致 0-4.2 N、所提贷款条件是否有效、可行 0-7 4、评估报告形式

0-3.5 A、行文是否条理清楚、简明扼要、突出重点 0-3.5 B、文字是否流畅、易于理解 10 (三)ABC作态度

4 1、是否服从总行ABC作安排 4 2、是否按时间要求完成ABC作 2 3、是否存在分行反映的问题 (四)加分因素

1、每年是否完成3个以上异地评估项目，且每个评估报告得分在90分以上

2、是否对评估办法的改进和评估参数的确定做出巨大贡献 合计

考核人: 主管: 部门负责人: 日期: ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 附表二: 参与其他ABC作的信贷评估委员考核评价表 个人情况

姓名 所属分行 职务 二、综合表现

得分 (一)完成ABC作数量 20 (二)完成ABC作质量 70 1、组织领导能力 组织领导能力较强 20 组织领导能力一般 10 组织领导能力较差 5 2、考虑问题全面性 考虑问题全面 20 考虑问题基本全面 10 考虑问题不全面 5 3、结论的准确性 最终结论准确 30 最终结论较准确 15 最终结论不准确 0 (三)ABC作态度 10 1、是否服从总行ABC作安排 4 2、是否按时间要求完成ABC作 4 3、是否存在分行反映的问题 2 (四)加分因素 1、是否对评估办法的改进和评估参数的确定做出巨大贡献 合计 考核人: 主管: 部门负责人: 日期:

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 ABC银行信用评级人员业绩考核办法 ABC银评发[2003]158号 总 则 第一章

第一条 为加强对信用评级人员的管理，完善约束和激励机制，调动评级人员ABC作积极性，促进信用评级ABC作健康发展，提高信用风险管理水平，特制定本办法。

第二条 本办法所称业绩考评是指对信用评级业务的ABC作量、ABC作质量和ABC作效率进行考核评价。绩效考评采取定性评价和定量评价相结合的考评办法。

第三条 本办法考评对象为各一级分行、直属分行和各一级分行营业部信用评级管理员、信用评级业务负责人。

第四条 各分行依照本办法制定对下级行评级人员的考核细则。各分行在年终考核辖内信贷人员ABC作业绩时，将此项考评结果纳入业绩评价体系。

第二章 考评内容及标准

第五条 评级人员业绩考评基础分为100分。根据不同的考评对象，分别设置定性评价和定量评价的分值权重。评级部门负责人的计分权重是:定性评价60分，定量评价40分;评级管理员的计分权重为:定性评价40分，定量评价60分。根据分值将考评结果分为5档:优秀:90分(含)以上;良好:80分(含)-90分;中等70分(含)-80分;合格:60分(含)-70分;不合格:60分以下。

第六条 定性评价的主要内容及分值: (一)评级业务负责人(60分)

1、业务素质(5分):是否具有评级业务所必需的行业风险分析能力、区域风险分析能力、企业财务风险分析能力以及较强的风险控制意识;

2、创新意识(5分):是否能够根据本地区ABC作的实际特点在总行制度办法的基础上制定便于实施的细则，是否能够根据总行制度和本地区的特点制定较为科学合理的暂行办法;

3、评级ABC作质量(10分):评级审定结果是否客观、公正，风险识别能力和控制能力是否较强，所评级别的违约比率与级别的对应关系是否良好;

4、评级ABC作态度(6分):是否能够在评级ABC作中做到认真、严谨、恪守性原则，是否能够将风险防范意识贯穿始终;

5、规章制度执行情况(9分):评级操作是否能够严格按照总行制定的各项评级制度和办法开展;

6、配合总行ABC作情况(7分):是否能够积极配合总行ABC作，并较好地完成总行布置的各类任务;

7、所管辖区的评级机构及评级队伍建设情况(12分):各级评级组织是否完善，是否成立的评级管理委员会，评级人员是否齐备，评级队伍是否稳定，评级人员分ABC是否明确，评级理念是否得到充分理解和贯彻，下属评级机构的评级ABC作质量;

8、评级ABC作检查情况(6分):是否能够严格按照总行规定进行评级ABC作自查，在检查中是否能够认真严谨、公平公正、及时发现存在的问题并认真改正，是否能够配合总行做好评级抽查ABC作，并及时改正总行抽查中发现的问题。

(二)评级管理员(40分)

1、业务素质(5分):是否具有评级业务所必需的行业风险分析能力、区域风险分析能力、企业财务风险分析能力以及较强的风险控制意识;

2、创新意识(3分):是否能够针对ABC作中发现的问题、对总行制度办法中未予规定和规定不完善的部分提出自己的意见和主张;

3、评级ABC作质量(12分):是否能够、客观地完成评级审查ABC作，并及时发现评级过程中存在的问题，督促下级评级人员弥补评级ABC作中的不足，严把风险关;

4、ABC作态度(5分):是否能够在评级ABC作中做到认真、严谨、恪守性原则，是否能够将风险防范意识贯穿评级ABC作始终;

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类

5、规章制度执行情况(8分):评级操作是否能够严格按照总行制定的各项评级制度和办法开展;

6、上报总行审定的评级企业资料准备情况(7分):评级申请、企业状况分析、审计报告等必须的资料和说明准备情况。

第七条 定量评价的主要指标和分值: (一)评级负责人(40分) 1、评级ABC作质量(35分):

?评级报告质量(10分):以ABC银行信用评级报告质量考核办法为评判标准，按照全部考评报告的平均得分计算此项分值:

考评报告平均分数 得分 90分以上(含 8分(含)-10分 80(含)-90分 6分(含)-8分 70(含)-80分 4分(含)-6分 60(含)-70分 2分(含)-4分 60分以下 0分-2分

?评级审定结果是否客观公正(13分):同时满足以下条件的得13分(此项只针对A-级以上客户):定性打分超过定量打分25%且明显不合理的企业占比不超过20%、未按照总行规定上调两级的企业占比不超过15%、定性打分超过定量打分25%且上调两级的企业占比不超过8%，前两项中的任意一项每超过标准5%则扣减一分，最后一项每超过2%则扣减一分;

?评级ABC作效率(4分):能够在收到评级审查申请的14个ABC作日内(含)完成审查ABC作为满分，超过30天(含)为0分，14天至30天的每增加一天减0.25分;

?转移矩阵与一年期违约比率指标情况(8分):由总行制定评价标准，优于或等于标准的得8分，差于标准的根据情况酌情扣减分数。

2、组织评级人员培训次数(5分):达到总行规定次数的为满分，每少一次扣减一分。

(二)评级管理员

1、评级ABC作质量(48分):

?评级报告质量(15分):以ABC银行客户评级报告质量考核办法为评判标准，按照全部考评报告的平均得分计算此项分值:

考评报告平均分数 得分 90分以上(含) 12分(含)-15分 80(含)-90分 9分(含)-12分 70(含)-80分 6分(含)-9分 60(含)-70分 3分(含)-6分 60分以下 0分-3分

?评级审定结果是否客观公正(13分):同时满足以下条件的得12分(此项只针对A-级以上客户):定性打分超过定量打分25%且明显不合理的企业占比不超过20%、未按照总行规定上调两级的企业占比不超过15%、定性打分超过定量打分25%且上调两级的企业占比不超过8%，前两项中的任意一项每超过标准5%则扣减一分，最后一项每超过2%则扣减一分;

?评级ABC作效率(8分):能够在收到评级审查申请的14个ABC作日内(含)完成审查ABC作为满分，超过30天(含)为0分，14天至30天的每增加一天减0.5分;

?转移矩阵与一年期违约比率指标情况(12分):由总行制定评价标准，优于或等于标准的得8分，差于标准根据情况酌情扣减分数。

2、培训与指导数量(8分):参与组织评级人员培训班的次数与对评级人员进行专门指导的次数合计达到8次为满分，每少一次则扣减一分;

3、专业研究数量(4分):视发表信用评级专业文章或提出信用评级ABC作建议情况计分。

第三章 奖励与处罚ABC作的组织及程序

第 由总行信贷评估部于每年年底组织一次考评，第二年年初在全行公布考评结果。

第九条 对评为优秀的评级人员将给予一定的奖励。出现严重违规违纪事件的人员和连续两

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 年不合格的人员将调离评级岗位。

第四章 附 则

第十条 本办法由总行信贷评估部负责制定、解释和修改。 第十一条 本办法自印发之日起执行。 ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 关于规范信贷评估档案管理ABC作的通知 ABC银评发[2003]23号

各一级分行(直属分行)信贷评估处(或公司业务处):

信贷评估档案是我行各项业务档案的重要组成部分，为完善我行信贷评估档案管理ABC作，保证在规定期内安全、完整、规范保存和查阅评估文件资料，根据总行《ABC银行档案ABC作目标管理办法》等有关文件要求，现将信贷评估档案管理的有关要求通知如下:

一、信贷评估档案管理的内容

根据ABC银发[2000]72号文的有关规定，信贷评估档案可划分为以下三个部分: 第一部分为信贷评估分析资料，包括评估报告正文(含报告审批稿)和贷款评估分析材料(评估报告各章节ABC作底稿);

第二部分为申请审批材料的有关文件，包括项目报送行的申请文件及有关说明、提交评估部门的初审意见;

第三部分为信贷评估基础资料，包括聘请行业专家意见和所做的行业分析报告以及ABC银发[2000]72号文信贷评估基础资料清单所包含的内容。

二、信贷评估档案的整理、保管和移交

(一)信贷评估档案要指定专门科室负责管理。各一级分行信贷评估部门要指定专门科室对本级行的信贷评估资料进行集中管理，统一办理信贷评估档案的整理、保管和移交ABC作。

(二)信贷评估档案要按照一个项目一个档案的原则分类整理。当项目贷款评估报告完成后，应由项目经办人员按照“一项一档”的原则，将“贷款评估分析材料和申请审批资料”整理为卷一，将“贷款评估基础资料”整理为卷二，交由本部门指定科室的保管人员，按档案管理的有关要求编制卷内文件目录后集中保管。

(三)信贷评估档案要定期移交。按照档案管理的有关要求，信贷评估档案保管员应于次年6月底前将卷一向本级行档案管理部门集中办理移交手续，移交目录应一式两份，双方各持一份备查。

(四)信贷评估基础资料(即卷二)要妥善保管。考虑到卷二是卷一分析结果的主要依据，请各分行信贷评估部门对卷二文档要按照《ABC银行档案ABC作规定》的要求妥善保管，定期清查。对于保管期满应需销毁的资料，经主管领导同意后，按总行规定程序销毁。

三、信贷评估档案的保存期限

已移交给档案部门保管的信贷评估档案保存期限，按档案管理的有关规定执行。

信贷评估部门自行保管的信贷评估档案保存期限，原则上按项目贷款本息偿还完毕后另加三年考虑。

请各分行信贷评估部门按照以上要求认真做好档案管理ABC作，在执行过程中，档案管理的其他要求请按总行现行有关规定执行。

二??三年三月十三日

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类 ABC银行信贷评估委员会组织管理规定

第一章 总则

第一条 为加强ABC银行信贷评估委员会委员的管理，规范评估行为，进一步提高贷款评估ABC作效率和评估质量，有效防范信贷风险，特制定本规定。

第二条 ABC银行信贷评估委员会(以下简称“评估委员会”)是ABC银行信贷评估专业的常设ABC作机构。

第三条 评估委员会委员由ABC银行从系统内选聘的评估业务骨干人员和从经济管理部门、行业规划部门及社会中介机构聘任的高级专业人士组成。

第二章 评估委员的条件

第四条 评估委员须具备以下条件。

(一)具有较强的责任心和事业心，ABC作勤奋，爱岗敬业; (二)熟悉国家的经济、产业、信贷和财税;

(三)熟悉评估及相关专业的发展情况，具有扎实的理论基础和丰富的实践经验; (四)具有一定的信贷业务经验，有较强的组织协调能力;

(五)具有客观、公正的科学态度和认真负责的ABC作作风，廉洁自律; (六)能组织评估ABC作或解决评估业务中的复杂问题，能担任主评估人，有较强的文字综合能力;

(七)具有本科以上学历或中级以上专业技术职称，具有注册评估师、注册会计师等专业资格的人员在同等条件下优先聘任;

(八)具有3年以上的评估从业经历或5年以上信贷从业经历; (九)能够参加总行组织的异地信贷评估。 第三章 评估委员的聘任

第五条 评估委员会根据评估ABC作需要确定评估委员人数，并根据业务发展需要适时作出调整。

第六条 评估委员的聘任程序为:推荐?考核考试?审查?批准、聘任。

(一)推荐。评估委员会系统内委员候选人由各一级分行、直属分行从担任过项目主评估人的人员中推荐;

(二)考试考核。由评估委员会对候选人组织考试考核;

(三)审查。根据候选人的情况，依据评估委员的资格条件和考核、考试的结果，评估委员会办公室组织审查，提出聘任的初审意见，报行领导审定;

(四)批准、聘任。由主管行长或评估委员会主任批准聘任。聘期为2年，可以续聘，到期不续聘者自行解聘。

第四章 评估委员的权利和义务 第七条 评估委员的权利:

(一)对评估委员会ABC作提出意见和建议;

(二)对评估结论和其他重要问题有不同意见时，可以保留并向贷款决策部门反映;

(三)根据ABC作需要列席总行信贷审查委员会组织召开的项目贷款审查会议，对与会人员提出的评估报告中存在的问题有解释权;

(四)对评估委员会委员候选人有提名权;

(五)在参加评估业务活动中，可根据需要参阅评估委员会的有关资料，了解ABC银行评估咨询ABC作的有关情况;

(六)参加评估委员会组织的评估业务培训和理论、业务研讨活动及有关会议; (七)享受ABC银行信贷评估委员会规定的有关待遇。 第 评估委员的义务:

ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类

(一)参加总行组织的重大项目贷款评估和专项咨询，及时完成调研任务，为重大项目贷款决策提供科学依据;

(二)参与项目贷款评估ABC作理论与实践问题的调研，参加信贷评估、信用评级、授信评估等业务的研讨活动和相关业务交流活动;

(三)担当项目贷款评估的主评估人，负责组织评估ABC作组，制定评估ABC作计划并具体组织实施，解决评估业务中的疑难问题，负责评估报告总纂;

(四)在主评估人的组织下，负责收集、整理评估资料，进行评估前各项准备ABC作，并完成指定的评估任务，对所承担部分的评估结果负责;

(五)根据需要为贷款评估提供专项咨询，解决贷款评估过程中有关技术、产品市场等疑难问题，审查分析项目所在行提供的信息和数据资料;

(六)保守在贷款评估过程中知悉的国家秘密、商业秘密，不对外提供贷款评估报告、内部文件、信息、资料等。

第五章 评估委员的管理

第九条 评估委员实行总行、分行双重管理，以分行管理为主。评估委员应保证在总行评估委员会的规定时间内完成总行的评估ABC作任务。

第十条 总行每年向各位评估委员下达评估任务，无特殊情况评估委员应按时完成评估任务。系统内委员需要实行集中评估时，由评估委员会办公室与所属单位联系落实。

第十一条 评估委员由评估委员会办公室根据评估ABC作计划统一组织调用，所属单位要积极支持并在时间上予以保证。

第十二条 评估委员实行等级管理制度，分为评估分析员、高级评估分析员。 第十三条 评估委员会要定期对评估委员进行考核，每年要对系统内委员评估ABC作情况提出鉴定意见，并建议分行把鉴定意见作为干部考核和升、降、去、留的重要依据，对成绩突出者给予表扬和奖励。评估委员完成所承担的项目贷款评估任务后，评估委员会办公室要对其ABC作情况进行考核，填制“项目贷款评估ABC

作考核表”，并进行评价。根据考核与评价结果，决定到期是否续聘，对不能胜任评估ABC作者予以解聘。

第十四条 对评估委员的主要考核内容:

(一)完成总行组织的各项调研和贷款评估ABC作情况，ABC作效率和ABC作质量情况;

(二)履行评估委员会委员义务的情况;

(三)在参与贷款评估过程中是否严格遵守总行的有关规定。

第十五条 受评估委员会办公室指派，评估委员作为主评估人或参与人代表评估咨询部组织或参与项目贷款评估ABC作，提出评估报告或调研报告，由评估咨询部审定后按总行有关规定和程序提交。

第十六条 评估委员会系统外委员参加总行项目贷款评估ABC作实行一事一聘，按有关协议执行。

第十七条 行内评估委员会委员参加总行组织的贷款评估ABC作或按照总行的安排，单独到异地进行项目贷款评估时，按出差人员对待，其费用(车旅费、住宿费、出差补贴等)由项目所在地分行按出差规定予以报销。

第六章 附则

第十 本规定由ABC银行信贷评估委员会制订和解释，自印发之日起执行。《ABC银行信贷评估委员会章程》(ABC银发[1999]42号)与本规定不一致的，以本规定为准。

附件:

1. ABC银行信贷评估委员评估任务考核表 2. ABC银行信贷评估委员年度考核表 ABC银行授信业务手册 押品价值评估业务类