国际结算考试重点

第一章国际结算概述

一、国际结算的涵义：通过银行办理的两国间的货币收付业务。 三要点：通过银行办理、两国间、货币收付

二、国际结算研究对象：国际结算工具、国际结算的单据、国际结算的方式 三、三大清算系统：

CHIPS——美国银行收付系统

CHAPS——英国伦敦银行自动收付系统 SWIFT——环球银行间金融电讯协会

四、控制文件包括：有权人签字样本、密押、费率表

第二章国际结算工具 一、票据的定义

1、广义：商业上的权力单据

2、狭义：出票人签发的，约定自己或命令他人在一定日期无条件支付确定金额的书面凭证。

二、票据的特性

流通性、无因性、要式性、提示性、返还性

三、票据的法律体系 英美法系

欧洲法系

中华人民共和国票据法

冲突处理：行为地原则

一、汇票的定义

汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。

二、汇票的项目 （一）必要项目 “汇票” 字样 无条件支付命令 确定的金额

付款人（Payer）名称 收款人（Payee）名称 出票日期 出票人签章

（二）相对必要记载项目

出票地点(place of issue) 付款地点(place of payment) 付款期限(tenor)

1、远期汇票根据付款时间记载方法如下 A 将来固定日期付款

bills pay on a fixed future date B 出票后若干天或若干月付款

bills payable at __days/months after dated C 见票后若干天或若干月

bills payable at __days/months after sight

2、远期汇票到期日计算： A “算尾不算头” B.节假日顺延 C.月为日历月

D.先算整月，后算半月，半月以15天计

1、某汇票显示

At 60 days after dated pay to ABC Co. or order

若出票日期为本月12日，则汇票的到期日期为？若出票日期为本月17日呢？

2、某汇票显示

At 1 months after dated pay to ABC Co. or order 若出票日期为本年1月31日，则汇票的到期日期为？ 3、某汇票显示

At 3 months and half after sight pay to ABC Co. or order

若见票当日承兑，且见票日期为本年1月31日，则汇票的到期日期为？

三、汇票的种类

1、银行汇票（Banker’s Draft) 商业汇票(Trade Bill)

2、跟单汇票(Documentary Bill) 光票(Clean Bill)

3、即期汇票(Sight Draft)

远期汇票(Time Bill,Usance Bill) 4、商业承兑汇票 银行承兑汇票 5、国内汇票 国际汇票 6、外币汇票 本币汇票

1、世界上只有一个中国，与之间的货币首付结算属于国内结算范畴。 2、代理行都是账户行

3、CHAPS是美元收付系统的简称

4、对于未说明开立依据的票据，受票人可以拒付

1、根据我国票据法的规定，汇票必须带有汇票字样

2、按我国票据法的规定，汇票上的大小写金额不一致时，以大写金额为准 3、汇票是否合法有效，以汇票签发地法律规定为准 4、性抬头的汇票可以通过背书进行转让

5、汇票上一般是，Exchange for+大写，The sum of + 小写 6、银行承兑汇票即银行汇票

7、凡是随附单据的汇票，即为跟单汇票。 8、银行汇票一般是光票

9、根据我国票据法，支付地点为汇票的绝对必要项目，不可或缺。 10、汇票上的 Pay to AAA Co. Ltd or order 属于性抬头

四、汇票的票据行为

出票、背书、提示、承兑、付款、退票、追索、保证

（一）出票(Issue) 1、定义：

出票是指出票人签发汇票并将汇票交给收款人的票据行为。 2、行为：

(1)出票人填写空白汇票 (2)交给收款人 3．效力：

（1）对出票人而言，其出票签字意味着： 担保该汇票将得到承兑， 该汇票将得到付款。

（2）对持票人而言，便取得了票据上的一切权力。 （二）背书(Endorsement)

1、含义:是指持票人在票据的背面签字，表明转让票据意图，并把票据交付被背书人的行为。

2、行为：(1)写成背书 (2)交付 3、当事人 4.效力：

对背书人：(1)向后手担保前手签名的真实性和票据有效性

(2)担保承兑和付款

对被背书人：享有票据上全部权利

5、背书的种类：特别背书、空白背书、性背书、有条件的背书、托收背书 （三）提示(Presentation) 1、含义

持票人将汇票提交付款人要求承兑或要求付款的行为 2、法律要求

规定的时间：

A.定日付款或出票后定期付款的汇票应在汇票到期日前提示承兑。 A.见票后定期付款的汇票，应自出票日起1个月内提示承兑； B.即期汇票自出票起1个月内做提示付款 C.远期汇票自到期日起10日内做提示付款

（四）承兑(Acceptance)

1、含义:指远期汇票的受票人在票面上签字以表示表示同意按出票人的指示，于票据到期日付款给持票人的行为。 2、具体行为:写成、交付 3、影响

（五）付款(Payment)

1、持票人向付款人或承兑人提示付款，经后者正当付款后，这张汇票的债权债务关系随之解除

2、付款人的其他注意事项： (1)合理的时间内付款 (2)支付金钱 (3)足额付款 (4)注销票据

五、贴现

1、概念：贴现（DISCOUNT）是指银行或贴现公司从持票人那里有追索权地买进已经承兑的远期汇票的行为 2、程序

（1）出票人签发远期汇票，交给收款人，即持票 （2）持票人将远期汇票交给付款人作承兑提示 （3）付款人承兑汇票后交还持票人

（4）持票人背书后交付贴现行要求贴现

（5）贴现行扣减远期汇票到期的利息后，向持票人支付净款，即办理贴现 （6）贴现行（持票人）在远期汇票到期时提示付款人付款 （7）付款人审验承兑的远期汇票后，向贴现行付款。 3、公式

贴现息＝票面金额X（贴现天数/360或365)X贴现率

净款＝票面金额－贴现息 【PS.欧美按360天，英镑按365天算】

＝票面金额{1－（贴现天数/360或365）X贴现率}

一、本票是一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺。

本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

二、特点

性质：无条件支付承诺 不必办理承兑

基本当事人仅两个：出票人=付款人 只有一张 三 、本票要项

表明“本票”的字样、无条件支付的承诺、确定的金额 收款人名称、出票日期、出票人签章

四、本票的种类

商业本票 （Trader’s notes）又称一般本票 是指以工商企业为本票人签发的本票

银行本票 (Banker’s notes) 指以商业银行为制票人签发的、见票即付给记名收款人的本票

五、本票与汇票的异同 1、相同点

① 都以无条件支付一定金额为规定的目的 ② 出票人都是票据的债务人 ③ 对收款人的规定相同 ④ 对付款期限的规定相同

⑤ 有关出票、背书的行为相同 2、不同点

性质不同 支付命令 支付承诺 基本当事人不同 有无承兑行为 提示的形式 主债务人不同

出票人/制票人与收款人能否作成同一个人

一、支票的概念

支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 －－－－《中华人民共和国》 二、支票要项

表明“支票”字样 无条件的支付命令 出票日期及出票地点 出票人名称及签章 付款人名称及地址 收款人

收款人确定的付款金额

三、支票与汇票的不同 1、出票人的身份 2、受票人的身份 3、付款期限 4、承兑行为 5、主债务人

一、改错

1．开出汇票必须是无条件的支付命令，若附带条件则无效. 2．即期汇票和远期汇票都须向付款人提示两次.

3.汇票与支票的重要区别之一是，前者的付款人不局限于银行，而后者只能是银行

4.汇票行为是否合法，以出票地法律规定为准

5.根据我国票据法，票据上的大小写金额不一致时，以大写金额为准 6.汇票的出票人是票据的主债务人 7.只有远期汇票有承兑行为 8.贴现中汇票可以是即期汇票 9.支票只能是即期付款

10、出票人始终是即期汇票的主债务人

1、汇票的出票人在汇票的受票人承兑汇票后，即解除了对汇票的责任。 2、票据的出票人的权利不受其前手权利缺陷的影响。

3、汇票的空白背书即不签名盖章，只有记名背书才在汇票的背面签名盖章 4、银行承兑汇票只能是银行汇票

5、虽然都是票据，但汇票可以有承兑行为，本票和支票则没有承兑行为 6、出票人与承兑人信誉良好的汇票，较容易得到贴现 7、汇票上写明：Pay to XX only，则该汇票不能转让 8、支票只能是即期付款

9、出票人始终是即期汇票的主债务人

10、汇票、本票和支票都有即期和远期两种 11、我国票据法中所指本票仅为银行本票

1、在汇票的付款期限的下述记载方式中，哪种必须由付款人承兑后才能确定具体的付款日期（ ）

A．at sight B at X X days after sight

C. at X X days after date D at X X days after shipment 2、承兑是________对远期汇票表示承担到期付款责任的行为（ ） A. 持票人 B.收款人 C. 受票人 D.受益人

3、下列汇票中，注明____ _是不可转让的（ ） A．Pay to Johnson Co. Ltd. Only B．Pay to Johnson Co. Ltd. And it’s order C．Pay to Bearer D．Pay to the order of Johnson Co. Ltd 4、某年5月31号出具的汇票上写明“At one month after date pay to „.”该汇票的到期日为当年_____( )

A. 7月1日 B 6月30日 C 7月2日 D.6月29日

5、票据金额必须同时有文字大写和数字小写两种形式，当票据用英文填写，票据金额为整数时，其大写金额末尾应加上_____，以防涂改 A. only B .ok C. end D. enough 6、SWIFT，是_____的缩写

A .美元清算支付系统 B.环球银行金融电讯协会 C.伦敦银行清算系统 D.港币清算系统 7、经过付款后，应由（ ）收存

A 出票人 B 背书人 C付款人D收款人 8、只能即期付款的票据是（ ） A 汇票 B 本票 C支票 D 都可以

9、严格地说，跟单汇票所指的“单”是指（ ） A商品检验单 B商品包装单 C货运单 Ｄ商业

１０、银行承兑汇票的出票人应该是（ ） Ａ 工商企业 Ｂ 商业银行

Ｃ 商业企业或工商银行 Ｄ 组织

二、改错

 Dalian, June 2, 2009

 At 180 days after sight, we would be pleased  if u pay to ABC Co. or order

 The sum of about nine thousand pounds

 For AAA Company , Dalian

三、计算

１、一张见票后90天付款、票面金额为10000欧元的汇票，在承兑后的当天持票人到银行要求贴现，在贴现率为6%（p.a.）的情况下，持票人应付出多少贴现息，得到多少净款？

2、一张出票后90天付款、票面金额为10000英镑的汇票，在出票后的１７天持票人到银行要求贴现，在贴现率为５%（p.a.）的情况下，持票人应付出多少贴现息，得到多少净款？ 四、到期日计算 1、某汇票显示

At 180 days after dated pay to ABC Co. or order 若出票日期为本年8月15日，则汇票的到期日期为？ 2、某汇票显示

At 6 months after dated pay to ABC Co. or order 若出票日期为本年8月31日，则汇票的到期日期为？ ３、某汇票显示

At ２months and half after sight pay to ABC Co. or order 若见票日期为本年8月31日，并当日承兑，则汇票的到期日期为

第三章汇款

一、结算方式的概念

又称支付方式，通常是指在一定的条件下，通过银行实现一定金额货币预期转移的方式。

二、结算方式的分类 1、从汇兑的方向考察 （1）顺汇法

又称汇付法，它是指付款人主动将款项交给银行，委托银行采用某种结算工具支付给收款人的结算方式。 （2）逆汇法

是指由收款人出具汇票，委托银行向国外的付款人收取一定金额款项的结算方式。

2、以信用基础划分

以商业信用为基础的结算方式 以银行信用为基础的结算方式

一、汇款概述 1、定义

指银行应汇款人的要求，以一定的方式将一定金额，通过国外联行或代理行作为付款银行，付给收款人的一种结算方式。 2、汇款当事人

（1）汇款人(remitter)

（2）收款人(payee or beneficiary) （3）汇出行(remitting bank) （4）汇入行(paying bank)

二、汇款方式

（一）电汇（T/T）telegraphic transfer

是汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。

（二）信汇 mail transfer

汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向收款人付款的方式。 （三）票汇（D/D）banker’s demand draft

汇出行应汇款人的要求开立以其在付款地的联行或代理行为付款人的即期汇票交给汇款人，由汇款人自寄或自带到付款地去凭票付款。

票汇与电汇信汇的业务程序比较

第二步不同，前两者是回执，票汇开出的是银行即期汇票 第五步不同，汇入行无责任通知债权人取款

由于即期汇票是可以流通的，所以汇票项下的收款人是不确定的。

电汇、信汇、票汇三种方式比较

1．从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或SWIFT，用密押证实；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书，用签字来证实；票汇方式使用银行及其汇票，用签字证实

2．从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高 3．从安全方面来看，电汇比较安全 4．从汇款速度来看，电汇最为快捷

5．从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间 特点：风险大

资金负担不平衡 手续简便，费用少

1、票汇中使用的是银行汇票，因此其结算基础是银行信用

2、以汇款方式办理贸易结算时，进出口双方中，必然有一方要承担对方不严格履约的风险。

3、票汇业务中，汇入行不负责通知收款人到银行取款之责。

4、由于票汇是无条件的付款命令，是由收款人向付款人提示要求付款的，因此，凡是使用汇票的结算方式，必然是逆汇方式。 5、与信汇、电汇相比，票汇的成本较高。

第四章 国际结算方式 托收 一、 托收概述

1、定义：托收（Collection）是出口方委托本地银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取货款的结算方式。 2、托收方式的当事人 (1)委托人（Principal）

委托人在贸易合同下责任：按时按质按量装运货物、提供符合合同要求的单据 委托人在委托代理合同下的责任： （a）填写委托申请书，指示明确； （b）对意外情况及时指示； （c）承担收不到货款的损失。

(2)托收行（Remitting bank）

托收行责任：（a）审查委托申请书，核对单据；

（b）缮制托收委托书；

（c）按常规处理业务，并承担过失责任

(3)代收行（Collecting bank）

代收行的责任：（a）审查委托书，核对单据；

（b）代收行有保管好单据的责任； （c）及时反馈托收情况； （d）谨慎处理货物。

(4)付款人（Drawee）

 代收行根据托收行的指示向其提示汇票、收取票款的一方就是付款人，也

是汇票的受票人。

 付款人的责任：履行付款义务

二、托收的种类 1、光票托收

光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。 2、跟单托收

（1）定义：跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托收汇票，连同商业单据一起委托给托收行。 （2）交单条件

1）付款交单：即期付款交单、远期付款交单 2）承兑交单

3、直接托收（Direct Collection）

指委托人从托收行获得空白的托收指示格式后，自行填制，连同其他单据直接寄给代收行，由代收行向付款人提示，以代收款项，即绕开托收行办理托收业务。

三、托收委托申请书 1、定义：

托收申请书是委托人与托收银行之间关于该笔托收业务的契约性文件，也是银行进行该笔托收业务的依据

2、内容

（1）托收的交单条件。

（2）票款收妥后代收行汇交托收款的方式。

（3）关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险。 （4）银行费用如何处理。

（5）如果付款人拒付或承兑，是否要做成拒绝证书。

（6）明确在付款交单条件下，遇拒付时，对于货物的处理办法。 （7）付款时间的附加规定。 （8）关于指定代收行的意见

四、托收委托书/托收指示

托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、授权代收行处理单据的完全和准确的条款

五、托收中的汇票与运输单据 1、托收汇票

（1）受益人是收款人。 （2）托收行是收款人。 （3）代收行是收款人。 2、运输单据

 A款 未经银行事先同意，货物不得直接发至银行运至银行或银行指定人  B款 银行没有义务对跟单托收有关货物采取任何行动，包括货物的仓储

保险，即使发出特殊指示要求这样做  D款，银行采取任何行动保护货物发生的任何费用及花费应有发出托收当

事承担

 出口商为保证在进口商未承兑/付款情况下对货物的控制，托收项下的运

输单据应做成空白抬头、空白背书，而不应做成银行或银行的指定人抬头，或者进口商抬头

3、其他托运单据

六、托收的风险及防范 1、当事人面临的主要风险 （1）出口商面临的风险 （2）进口商面临的风险 2、托收的风险防范

（1）出口商对风险的防范 （2）进口商对风险的防范

七、托收中的融资 1、对出口商的融资

托收出口押汇(outward bills) 贷款

使用融通汇票贴现对出口商融资 托收出口押汇

概念：托收出口押汇是指银行有追索权地向出口商购买跟单汇票的行为，是托收行向出口商提供的一种资金融通方式 做法：

使用融通汇票贴现融资

概念:出口商利用开立带有质押的融通汇票，由托收行承兑后，通过贴现公司贴现融资 做法：

八、托收统一规则

1、在托收业务中银行除了检查所受到的单据是否与委托书所列一致外，对单据并无审核的责任。但银行必须按照委托书的指示行事，如无法照办时，应立即通知发出委托方。

2、未经代收银行事先同意，货物不能直接发给代收银行。如未经同意就将货物发给银行或以银行为收货人，该行无义务提取货物，仍由发货人承担货物的风险和责任。

3、远期付款交单下的委托书，必须指明单据是凭承兑还是凭付款交单。如未指明，银行只能凭付款后交单。

4、银行对于任何由于传递中发生的遗失或差错概不负责。 5、提示行对于任何签字的真实性或签字人的权限不负责任。 6、托收费用应由付款人或由委托人负担。

7、委托人应受国外法律和惯例规定的义务和责任所约束，并对银行承担该项义务和责任负赔偿职责。

8、汇票如被拒付，托收行应在合理时间内做出进一步处理单据的指示。

练习题：

1、在托收业务中，只要委托银行可靠，收回货款就不成问题

2、对于卖方来说，付款交单托收和承兑交单托收都有风险，而承兑交单托收容易被买方接受，有利于达成交易，因此，应多采用承兑交单托收方式

3、托收业务中，银行负责点交所受到的单据的种类和各自份数，而不负责审核其具体内容和从单据中获得托收指示

4、在多收行业务中，未经代收行同意，委托人不能将海运提单做代收行抬头 5、付款交单托手中，应不使用远期汇票

6、只有远期汇票才需要办理承兑，因此承兑交单方式只适用于远期汇票托收。 7、票汇和托收的结算基础都是商业信用，故都使用商业汇票。 8、托收是通过银行办理的，因此托收的结算基础银行信用 9、出口商才有D/A30天比采用D/P30天风险大

10、托收申请书中的交单条件指出口商向托收行简交单时应该满足的条件。

1、T/T、M/T、D/D中文含义分别为 A．信汇、票汇、电汇 B．电汇、票汇、信汇 C．电汇、信汇、票汇 D．票汇、信汇、电汇

2、汇票有即期和远期之分，在承兑交单(D／A)业务中( )。

A.只使用远期汇票，不使用即期汇票 B.只使用即期汇票，不使用远期汇票 C.即使用即期汇票，也使用远期汇票 D.两者选其一

3、某公司委托银行办理托收，单据于2月5日到达代收行，同日向付款人提示。假如（1）D/P即期；（2）D/P30天；（3）D/A30天；付款人分别应于何日付款。 A.2月5日；3月9日；3月9日； B.3月9日；3月9日；3月9日； C.2月5日；2月5日；2月5日； D.2月5日；3月9日；2月5日；

4、上述题目中代收行应于何日交单？（ ） A. 2月5日; 3月9日; 3月9日 ； B. 3月9日 ； 3月9日 ； 3月9日 ； C. 2月5日 ；3月9日 ；2月5日 D. 2月5日 ； 2月5日 ； 2月5日

5、跟单托收业务中，即期D／P、远期D／P、D／A做法步骤不同主要发生在（ ）之间。

A．委托人与托收行 B．委托人与代收行 C．托收行与代收行 D．代收行与付款人

第五章 国际结算方式—信用证 一、信用征的修改

修改的程序和注意事项

（1）开证申请人向开证行发出修改信用证的指示，必须完整、明确。 （2）开证行审核同意后，向受益人发出信用证的修改书。

√（3）如开证行利用通知行的服务将原信用证通知受益人，则它须仍利用同一银行的服务通知修改书。

（4）通知行收到修改书后，先鉴别其真实性，再通知受益人

（5）受益人收到修改书后，如果同意接受，则信用证项下的修改自此生效。 √（6）受益人必须全部接受或全部不接受，不能只接受其中一项或几项，而拒绝其他各项。

（7）修改手续费一般由提出修改方承担。

二、审单

审单原则：单证一致、单单一致、符合法律、符合常规 一致的涵义：严格相符 实质一致 审单注意事项

1、审单中应做到有依据的内容应“严格相符”，没有依据的内容则“实质一致”。

2、银行对信用证未规定的单据将不予审核

3、如信用证载有某些条件，但并未规定需提交与之相符的单据，银行将视这些条件为未予规定而不予置理。

4、银行审单的合理时间是不超过收到单据次日起的七个银行工作日。

5、信用证加列非单据条件银行将认为这些条件未曾提及，并对这些条件不予理会。

审单工作方法

1、横审法：“横审”是以商业为中心，与其它单据相对照，要求单据与单据之间所共有的项目相互一致，即“单单一致”。

2 、纵审法：“纵审”是根据信用证的条款逐字逐句地审核各种单据的内容，做到“单证一致”。

三、保兑信用证与不保兑信用证

1、一份信用证上除了有开证银行确定的付款保证外，还有另一家银行确定的付款保证，这样的信用证就是保兑信用证。

2、不保兑信用证是未经另一家银行加保的信用证。

四、议付信用证、承兑信用证、即期付款信用证和延期付款信用证

1、议付信用证：议付行议付或购买受益人在信用证项下交来的汇票/单据，只要这些汇票、单据与信用证条款相符，就将被开证行正当付款，这种信用证即为议付信用证

2、承兑信用证：信用证规定开证行对于受益人开立以开证行自己为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款责任的信用证。

3、即期付款信用证：信用证规定受益人开立即期汇票、或不需即期汇票仅凭单据即可向指定银行提示请求付款的信用证

4、延期付款信用证：不需汇票，仅凭受益人交来单据，审核相符确定银行承担延期付款责任起，延长一段时间，及至到期日付款的信用证。（不用汇票）

五、假远期信用证

指在买卖双方商定以即期信用证付款的交易中，开证申请人出于某种需要，要求受益人开具远期汇票，但受益人可以即期收到款项，由开证申请人承担贴现利息和有关费用的信用证

六、可转让信用证与不可转让信用证 注意事项：

1、可转让信用证适用于中间贸易。

2、只有被明确注明“可转让”(Transferable)字样的信用证才可以被转让。 3、只能转让一次。

4、信用证的受益人有权要求转让。

5、办理转让的银行是信用证指定的转让行。 6、转让金额可以是部分的，也可以是全部 7、转让的对象可以是一个或几个。

8、除少数条款，信用证只能按照原证规定的条款转让。

七、背对背信用证

背对背信用证是指一个信用证的受益人以这个信用证为保证要求一家银行开立以该银行为开证行，以这个受益人为申请人的一份新的信用证。也称转开信用证。 特点：

1、背对背信用证的开立并非原始信用证申请人和开证行的意旨。 2、背对背信用证与原证则是两个的信用证，同时并存。

√3、背对背信用证的第二受益人不能获得原证开证行的付款保证，只能得到背对背开证行的付款保证。

4、开立背对信用证的银行就是该证的开证行，一经开立，该行就要承担开证行责任。

背对背信用证与可转让信用证的区别 1、是一份信用证与的两个信用证 2、有无前提

3、关于责任地位地位改变 4、关于UCP的

（一）出口商的风险防范

1、由于交货期、交货数量、规格等不符点而造成的风险。 2、信用证“软条款”的识别

3、伪造的信用证

4、信用证中“提单径寄开证申请人”条款的处理

5、进口商申请开立不合格信开证，并拒绝或拖延修改，或改用其他付款方式支付。

6、开证行倒闭或无力偿付信用证款项

①船公司、船名、目的港、起运港或收货人、装船日期等须待开证人通知或征得开证人同意，开证行将以修改书的形式另行通知。 ②货物备妥待运时须经开证人检验。

③货到目的港后须经开证人检验才履行付款责任。 ④信用证暂不生效

1.不可撤销保兑信用证的鲜明特点（ ）。

A.给予受益人双重的付款承诺 B.有开证行确定的付款承 C.给予买方最大的灵活性 D.给予卖方以最大的安全性 2.以下关于承兑信用证的说法正确的是（ ） A.在该项下，受益人可自由选择议付的银行 B.承兑信用证的汇票的期限是远期的

C.其起算日是交单日 D.对受益人有追索权 3.不可撤销信用证的特点是（ ）。

A.给予受益人双重的付款承诺 B.有开证行确定的付款承 C.给予买方最大的灵活性 D.给予卖方以最大的安全性 4.以下关于可转让信用证说法错误的是：（ ）。 A.可转让信用证适用于中间商贸易

B.信用证可以转让给一个或一个以上的第二受益人，而且这些第二受益人又可以转让给两个以上的受益人

C.未经过信用证授权的转让行办理，受益人自行办理的信用证转让业务视为无效 D.可转让信用证中只有一个开证行

5、以下关于背对信用证的说法错误的是（ ）。 A.背对信用证适用于中间贸易

B.背对信用证的开立无须经过开证行和申请人的同意

C.背对信用证中原证是新证开立的基础，两者相互联系不可区分 D.背对信用证中原证的开证行对于新证中的受益人没有付款的责任 6.以下几种信用证中，规定不要汇票的是（ ）。

A.延期信用证 B.即期信用证 C.议付信用证 D.承兑信用证 7、一份信用证如果未注明是否可以撤销，则是（ ）的。

A.可以撤销 B.不可撤销 C.由开证行说了算 D.由申请人说了算 8、信用证能否转让给二个以上的第二受益人取决于（ ）。 A.信用证上面是否标明“transferable”字样 B.受益人与转让行之间的协议是否规定

C.信用证是否规定了分批转运 D.第一受益人与第二受益人商议决定

中方某进出口公司与加拿大商人在2004年1月份按CIF条件签订一出口10万码法兰绒合同，支付方式不可撤销即期信用证。加拿大商人于本年5月通过银行开来信用证，经审核与合同相符，其中保险金额为金额加10％。

 我方正在备货期间，加拿大商人通过银行传递给我方一份信用证修改书，

内容为将投保金额改为按金额加15％。我方按原证规定投保发货，并于货物装运后在信用证有效期内，向议付行提交全套装运单据。议付行议付后将全套单据寄开证行，开证行以保险单与信用证修改书不符为由拒付。

 问开证行拒付的理由对否?

我向埃及出品冻羊肉20公吨，每公吨FOB价400美元。合同规定数量可增减10％。国外按时开来信用证，证中规定金额为8000美元，数量约20公吨。结果我按22公吨发货装运，但持单到银行办理议付时遭拒绝。问原因何在?

第六章 商业单据 提单的分类

（1）按提单收货人的抬头划分

记名提单、指示提单、不记名提单 （2）货物是否已装船划分

已装船提单、收货待运提单 （3）提单上有无批注划分

清洁提单（Clean B/L）、不清洁提单（Unclean B/L ） （4）根据运输方式划分为: 直达提单（Direct B/L）转船提单（Transshipment）联运提单（through B/L） （5）根据提单内容的简繁划分:

全式提单（Long Form B/L）、略式提单（Short Form B/L） （6）按船舶的营运方式不同划分:

班轮提单(Liner B/L)、租船提单（Charter B/L） （7）根据提单使用效力划分为：

正本提单(Original B/L)、副本提单（Copy B/L）

（8）按签发提单的时间划分  倒签提单

指承运人或其代理人应托运人的要求，在货物装船完毕后，以早于该票货物实际装船完毕的日期作为提单签发日期的提单  顺签提单

为早已装船的货物签发日期滞后的提单  预借提单

货物尚未装船或未装船完毕的情况下，签发的已经装船清洁提单 1、基本险

 平安险（Free from Particular Average）  水渍险（With Particular Average）  一切险（All Risks） 2、附加险

 一般附加险-------P212  特殊附加险-------P212 1、平安险（FPA）

 被保险货物在运输过程中由于恶劣气候、雷电、海啸、地震、洪水等自

然灾害造成整批货物的全部损失或推定全损。

 由于运输工具遭受搁浅、触礁、沉没、互撞与流冰或其他物体相碰撞以

及失火、爆炸意外事故造成货物的全部或部分损失。

 在运输工具已经发生搁浅、触礁、沉没、焚毁意外事故的情况下，货物

在此前后又在海上遭受恶劣气候、雷电、海啸等自然灾害所造成的部分损失。

 在装卸或转运时由于一件或数件货物落海造成的全部或部分损失。  共同海损的牺牲、分摊和救助费用。 2、水渍险

平安险+自然灾害造成的单独海损 3、一切险

水渍险+11种一般附加险

公式：F=基本+附加

CFR=FOB+F CIF=FOB+F+I I=CIF*(1+加成)*费率

CIF=(FOB+F)/{1-(1+加成)*费率}

保险金额=CIF*110%

保险期限

自被保险货物在完成卸载的次日起算满60天止

出口某商品10公吨，400箱装，每箱毛重25公斤，体积20厘米X30厘米X40厘米，单 价CFR马赛每箱55美元，已知每吨运费80美元，若按加一成投保一切险，且费率为2%，计算该批货物投保金额和保险费

第八章 银行保函

1.性保函（见索即付保函）

银行、保险公司或其他机构或个人以书面形式出具的，凭提交与承诺条件相

符的书面索款通知和保函可能规定的任何类似单据即行付款的保证文件 （1）保函于基础合同 （2）银行承担第一性付款责任 （3）付款的惟一条件是单据

（4）保函的性是相对的。由于保函对单据的要求是比较简单的，所以在保函的情况下更易发生欺诈行为 2.从属性保函（有条件保函）

(1)就保函性质而言，保函从属于基础合约，基础合同的存在是保函成立的前提条件，保函随基础合约的失效而失效 (2)银行保函的付款责任是第二性 (3)只有在违约情况发生时才会支付 (4)开立保函只是为了提供信用担保。

银行保函与跟单信用证的异同 一、相同点

1、都是银行应申请人要求，向受益人开立的有条件的支付担保或承诺

2、都是用银行信用代替或补充商业信用，使受益人避免或减少因申请人不履约而遭受的损失

3、保函中的担保行和跟单信用证中的开证行对于单据真伪及其法律效力，寄递中遗事等不负责任

二、不同点

1、银行付款责任不同 2、适用范围不同 3、对单据要求不同 4、能否融资不同 5、与合同关系不同

银行保函与备用信用证的异同 （一）相同点

1、都是银行应申请人要求，向受益人开立的书面保证 2、都是用银行信用代替商业信用或补充商业信用的不足 3、都适用于诸多经济活动中的履约担保 （二）不同点 1、要求的单据 2、付款的依据 3、遵循的规则 判断：

1、银行保函业务中的反担保，是银行为了避免风险，要求申请人自身对担保的再担保

2、目前，国际上通行担保银行负第一性付款责任的银行保函 3、担保银行再保函中的责任可依申请人履约的进展而相应减少

选择

1、在___下，担保人承担的付款责任是以合同条款的实际执行情况来判定是否对受益人的索赔给予支付

A 性保函 B 从属性保函 C 透支保函 C 预付保函 2、接受保函，并有权按保函条款想担保人索赔的当事人是___ A 申请人 B 担保人 C 受益人 D通知行 3、性保函中，担保银行的责任是____

A 第一性的 B 第二性的 C 第一性或第二性 D 以上都不对