我国投资项目后评价发展历程简介及趋势分析
作者：杨晓春 苑红 张映强
2012-03-12
摘要：
我国投资项目后评价20多年的发展历程大致可划分为后评价工作研究和起步、后评价试点和初步推广、后评价快速发展三个阶段，目前呈现出重视程度越来越高、推广速度越来越快，机制逐步完善、规章制度不断健全，项目类型多元化、评价方法多样化，后评价的服务水平大力提高、功能作用不断拓展的发展趋势。
关键词： 后评价 发展历程 趋势
项目后评价是投资项目周期的一个重要阶段，是项目管理的重要内容之一。近年来投资项目后评价在我国的推广和普及程度越来越高，在投资项目管理领域发挥着越来越重要的作用。本文在回顾总结我国投资项目后评价发展历程的基础上，阐述对后评价发展趋势的初步分析。 一、发展历程
我国的投资项目后评价，始于20世纪80年代中后期，20多年发展历程的关键节点见下表：
我国投资项目后评价发展历程简表
时间 重要事件 ▪ 随着国外对华援助资金和外资项目进入中国，以原国家计委为首80年代初 开展项目评价理论方法的学习与研究。 ▪ 80年代中期，我国一些研究机构借鉴国外已有成果，开始了项目后评价理论、方法的研究。 1988年 ▪ 原国家计委选择部分项目作为试点，开展第一批国家重点投资建设项目的后评价，这标志着后评价在我国的正式开始。 19年 1990年 ▪ 交通部发布《港口建设项目后评价报告编制办法》 ▪ 原国家计委发布关于开展项目后评价工作的第54号文件，对后评价作用、目的、依据、程序、方法做出了规定，这是我国最早制定的有关后评价的法规性文件。 ▪ 交通部发布《公路建设项目后评价实施办法》。 ▪ …… ▪ 建行发布《中国人民建设银行贷款项目后评价实施办法》，开展1992年 国家大型建设项目经济效益调查。 ▪ …… ▪ 国家开发银行成立后评价局，并于年底提出《国家开发银行贷款1994年 项目后评价暂行办法》及其实施细则。 ▪ 中国国际工程咨询公司成立后评价局。 ▪ 原国家经贸委、国防科工委、国资委、铁道部、水利部、交通部、1995年至2003年 中石化、中国通信等国家有关部委和重点企业都开始编制后评价管理办法或实施规程等规章制度。 ▪ 国家有关部委、学术研究机构、咨询服务机构分头组织开展后评价理论方法研究、业务实践及国际合作。 2004年 ▪ 颁布实施《关于投资改革的决定》（国发[2004]20号），提出“建立投资项目后评价制度”。 ▪ 国资委发布《企业固定资产投资项目后评价工作指南》（国资发规划[2005]92号）。 ▪ 国资委组织“固定资产投资项目后评价工作指南宣讲和研讨会”，2005年 并在几个特大型企业中开展投资项目后评价示范。 ▪ 国防科工委发布《国防科技工业固定资产投资项目后评价管理办法》。 ▪ …… ▪ 北京市发布《投资建设项目后评价试行办法》（京发改[2006]419号）。 2006年 ▪ 江苏省发布《江苏省投资项目后评价管理暂行办法》（苏发改法规发[2006]60号）。 ▪ 海南省发改厅发布《海南省投资项目后评价管理暂行办法》。 ▪ …… ▪ 国家发布《投资项目后评价管理办法（试行）》（发改投资[2008]2959号）。 ▪ 湖北省武汉市建委发布《武汉市投资城市市政基础设施建设项目后评价工作管理办法（试行）》（武建[2008]43号）。 2008年 ▪ 贵州省仁怀市出台《仁怀市投资项目后评价制度》（仁府办发[2008]6号）。 ▪ 上海宁区出台《长宁区投资项目后评估（绩效评价）管理办法（试行）》。 ▪ …… ▪ 国家选择5个项目试点开展第一批投资项目后评价。 ▪ 安徽省发布《安徽省投资项目后评价管理实施办法（试行）》（发改稽察[2009]174号）。 ▪ 安徽省潞州市发布《滁州市投资项目后评价管理暂行办法》（滁政[2009]30号）。 ▪ 厦门市、监察局联合发布《厦门市投资项目后评价管2009年 理办法（试行）》（厦发改稽察[2009]1号）。 ▪ 河北省发布《河北省省本级投资项目后评价实施办法(试行)》（冀发改稽察[2009]777号）。 ▪ 石家庄市发布《石家庄市市本级投资项目后评价实施办法》（石发改稽察[2009]710号）。 ▪ 甘肃省定西市发布《定西市投资项目后评价办法》（定政办发[2009]123号）。 ▪ …… ▪ 国家选择9个项目试点开展第二批投资项目后评价。 ▪ 水利部发布《水利建设项目后评价管理办法（试行）》（水规计2010年 [2010]51号）。 ▪ 江苏省水利厅发布《江苏省投资水利建设项目后评价办法（试行）》（苏水规[2010]4号）。 ▪ 重庆市发布《重庆市投资项目后评价管理暂行办法》（渝发改投[2010]316号）。 ▪ 浙江省慈溪市发布《慈溪市投资项目后评价管理办法（试行）》（慈政办发[2010]6号）。 ▪ 安徽省马鞍山市发布《马鞍山市投资项目后评价管理实施办法（试行）》（马发改函［2010］106号）。 ▪ …… ▪ 国家选择15个项目试点开展第三批投资项目后评价。 2011年 ▪ 江苏省无锡市发布《无锡市投资项目后评价管理暂行办法》（锡政办发[2011]6号）。 ▪ ……
此外，近几年国开行、农行等金融机构每年都要对贷款结束的项目开展后评价工作，形成了完整的程序和方法。各省市也陆续出台后评价管理办法，开展了相应试点工作。同时，各省市国资委纷纷出台后评价管理办法，部分国家有关部委和重点企业也纷纷修订完善后评价管理办法，积极开展投资项目后评价工作。
笔者认为，我国投资项目后评价20多年的发展历程大体上可划为以下三个阶段：
第一阶段为上世纪80年代初到1987年，为后评价工作研究和起步阶段，我国部门通过与国外机构（世界银行、亚洲开发银行等）的合作，主要以出国考察、培训等方式，学习研究国外项目后评价有关理论、方法和实践经验。这期间，原国家计委所属标准定额研究所(1988年划归建设部)委托中国人民大学进行了后评价理论研究并组织了对几个国家重点项目的后评价。
第二阶段为1988年至2004年，为后评价试点和初步推广阶段，以原国家计委1988年下发“关于委托进行利用国外贷款项目后评价的通知”，开展第一批国家重点投资建设项目的后评价工作，标志着我国后评价工作的正式开始。随后，国家有关部委和重点企业如原国家经贸委、国防科工委、国资委、铁道部、水利部、交通部、中石化、中国通信等纷纷编制后评价管理办法或实施规程等规章制度，加强后评价理论方法研究，进行业务实践，开展国际合作。
第三阶段为2004年至今，为后评价快速发展阶段，以2004年《关于投资改革的决定》精神为指引，以国资委《企业固定资产投资项目后评价工作指南》和国家《投资项目后评价管理办法（试行）》两个文件的颁布为契机，我国投资项目后评价在投资和企业投资项目领域蓬勃开展起来，并且随着投资项目出现的新趋势和新特点，不断进行相应新课题的研究和实践。
二、发展趋势
1．后评价受重视程度越来越高、推广速度越来越快
2004年以来，随着投资改革的不断深化，我国投资决策的科学化、民主化水平进一步提高，企业的投资主体地位进一步确立，投资宏观和监管的规范性、有效性也在不断增强。后评价作为投资项目管理重要的一环，其重视程度也越来越高、推广速度也越来越快。投资项目以各省市为主，选择项目开展后评价工作，并且不断扩大试点规模。企业投资项目以各省市国资委、央企和重点企业为主，积极开展投资项目后评价工作。银行等金融机构、大型民营企业等也对贷款项目和企业投资项目进行系统后评价工作。后评价在提升投资项目管理水平方面发挥着越来越重要的作用。
2．后评价机制逐步完善、规章制度不断健全
近几年，有关管理机构和实施单位不断发布后评价管理办法或实施细则，一些单位还设立了专门的后评价管理部门和岗位，在规章制度、机制建设方面为这项工作的推进铺平了道路。通过将《项目后评价报告》作为重大决策失误责任追究的重要依据、后评价与新上项目挂钩、项目后评价评审意见作为项目所在经理人业绩考核的重要依据等方式方法将后评价的信息反馈机制建立起来，充分发挥管理机制。
3．后评价项目类型多元化，评价方法多样化
随着我国经济社会的不断发展，全社会固定资产投资在投资结构、投资规模、投融资方式等方面也不断变革，相应投资项目的类型也呈现出新的特点。投资项目从原来财政拨款为主，逐步向
BT、BOT、TOT、PPP、基金方式股权投资等多种投融资方式结合过渡，除投向基础设施、民生保障、生态环境建设等项目，还调整和转变投向产业发展、资源能源等项目。企业投资项目中传统固定资产投资项目所占比例越来越低，增资、收购资产、股权投资等并购类项目越来越多，而且现代公司管理制度下的投资项目管理模式也不断呈现出新的特点和需求。项目类型呈现出多元化的特点，相应开展后评价工作时评价重点、评价方法、组织方式等向多样化发展。 4．后评价服务水平不断提高、功能和作用不断拓展
后评价理论方法研究、培训交流在中国工程咨询协会等行业协会和大型咨询服务机构的主持和带动下，得到了很好的发展，促进了行业内后评价咨询服务水平的不断提升。传统投资项目后评价的功能和作用主要围绕总结项目经验教训，以供后续同类项目借鉴，提升投资项目决策管理水平为主，宏观的投资决策、发展战略、措施建议为辅。近几年工作实践中，委托方的需求更加系统化，对后评价的功能和作用提出了更高的要求。以企业投资项目为例，后评价的功能和作用如下图所示。 总体来讲，投资项目后评价经过20多年发展，目前呈现出良好的发展趋势，但仍存在一些不足和有待提升的地方，同时也不断涌现出新的趋势，发现新的问题，需要我们加强研究、努力工作，逐步提高工作水平，大力推动我国后评价事业的发展，促进项目投资决策和管理水平的不断提升。 参考文献：
1．姜伟新，张三力，投资项目后评价[M]，中国石化出版社，2001 2．姚光亚，投资项目后评价机制研究[M]，经济科学出版社，2002 3．白思俊，关于项目后评价的探讨[J]，管理工程学报，2002 作者简介：
1．杨晓春：国家林业局工程质量监督和造价管理总站 副站长 2．苑 红：北京中设泛华工程咨询有限公司 3．张映强：北京中设泛华工程咨询有限公司
