企业运营的经营管理报表（二）
一、利润分析
累计 预算 项目 占收入数量 一、收入 1． 2． 二、成本 1． 2． 三、毛利 1． 2． 四、税费 金额 数量 金额 数量 金额 （%） 数量 金额 数量 金额 每 月 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 所得税 五、其他 营业外收入 营业外支出 每 月 上年同期 本年 较预算完成（%） 较上年增长（%） 六、利润调整 七、净利润
二、收入分析
2.1收入结构分析
累计 预算 收入项目 数数量 金额 量 收入合计： 1． 2． 明细： 金额 量 数金额 （%） 每月 占收入数量 金额 数量 金额 上年同期 本年 较预算完成（%） 较上年增长（%）
2.2收入区域分析
累计 预算 区域 数金额 量 量 数金额 量 数金额 入（%） 占收数量 金额 数量 金额 月 上年同期 本年 较预算完成（%） 较上年增长（%） 每
2.3收入人均贡献分析
累计 预算 人员分类 人均人数 销售 销售直接人员 销售管理人员 非生产管理员 后勤人员 合计 数 销售 人人均人数 销售 人均： 量 ： ： ： ： ： 每月 数金额 数量 金额 每
上年同期 本年 较预算完成（%） 较上年增长（%）
三、成本分析
3.1固定成本分析
累计 本年 产品系列 数量单位 合计 预算/标准(元) 上年平均(元) 数量 总额 平均 平均 影响总额 平均 影响总额 每月 较预算差异 较上年差异 3.2生产线员工薪资分析
累计 本年 项目 预算每月 人均 人数 总额 人均 增长（%） 总额 工人 临时工 每月 每月 影响增长（%） 影响总额 每 月 较预算差异 较上年差异 生产管理人员 合计
3.3材料价格影响分析
累计 预算/主要材料名称 数量标准单位 (元) 合计 均(元) 数量 总额 平均 平均 总额 上年平影响平均 总额 月 影响每本年 较预算差异 较上年差异
四、毛利分析
4.1毛利率影响分析
累计 数产品系列 量均单利 位 合计 额 率 金利率 利 额 率 预算 上年毛毛利均金利量 影响额 影响额 月 毛数毛利率毛利率每本年 较预算较上年
4.2收入成本毛利同比分析
累计 较上年同期增长率 产品系列 数量 合计 收入 成本 毛利 数量 收入 成本 毛较上年同期 利 月 较预算 每较预算增长率 按收入增长率计算影响毛利额
五、费用分析
5.1管理费用(按部门)分析
累计 预算 费用项目 金额 合计 费用率（%） 金额 费用率（%） 金额 费用率（%） 较预算 较上较预算 年 较上年 月 每上年同期 本年 比率分析增加% 影响额 5.2销售费用(按区域)分析
累计 预算 费用项目 金额 合计 费用率（%） 金 额 费用金费用较预算 率（%） 额 率（%） 年 算 较上较预较上年 月 每上年同期 本年 比率分析增加% 影响额
5.3财务费用分析
累计 预算 费用项目 金额 合计 费用率（%） 金 额 费用金费用较预算 率（%） 额 率（%） 年 算 较上较预较上年 月 每上年同期 本年 比率分析增加% 影响额
5.4部门薪资变动分析
累计 本年 项目 预算人均 上年影响人均 人数 总额 人均 增长（%） 总额 销售部 合计 增长（%） 总额 月 影响每较预算差异 较上年差异 5.5职级薪资变动分析
累计 本年 项目 预算人均 上年影响人均 人数 总额 人均 增长（%） 总额 一般工作人员 主管级人员 经理级以上人员 合计 增长（%） 总额 每 月 影响较预算差异 较上年差异
六、税金分析
累计 本 年 项目 预算税负 上年影响税负 月均额 总金额 税负 差异 额 一、所得税费用 二、 三、营业税金及附加 营业税 消费税 城市维护建设税 资源税 土地 教育费附加 四、其他税费 待业保险费 劳动保险费 房产税 车船使用税 土地使用税 印花税 矿产资源补偿费 合计 每 月 差异 额 影响较预算税负 较上年税负
七、营业外收支分析
7.1营业外收入分析
累计 预算 项 目 金 占（%） 额 非流动资产处置利得 非货币性资产交每换利得 债务重组利得 补助 盘盈利得 捐赠利得 罚款收入 其他 合计 月 额 金 占（%） 额 金占（%） 额 （%） 额 （%） 金 增长金 增长上年同期 本 年 较预算增加 较预算增加
7.2营业外支出分析
累计 预算 项 目 金占（%） 额 非流动资产处置损失 非货币性资产交换损失 债务重组损失 罚款支出 捐赠支出 非常损失 盘亏损失 其他 合计 每月 额 金占（%） 额 金占（%） 额 （%） 额 （%） 金 增长金 增长上年同期 本 年 较预算增加 较上年增加
八、财务指标分析
指标名称 流动比例 速动比例 偿债能力 应收账款周转天数 存货周转天数 资产负债率 负负债率 债权益比例 能长期负债率 力 利息保障倍数 营运能总资产周转率 流动资产周转率 固定资产周转率 (税前净利+利息费用)/利息费用 营业收入/平均资产总额 营业收入/平均流动资产 营业收入/平均固定资产 期末净资产/期初净资产 (营业收入-营业成本)/营业收入 税后净利润/营业收入总额 税后净利润/平均资产总额 税后净利润/平均净资产 税后净利润/成本费用总额 长期负债/资产总额 股东权益/资产总额 负债总额/股东权益 现金比例 去年 1月 2月 3月 n月 公式 流动资产/流动负债 （流动资产-存货-待摊费用）/流动负债 [现金+现金等价物（有价证劵）]/流动资产 现金对流动负债比率 [现金+现金等价物（有价证劵）]/流动负债 360/(营业收入/平均应收账款) 360/(营业成本/平均存货) 负债总额/资产总额 力 资本保值增值比率 销售毛利率 盈销售净利率 利资产净利率 能净资产收益率 力 成本费用利润率
