基础知识题参

第一章 【基础知识题】

1．简述商业银行的概念与特征。

答：商业银行是以追求最大利润为目标，以金融资产和金融负债为经营对象，利用负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性的、多功能的金融服务企业。

商业银行的特征主要有三点：

1)商业银行是以盈利为目的的企业。

2)商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象，经营的是特殊商品——货币和货币资本。

3）商业银行的业务综合，功能全面，经营一切金融“零售”业务（门市服务）和“批发业务”（大额信贷业务），为客户提供所有的金融服务。

2．简述商业银行的职能。

答：商业银行主要有四个基本职能： 1）信用中介职能 2）支付中介职能 3）信用创造职能 4）金融服务职能

3．何谓商业银行经营管理的“三性”原则？三者之间如何协调统一？

答：商业银行经营管理的“三性”原则为安全性、流动性和效益性原则，其中 安全性原则要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。

流动性原则是指商业银行保持随时可以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行支付的需要。

效益性原则是指商业银行作为一个企业，其经营追求最大限度的盈利。效益性既是评价商业银行经营水平的核心指标，也是商业银行最终效益的体现。

商业银行安全性、流动性和效益性原则，既有相互统一的一面，又有相互矛盾的一面，作为经营管理者，协调商业银行的三原则关系，既达到利润最大化，又照顾到银行的安全性和流动性是极为重要的。安全性、流动性和效益性三原则之间的关系可以简单概括为：流动性是商业银行正常经营的前提条件，是商业银行资产安全性的重要保证；安全性是商业银行稳健经营的重要原则，离开安全性，商业银行的效益性也就无从谈起；效益性原则是商业银行的最终目标，保持盈利是维持商业银行流动性和保证银行安全的重要基础。

4．商业银行有哪些主要的组织形式？

答:商业银行主要有4种组织形式: 1) 单元制。 2) 分行制。 3) 持股公司制。

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4) 连锁制。

5．简述商业银行的组织结构。

答: 商业银行的组织结构一般可分为3个系统： 1) 决策系统,主要由股东大会和董事会组成。

2) 执行系统,由总经理(行长)和副总经理(副行长)及其领导的各业务部门组成。 3) 监督系统,由监事会和稽核部门组成。

第二章

【基础知识题】

1. 银行资本金由哪些部分构成？各部分具有哪些特点？

商业银行的资本金由四部分构成：股本、盈余、债务资本和储备金（也称为准备金）。 （1）股本包括普通股和优先股。普通股是银行筹集资本金的主要方式，是银行可永久性使用的资金。普通股是一种所有权证明，其持有人具有选举权和获得股息的权利。普通股的求偿权排在金融债券持有人和优先股持有人及其他一般债权人之后。优先股是商业银行资本中股息分配和资产清偿权先于普通股的那部分资本，它是介于普通股和债券之间的一种有价证券。优先股持有人可获取固定的股息，在公司出现清偿资产时，有优先获取赔偿的权利。大多数优先股是永久性的。

（2）盈余包括资本盈余和留存盈余。资本盈余又称为股本溢价，是指正在发行的普通股的市场价与其账面价值或设定价值的差额，是股本的溢价部分。这部分盈余的权益归全体普通股股东所有，它不能用于股利的分配而必须记在盈余项下。资本盈余是调节银行资本金、制定股息的重要项目。当银行需要增加注册资本时，可将资本盈余划转成股本；在银行不盈利或盈利少的情况下，银行可以动用资本盈余来发放股息。留存盈余又称为未分配利润，是指银行税后利润中未分配给股东的部分，是银行所有者权益的重要项目。与资本盈余一样，留存盈余也是调节资本金、影响股息的重要工具。

（3）债务资本是商业银行通过发行资本票据和资本债券等方式筹措的资金。资本票据是指那些期限较短、有大小不同发行额度的银行借据。资本债券是指那些期限较长、发行额较大的债务凭证。 资本票据和资本债券都有明确的利息和期限，银行向其持有者支付利息，到期时归还本金。资本票据或债券的持有者对银行的收益和资产分配的要求权先于普通股和优先股股东；但在银行破产倒闭进行清算时，这些票据和债券对银行资产的追偿权落在存款和借款等债务之后，所以又被称为是商业银行的次级债务或附属债务。

（4）储备金（也称为准备金）是银行为了防止意外损失按照一定比例从收益中提留的资金，包括资本准备金、贷款与证券损失准备金等。资本准备金是银行为应付股票资本的减少而保持的准备金。贷款与证券损失准备金是银行为了补偿那些还不能确定的贷款呆账、证券贬值等资产损失的准备金。由于大多数国家允许银行从税前利润中提留准备金，而准备金又是逐年累计提留形成，因此，在一般情况下，使用它来弥补资本或资产损失既不会对当年收益产生重大影响，还可以使银行享有税收优惠。准备金在银行资本中只占很小部分。

2. 资本金对商业银行的经营有哪些功能和作用？

商业银行资本金的功能和作用可归纳为营业功能、保护功能和管理功能三种。

（1）营业功能：资本金是商业银行存在和发展业务的先决条件，是商业银行维持正常经营活动的必要保证。资本金的存在，第一，可以保证商业银行在开业时对资金的需要；第二，可以满足商业银行在经营过程中对房屋、设备和办公用品等物品日益增加的购臵要求。

（2）保护功能：资本可以弥补日常资金运行中偶发性的资金短缺；资本为银行的经营活动提供信誉保证；资本可以保护存款者及其他债权人的利益。

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（3）管理功能：各国的金融监管部门都对商业银行实施有效的管理,以保证金融系统的稳定。其中，对商业银行资本的控制与管理就是监管的重要内容。监管部门一般都会对商业银行的资本金做出了具体规定或提出具体要求。商业银行只有具备了金融监管机构规定的最低资本额的要求，才可以从事各种业务活动。金融监管机构通过规定和调节商业银行各种业务规模与资本的比率，对商业银行的业务活动实施监督管理。

3. 1988年《巴塞尔协议》的主要内容是什么？如何评价1988年的《巴塞尔协议》？ 1988年巴塞尔协议的内容主要由四部分构成：资本的组成、风险加权的计算、标准化比率的目标、过渡期及实施的安排。

（1）资本的组成：包括核心资本和附属资本两大部分。核心资本也称一级资本，包括股本和公开储备。股本是指已经发行并完全缴足的普通股和永久的、非累计性的优先股。公开储备是指通过留存盈余或其他盈余的方式在银行资产负债表上有明确反映的储备，如股票发行溢价、公积金、未分配利润等。附属资本也称二级资本，或补充资本，具体包括以下五项：非公开储备，资产重估储备，普通准备金和普通呆账损失准备金，混合资本工具，次级长期债务。附属资本虽然具有财务杠杆作用，但如果数量过大，占比过高，会影响商业银行的对外形象。所以，《巴塞尔协议》规定：附属资本的总额不得超过核心资本总额，附属资本中长期次级债务部分不得超过核心资本总额的50%。

（2）风险资产的计算：《协议》将资本与资产负债表上不同种类资产及表外项目所产生的风险相挂钩，来评估银行的资本充足度。对于表内项目，以其账面价值直接乘以对应风险权数即可；对于表外项目，则要根据《协议》规定的信用转换系数，首先将其转换为对等信贷额，然后再乘以相应的风险系数；对于衍生工具项目，是先根据规定的信用转换系数，将其转换为对等信贷额，然后再加上当前市场风险敞口替代成本，最后乘以相应的风险系数。即：

表内加权风险资产（表内资产账面价值相应的风险权重）表外加权风险资产（表外资产账面价值信用风险转换系数相应的风险权重）（衍生工具资产账面价值信用风险转换系数当前市场风险敞口替代成本）衍生工具风险资产相应的风险权重总风险资产=表内加权风险资产+表外加权风险资产+衍生工具风险资产 （3）标准化比率的目标：《协议》规定，从事国际业务的商业银行，其资本标准为：核心资本与风险加权资产的比率不得低于4%，总资本与风险加权资产的比率不得低于8%，

（4）过渡期及实施的安排：从1988年的《巴塞尔协议》提出到1992年底大约有4年半时间，该委员会采取一个中期目标，即到1990年底，资本风险资产比率最低标准为7.25%，资本中至少有一半是核心资本。在过渡期初衡量银行的资本状况时，核心资本的比例可包括附属资本成分，但最多不能超过核心资本成分的25%，至1990年底减少到10%，到1992年底过渡期结束时一并消除。

4. 2004年《新巴塞尔资本协议》的三大支柱是什么？新资本协议对商业银行的资本充足比率是如何规定的？

2004年《新巴塞尔资本协议》的三大支柱是：最低资本要求、监管当局的监督检查和市场纪律。

（1）第一支柱：最低资本要求。《新巴塞尔协议》关于最低资本的限额规定仍然包括三大内容，即资本的定义、风险头寸的计量和资本的最低限额。其中监管部门关于资本的定义，仍保持1988年协议的规定。但对后两者则有较大的变动。在考虑银行的风险类型时，新资

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本协议集中考虑了信用风险、市场风险和操作风险，对风险头寸的计量，改变了1988年协议对银行资产规定信用风险权重的方法，规定大多数银行可按照“标准法”来确定银行资产的权重,即根据外部评级机构(如标准普尔、穆迪)的信用评级来确定银行各种风险资产的权重，而一些规模很大的商业银行也可以根据其对资产的“内部评级”结果作为确定资本标准的基础。在资本的最低限额方面，资本充足率公式的分母发生了变化，由三部分组成：信用风险的加权资产与市场风险和操作风险所需资本的各12.5倍之和。

（2）第二支柱：监管当局的监督检查。监管当局监督检查遵循的基本原则和内容包括：第一，银行应具备一整套程序，用于评估与其风险轮廓相适应的总体资本水平，并制定保持资本水平的战略；第二，监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略，监测并确保银行满足监管资本比率的能力，若对检查结果不满意，监管当局应采取适当的监管措施；第三，监管当局应鼓励银行资本水平高于最低监管资本比率，并应有能力要求银行持有高于最低标准的资本；第四，监管当局应尽早采取干预措施，防止银行的资本水平降至防范风险所需的最低要求之下，若银行未能保持或补充资本水平，监管当局应要求其迅速采取补救措施。第二支柱特别适合于处理以下三个主要领域的风险：第一支柱涉及但没有完全覆盖的风险(例如贷款集中风险)，第一支柱中未加考虑的因素(例如银行账户中的利率风险、业务和战略风险)、银行的外部因素(例如经济周期效应)。

（3）第三支柱：市场纪律。第三支柱是对第一支柱和第二支柱的补充。巴塞尔委员会认为市场纪律具有强化资本监管和帮助监管当局提高金融体系安全、稳健性的潜在作用。银行有效的信息披露可向市场参与者提供信息，发挥市场的约束作用。因此，委员会通过建立一套披露要求以达到促进市场纪律的目的，并在适用范围、资本构成、风险披露的评估和管理程序、资本充足率等四个领域提出了具体的定性、定量的信息披露要求。

5．商业银行资本筹措的方式有哪些？各有哪些优缺点？

商业银行的资本筹措主要有从银行外部筹措和从银行内部筹措两种方式。 （1）银行从外部筹措资本金的主要方式有：

A．发行普通股。这种形式对商业银行具有以下优点：没有固定的股息负担，商业银行具有主动权和较大的灵活性；没有固定的返还期，不必向股东偿还本金，银行可以相对稳定地使用这部分资本；发行比较容易。一般情况下其收益率要高于优先股和附属债券，更容易为投资者所接受。这种形式的主要缺陷有：影响原有股东对银行的控制权与获得的收益率； 普通股的发行成本与资金成本比较高，会给银行带来一定的经营管理上的压力。

B．发行优先股。这种形式对商业银行具有以下优点：可以使银行筹措到所需资金，又可以避免由于新增股东对原股东控制权和收益率的稀释，还有利于减缓普通股股价的下跌；其股息不是绝对固定的债务负担，且优先股的股息小于支付给普通股的股息；可以使银行获得财务杠杆效应。这种形式的主要缺陷有：优先股的使用减少了银行经营的灵活性。多数类型的优先股股息比较固定，在银行经营状况不好时，也要对优先股股东支付股息，这会加重银行的负担；相对于资本性债券和票据，优先股的股息支付要高一些，因此其资本成本也相对较高，并且其股息支付是在税后列支，而资本性债券等是在税前列支，这也使优先股的实际成本大大增加；过多发行会降低银行信誉。

C．发行资本性票据和债券。银行以资本性票据和债券形式筹集资本的有利之处在于：资本性票据和债券的利息税前列支，可减轻银行的税收负担；通过资本性票据和债券形式筹集资本，一般可以不必保持存款准备金和参加存款保险，有利于降低银行的经营成本；对原有普通股股东的控制权与收益率的影响不大。而且，在银行经营状况较好时，还可以为普通股股东带来财务杠杆效应，使普通股股东的收益率有较大的提高；各国金融管理当局对资本性票据和债券的发行和管理较少，发行手续比较简便，发行成本比较低。这种方式的局限性主要有：由于资本性票据和债券这类债务型资本不是商业银行的“永久性”资本，有一

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定的偿还期限，就了银行对此类资本的利用；资本性票据和债券的利息是银行的一种固定负担，一旦银行盈利状况不好，不仅不能对其支付利息，还会由于过大的债务负担导致银行破产，因此这种筹资方式的经营风险比较大。

（2）银行的内源资本金主要来源于银行的留存盈余，即从银行内部进行资本积累。银行内部资本积累是指在一个营业年度结束后，通过决算，将获得的收益扣除各项利息和费用开支，再按一定比例缴纳所得税后的净利润，不能全部用于股息支付，而应拿出一部分作为留存盈余保留在银行，增加银行资本。

银行以留存盈余方式增加资本金具有以下优点：首先，可节省为筹措资本金所花费的费用，简单易行，是增加资本金的最廉价方式。其次，商业银行的留存盈余作为股东的未分配利润保留在银行，其权益仍属于普通股股东，可看作是银行股东在收到股息后又将其投入银行，而且，股东不必为这部分收入缴纳个人所得税。因而，这种方式，在某些情况下对普通股股东特别有利。

商业银行以留存盈余增加资本金的缺陷主要有，过多的留存盈余会带来银行普通股股价下跌，致使投资者对投资于该银行未来的市场价值产生怀疑，从而构成对银行未来发展不利的影响因素。

6．2004年3月我国开始施行的《商业银行资本充足率管理办法》中是如何计算资本充足率的？

2004年的《商业银行资本充足率管理办法》规定，商业银行资本充足率的计算公式为：资本充足率=（资本—扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本），核心资本充足率=（核心资本—核心资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）。

第三章

【基础知识题】

1．银行负债的种类主要有哪些? 商业银行负债业务的作用是什么？ 商业银行的负债业务从不同的角度可以分为不同的种类。按负债期限的长短，可分为短期负债与长期负债。按银行取得资金的方式，可分为被动型负债与主动型负债。所谓被动型负债是指商业银行被动地接受各种存款，而无法自主决定负债规模的一种负债。所谓主动型负债是指商业银行主动地在金融市场上筹措资金，通过发行各种债务凭证获得资金来源，也可通过向银行借款、向同业借款等方式来满足自身的需要。

商业银行负债业务的作用是：（1）负债业务是银行开展各种业务活动的基础与前提；（2）负债业务是银行保持流动性的重要手段；（3）负债业务是银行同社会各界联系的渠道；（4）负债业务量构成了社会流通中的货币量；（5）银行的负债业务有利于整个国民经济的稳定发展。

2．试述西方商业银行和我国商业银行存款业务的创新。 （1）以美国为代表的西方商业银行的存款业务创新主要有：

A.支票存款业务的创新。主要包括：有息的可转让支付命令账户( NOW账户)和超级可转让支付命令账户( Super NOW账户)以及货币市场存款账户(MMDA)、自动转账制度（ATS）、协定帐户（NA）等。这些支票存款创新业务的共同特点是：把传统的活期支票存款的方便性和储蓄存款的获利性有机地结合起来，对客户具有很大的吸引力。

B.定期存款业务的创新。主要有：大额可转让定期存单（Negotiable Certificate of Deposits, CDs）。

C.储蓄存款业务的创新。主要有：个人退休金账户（Individual Retirement Accounts, IRAs ）。

D.其他存款业务的创新。主要有：投资账户和现金管理账户等。

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20世纪90年代以来，我国商业银行的创新型存款产品主要有：本外币活期一本通；本外币定期一本通；通知存款；定期自动转存业务；教育储蓄；结构性存款等。

3．商业银行存款管理的目标是什么？

商业银行存款管理的目标是：在符合商业银行“三性”经营原则的基础上，努力提高存款的稳定性和存款的增长率，并努力降低银行存款的成本。

（1）提高存款的稳定性

商业银行在经营存款业务的过程中，其吸收的各种存款资金是处于不断周转状态的，在某一个时点上，既有客户到银行存入一定的款项，同时又会有其他客户到银行取出一定的款项。在这此存彼取、此取彼存的过程中，银行总会保留一部分的存款结存额，这部分存款结存额根据统计规律在一段时间内是不会发生太大变化的，这就体现了银行存款的稳定性。提高存款稳定性是商业银行保持充足流动性、降低流动性风险的重要手段，也是银行增强盈利能力的间接内在要求。

（2）提高存款的增长率

存款历来是维持银行经营的核心，存款的规模直接影响着银行的总体经营规模。一家银行的存款如果能以较快的速度增长，则往往意味着其强劲的发展势头和强大的市场竞争力。

但需注意的是，商业银行不能一味地追求存款的高速度增长，即并不是存款越多，对银行就越有利。在银行资产业务发展势头不旺、存款利率较高的情况下，商业银行首先应该考虑的是如何扩大银行运用资金的渠道，而并非增加存款的数额。总之，银行应根据自身的实际情况，科学制定存款增长目标，使之适应银行的资金需求状况即可。

（3）降低存款的成本

按照商业银行经营的效益原则，资产的高收益和筹资的低成本是构成商业银行利润最大化的基础。存款成本构成银行经营成本的主要部分，因此通过降低存款成本，减少成本开支，对改善银行负债管理，提高银行的经营效益具有十分重要的意义。

4．影响存款稳定性的因素有哪些？商业银行可采取哪些措施来提高存款的稳定性？ 影响存款稳定性的因素主要有：存款的结构因素；客户因素；存款的动机因素；存款主体的行业因素等。

银行可采取以下措施来提高存款的稳定性： （1）银行可以通过调整客户结构的方式分散存款资金来源。在存款总量一定的情况下，存户越少，个别大客户的存款波动对银行总体存款稳定性的影响越大，因而银行应适当发展中小企业客户、重视个人存款业务。

（2）银行需要通过提供优质服务来巩固客户关系，建立一个稳定的核心存款基础；反之，劣质服务不但无法吸引新客户，甚至老客户的存款也会转移和流失。

（3）为了提高活期存款的稳定性，银行应注重活期存款客户数量的扩张。活期存款的稳定性与储户数量的多少有直接关系。存款客户越多，客户存取款相互抵销的可能性越大，这样能够沉淀下来的资金就越多，个别客户存款的波动对银行的影响就越小，存款的稳定性就越高。

（4）银行应大力扩大银行的存款范围，积极进行存款业务的创新，增加存款的种类，以延长存款的平均期限，提高存款的稳定性。

（5）银行应把握存款相对于其他替代投资品的比较优势，宣传银行存款安全可靠、支付便利的特点。

5．试述商业银行存款营销的策略。 商业银行存款营销的策略主要有：

（1）树立以客户为中心的营销观念。银行存款要占有一定的市场份额，就必须树立以客户为中心、适应市场需求变化的全新观念。银行要主动在行动上采用满足客户各种需求、

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刺激客户购买冲动、诱导客户购买行为的市场营销方法，以求得立足市场、进入市场、争得市场，在市场竞争中发展壮大。

（2）奠定优质服务的营销基础。优质服务是金融产品营销的最好载体，是银行营销获得成功的重要条件。通过服务，把金融产品附加值加以提升，强化服务主体对客体的形象感受，起到潜移默化的作用。特别是服务主体的思想意识、服务环境、服务措施、便利服务、创新服务等方面的全面完善，是一种无形的营销。服务正是满足客户需求与银行营销之间不可或缺的纽带和桥梁。

（3）实行差异化营销，提供差别化服务。面对银行间的激烈竞争，只有差异化营销，才是有效的营销策略。差异化营销是指银行正确选择目标市场，以专业服务、特色服务、品牌服务打造竞争优势，在某一具有市场潜力的业务领域做出自己的特色，要能针对不同客户及需求提供差别化服务。

（4）开通大众传播的信息和促销渠道。大众传播的媒体很多，如声像图文、电子信息、实物造型、户外标识等。利用这些传播媒体刺激客户的感官注意，把存款的方式、种类、利率及期限、网点分布、联络方式等信息传播给客户，促进客户对发出信息的商业银行产生深刻印象，使客户产生需求和欲望。传播的对象要有所研究，要根据促销产品的特点，针对客户群中绝大多数人的需求和兴趣，做到有的放矢，效果才有保证。

（5）强化商业银行的公共关系促销。商业银行公共关系的核心是信息交流，促进了解，广泛宣传银行的经营方向、产品特点及服务内容，达到争取公众的支持、提高自身的社会知名度、激励全体员工的目的。商业银行要实现公关促销的目标，有必要与传媒机构建立长期的密切关系，随时通过传媒的影响力展示银行的形象，介绍产品，沟通信息；有必要通过支持社区的公益事业，关注和配合地方的重大活动，以扩大自身的影响力；有必要有计划地选择重点联系客户，经常上门听取意见，改善内部管理，赢得客户的谅解和支持。这样，不但能巩固已有的存款业务关系，而且通过客户代表的影响力扩大影响力半径，取得更大的稳存增存效果。

6．试述商业银行存款结构、总量和成本的关系。

（1）存款结构与成本选择。在正常情况下，存款的期限越长，利率就越高，成本也就越大。但是，在存款成本的构成中, 我们可把利息成本视为变动成本, 营业成本则视为固定成本，在利率不变的情况下， 随着存款业务量的增加，每一单位存款所负担的固定成本将会减少。由于不同的存款种类成本构成不同，对存款成本的影响也就不一样。如活期存款的利息成本较低，但营业成本较高；定期存款的利息成本较高，但营业成本较低。储蓄存款利息成本和营业成本相对都高于企业存款，但储蓄存款可以通过商业银行的中介职能作用派生出数倍的派生存款，而派生存款又都是低息的。所以，商业银行在经营管理实践中，对存款结构的成本选择，需要处理好以下关系：尽量扩大低息存款的吸收，降低利息成本的相对数；正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系，力求不断降低营业成本的支出；活期存款的发展战略必须以不减弱银行的信贷能力为条件；定期存款的发展不应以提高自身的比重为目标，而应与存款的派生能力相适应。

（2）存款总量和成本控制。在银行经营的实践中，存款总量和成本间的关系，可概括为以下四种不同的组合：A.逆向组合模式，即存款总量增长，成本反而下降。B.同向组合模式，即存款总量增长，成本随之上升。C.总量单向变化模式，即存款总量增长，成本不变。D.成本单向变化模式，即存款总量不变，成本增加。

以上四种组合表明，存款成本不但与存款总量有关，而且与存款结构、利息成本和营业成本占总成本的比重、单位成本内固定成本和变动成本比例等，都有密切的关系，从而形成各种不同的组合。它要求银行努力实现逆向组合模式和总量单向变化模式，要求银行经营在不增加货币投入的情况下，尽量组合更多的存款。不能单纯依靠提高存款利率、增设营业网

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点、增加内勤和外勤人员等办法去扩大存款市场，而应在改变存款结构、创新存款品种、提高工作效率和服务质量等方面下功夫，走内涵扩大再生产之路。

7．商业银行存款定价的方法主要有哪些？ 银行存款定价的方法主要有以下几种：

（1）成本加利润定价法。也叫目标利润定价法，它是在银行存款成本的基础上，加上 银行的既定目标利润率。

（2）边际成本定价法。当利率频繁变动时，银行使用平均成本为存款定价是不合时宜的，此时应当使用边际成本的方法进行定价。如当利率下降时，筹集新资金的边际成本会低于平均成本，某些贷款从平均成本的角度看是亏损的，但以边际成本计算则是盈利的；相反，如果利率上升，筹集新资金的边际成本大于平均成本，按照平均成本看应提供贷款，但按更高的边际成本看则可能是完全不盈利的。

当银行的边际成本小于边际收益时，存款的定价是可行的。这种定价方法使银行管理者明白存款扩张到什么程度，银行利润开始下降，银行这时要以更低的边际成本筹集资金，或提高资产收益率才能盈利。

（3）价格表定价法。银行在日常经营中会有一定比例的小额客户，这些客户的存款金额小，活动频繁，对银行来讲常常是成本大于收益。价格表定价法就是针对这种情况设计的。银行为降低成本开始逐步向客户收取一定的相关费用。银行公布不同业务的收费范围和标准，客户可以根据自己对账户的使用情况来确定存取款的次数、账户的保留余额及挑选适合自己的开户银行，以便支付最少的费用，获取最大的收益。

（4）市场渗透定价法。这是银行为迅速扩大市场份额，暂时不强调利润对成本的弥补的一种定价方法。采取这种策略的银行通常提供高于市场平均水平的利率或收取低于市场平均水平的费用来吸引客户。高利率的可能因为客户的忠诚度获得成功，也可能因为客户的忠诚度而失败。银行推出较高的利率吸引来客户以后，通过提高服务质量，增加服务品种，会培养客户对银行的忠诚度，即使以后银行推出较低的利率，由于客户不愿承担变换银行所带来的一系列代价，会继续忠诚于该银行。这种忠诚在某些情况下也是银行高利率失败的原因，因为对原来开户银行的忠诚，使得一些客户不愿为获得利率差额收益频繁更换开户银行，使推出高利率或低费用银行吸引客户的计划失败。

（5）差别定价法。即针对不同客户差别定价，主要是按存款余额水平确定价格。银行为客户规定一个存款的平均余额最低限额，客户的存款余额保持在最低限额以上，则支付很低的费用或者不付费用，但是若平均余额降到最低限额以下时，就要支付较高的费用。对不同的存款余额实施不同的定价，有利于银行吸收大额存款，有利于客户挑选存款账户，为银行提供存款变动的资料。

（6）关系定价法。关系定价法以银行与客户的关系为定价依据，即对与银行业务往来较多的客户收取较低的费率；反之，则收取较高的费率。关系定价的理由很简单：客户享受一家银行的服务越多，对此银行的依赖性越强，离开这家银行另择他行开户的可能性也就越小。因此，采取关系定价法，对增加客户对银行的忠实度，降低客户对其他银行存款价格变动的敏感性，有着积极的意义。

8．商业银行短期借入负债的种类及管理要点是什么？ 商业银行短期借入负债的种类主要有：（1）向银行借款。主要有两种形式：一是再贴现；二是再贷款。（2）同业借款。主要有以下几种形式：同业拆借；转贴现和转抵押。（3）回购协议。（4）国际金融市场借款。

短期借入负债的管理要点：（1）主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力。（2）尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围之内，争取利用存款的增长来解决

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一部分借款的流动性需要。（3）通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款余额。（4）正确统计借款到期的时间和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款的流动性需要。

9．商业银行发行金融债券筹集长期资金的优缺点是什么？ 商业银行发行金融债券比起银行存款有以下优点：（1）发行金融债券可以充分发挥财务杠杆的作用。由于金融债券的利率一般高于同期限的存款利率，对客户的吸引力强，因而筹资的效率要高于存款。（2）发行金融债券筹集的资金相对稳定。金融债券有明确的偿还期，一般不提前还本付息，资金的稳定程度高。（3）金融债券比存款的流动性强。金融债券一般不记名，有广泛的二级市场可以流通转让，比存款具有更强的流动性。

发行金融债券筹集资金的缺点是：（1）发债成本要高于吸收存款的成本。金融债券除利率高外，还要承担相应的发行费用，因此，受银行成本负担能力和盈利能力的制约。（2）由于金融债券时间较长，不确定因素较多。投资者和银行都可能面临较大的风险，如利率风险、信用风险等。在银行倒闭时，金融债券后于存款债权的偿还等。因此，金融债券的发行数量、利率、期限都要受到管理当局有关规定的严格。

10.试述商业银行负债业务的经营管理要点。 银行负债业务的经营管理主要涉及三方面的内容：保持适度的负债规模、保持合理的负债结构和降低负债成本。

（1）保持适度的负债规模。由于商业银行的盈利主要来自各项资产，而扩大资产所需要的资金主要通过负债提供，因此银行一般总是存在尽力扩大负债规模的内在冲动。然而，负债并非多多益善，而是存在着一个最佳数量界限。因为，负债所动员的资金在被运用之前不仅不会给银行带来任何收益，反而会使银行付出一定的成本，银行只有把负债吸收的资金通过合理贷放或投资，使资产收益在抵销负债成本并扣除税收后还有一定的净利润，其经营活动才是有效的。如果负债的增加并未引起银行净利润的增加，甚至导致银行亏损，银行就应停止负债扩张行为。在垄断竞争条件下，银行最佳负债规模是边际负债成本与银行边际收益相等时的负债量，实际负债量大于或小于这一负债量都不能实现银行利润的最大化。显然商业银行负债规模的确定至少必须考虑三方面的:一是负债成本的高低；二是负债所吸收的资金有无适当的贷放或投资机会；三是资金运用的收益在抵销负债成本和税收后能否产生必要的剩余。

（2）保持合理的负债结构。合理的负债结构可起到稳定银行资金来源、降低资金成本、保证银行安全高效运营、降低风险的作用。因此，银行必须重视对负债结构的调整。负债结构合理化，既要求银行保持多样化的筹资方式和筹资渠道，以利于方便及时获得所需资金，提供流动性需求；也要求负债结构合理搭配，以利于所筹资金的稳定和降低筹资成本。

负债的结构一般包括：利息结构、期限结构和种类结构。合理安排负债的利息结构要求商业银行做好高息负债、低息负债和无息负债的优化组合；合理安排负债的期限结构要求商业银行做好短期负债和长期负债的优化组合，既不能为了增大盈利，如发放长期贷款而大量吸收长期负债，也不能为了降低负债成本而只增加短期负债的数量。银行应该将短期负债和长期负债的数量保持在一定的比例上，从而使银行的负债既能满足其资产业务的需要，又能保持一定的流动性。合理安排负债的种类结构要求商业银行做好被动负债与主动负债的优化组合，保持定期存款和活期存款的合理比率，保持对银行负债和对同业负债的合理比率等，同时要求银行不断进行业务创新，注重负债新品种的研发与推广，拓展负债的种类结构。

（3）尽可能地降低负债成本。商业银行负债成本的变动，既与负债总量有关，也与负债结构有关（在利率不变的情况下）。在商业银行的经营实践中，一般正常情况下，负债总量与负债成本同方向变动，即负债总量增加，负债成本也增加。所以，要控制好负债成本，必须保持适度的负债总量规模；另一方面，商业银行不同的负债结构，带来不同的负债成本。

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所以，要控制好负债成本，必须保持合理的负债结构。对于商业银行来说要追求的最终结果是：负债结构的变化既要满足商业银行资产运用的需要，又要使负债的综合成本降到最低。

另外，在银行的经营成本中，除利息成本外，日常营业成本在银行成本中所占的比重不容忽视。营业成本包括筹资的广告宣传费用、筹资人员的工资、筹资所需设备和房屋的折旧费摊销、筹资过程中的管理费用以及为客户提供服务所发生的费用等。银行在成本管理中，应制定切实可行的成本控制方法，如采用作业成本法、定额成本法、标准成本法等专业成本管理办法，降低银行的营业成本。

第四章

【基础知识题】

1．商业银行现金资产管理的原则是什么？ （一）存量适度原则

存量适度的原则是指在一定时期内银行必须将现金资产保持在一个适度规模上。这里的适度规模是指银行以最低的机会成本满足经营活动对流动性的需求所需要的现金资产的规模。只有坚持存量适度原则，才符合银行经营方针的要求。

（二）适时调节流量原则

适时调剂流量的原则是指银行必须根据业务活动中资金流量的变化，及时调节现金资产的规模。现金资产管理必须根据银行资金流出入的变化及时调整现金资产流量，以保证业务经营活动对现金资产的需要。

（三）库存现金安全防范原则

安全防范原则是指银行防止库存现金被盗、被抢、或清点、包装的差错及自然灾害等原因造成的风险。银行的现金资产以多种形态存在，除库存现金之外，其他形态的现金资产都是通过银行帐户的资金转移完成支付的，只有库存的现钞、硬币以实物形态存在，不可避免地会发生危险。因此，银行对库存现金要严加管理，健全安全防范制度，严格业务操作规程，保证库存现金的安全。

2．影响商业银行超额准备金需要量的因素是什么？银行如何调节超额准备金数量？ 超额准备金有两种涵义：广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定准备金以后的余额，即商业银行可用资金；狭义的超额准备金则是指在存款准备金帐户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。这部分存款是商业银行在银行帐户上保有的用于日常支付和债权债务清算的资金。由于超额准备金是商业银行的可用资金，因此，其数量多少也直接影响着商业银行的信贷扩张能力。在银行准备金总量不变的情况下，超额准备金与法定存款准备金之间存在此消彼长的关系。即当存款准备金率提高时，法定存款准备金增加，商业银行的超额准备相应减少，其信用或信贷的扩张能力下降；反之，存款准备金率下降，商业银行的信贷扩张能力就增强。因此，超额准备金是货币的近期中介指标，直接影响社会信用总量。

3．同业存款的目的是什么？测算同业存款需求量都有哪些影响因素？ 一些中小商业银行要在同业大银行有一定数量的存款，主要是为支付代理费用。这是因为中小商业银行由于客户有限，对于某些较少的业务，如果自己购臵设备完成客户的委托，其成本较高，于是便委托大银行代理完成客户委托的业务，其支付的代理成本较前者低。

中小商业银行向代理行支付的代理费用一般采取两种方式收取。一种是用在代理行的存款利息支付；另一种是用在代理行的存款余额支付。

影响因素主要包括中小商业银行的季节性、周期性和趋势性资金流动量。 4．如何对商业银行流动性需求进行预测？

流动性预测主要有三种方法：资金来源与运用方法、资金结构法和流动性指标法。

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资金来源和运用法是一种通过估算一定时期内（即流动性计划期）潜在的资金来源量与潜在的资金需求（运用）量的变动，以确定商业银行流动性短缺或盈余的方法。这种方法将计划期内存款和贷款的数量变化作为分析、测算的重点，包括了季节性、周期性和趋势性资金需求变动三个方面的内容。

资金结构法是指银行根据流动性需求大小预测应保留的流动性准备，对合格贷款的增长保留十足流动性准备的预测方法。这种方法适用于按照负债稳定性分类的银行。1．负债的流动性需求预测；2．新增贷款的流动性需求预测

流动性指标法是指银行根据资产负债表的数据，计算流动性指标，用以衡量银行流动性状况的预测方法。实践中很多银行都采用流动性指标法，根据经验和银行业的平均水平估算流动性需求。衡量银行流动性状况的指标有两类，即资产流动性指标和负债流动性指标。

5．基础头寸、可用头寸各由哪些内容构成？

（1）基础头寸是指商业银行的库存现金与在银行的超额准备金之和。在基础头寸中，库存现金和超额准备金是可以互相转化的，商业银行从其中在银行的存款准备金中提取现金，就增加库存资金，同时减少超额准备金；相反，商业银行将库存现金存入银行准备金帐户，就会减少库存现金而增加超额准备金。但在经营管理中这二者的运动状态又有所不同：库存现金是为客户提现保持的备付金（我国中国人民银行曾规定商业银行必须持有5%—7%的备付金），它将在银行与客户之间流通；而在银行的超额准备金是为有往来的金融机构保持的清算资金，它将在金融机构之间流通。此外，这二者运用的成本、安全性也不一样。

基础头寸的计算公式如下：

基础头寸 = 库存现金金额+ 在银行一般性存款余额

（2）可用头寸又称可用资金，是指商业银行扣除法定准备金以后还可以运用的资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款。法定存款准备金的减少和其他资产的增加，表明可用头寸的增加；相反，法定准备金增加和其他现金资产的减少则意味着可用头寸的减少。

计算公式如下：

可用头寸 = 基础头寸+（—）应清入清出汇差资金+（—）到期同业往来+（—）缴存存款调增调减额+（—）应调增减二级准备金金额

6．如何预测商业银行的资金头寸？资金头寸需要量及可用头寸需要量是如何计算的。 正确地匡算头寸，有利于商业银行合理地进行资金调度，科学地调整资产负债结构，保证商业银行安全性、流动性和盈利性原则的协调统一。

（1）在当天营业开始或营业中间进行，具有预测性质。

当天可动用的现金头寸 = 昨天在银行的存款准备金〒预计当天的存款增减额+预计当天收回的贷款本息〒预计当天的联行汇差-当天必须存在银行的存款准备金-当天到期的贷款本息

（2）在当天业务终了轧头寸，用以平衡联行汇差和保持在银行的存款。 营业日头寸的匡算，是指商业银行在掌握营业日初始可用头寸的基础上，对当日营业活动中能够增减的可用资金以及需要运用的可用资金的匡算，从而统筹安排资金，达到保持营业日结束时资金平衡的目的。

商业银行经营目的是获取尽可能高的投资回报。由于银行持有的现金不取得任何利息收入，因此银行现金头寸管理的基本原则是尽量减少现金持有量及加快现金收取，以降低机会成本。

7．在每日营业开始时，商业银行怎样匡算头寸？ 营业日初始头寸由以下几项构成：

1）在银行的一般性存款是保证日常资金清算需要而必须保留的周转金，故也称备

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付金，实际也就是超过法定存款准备金的部分。商业银行一般可根据清算存款的需要量，按存款的一定比例，计算一个满足正常支付需要的限额。

2）库存现金主要是为客户支取现金所保留的周转资金，它是商业银行的非盈利资产，因而该资产数额不是越多越好，需要核定一个限额。

3）到期同业往来差额主要是指商业银行在上一个营业日终了时未及时办理同业清算的资金额，这部分资金是营业日一开始就要支付或收入的款项，可视同已减少或已增加的可用头寸。

4）应清算的汇差资金是商业银行之间、商业银行与各金融机构之间的汇兑会产生差额，汇差资金必须定期清算。

8．商业银行资金调度的意义是什么？都有哪些渠道？ 营业日初始头寸由以下几项构成：

1）在银行的一般性存款是保证日常资金清算需要而必须保留的周转金，故也称备付金，实际也就是超过法定存款准备金的部分。商业银行一般可根据清算存款的需要量，按存款的一定比例，计算一个满足正常支付需要的限额。

2）库存现金主要是为客户支取现金所保留的周转资金，它是商业银行的非盈利资产，因而该资产数额不是越多越好，需要核定一个限额。

3）到期同业往来差额主要是指商业银行在上一个营业日终了时未及时办理同业清算的资金额，这部分资金是营业日一开始就要支付或收入的款项，可视同已减少或已增加的可用头寸。

4）应清算的汇差资金是商业银行之间、商业银行与各金融机构之间的汇兑会产生差额，汇差资金必须定期清算。

调拨渠道：商业银行资金调度可分为近期调度和远期调度两种。 （一）近期头寸调度

1．要保持适度的支付准备金 （1）同业拆借；（2）短期证券回购及商业票据交易；（3）总行与分行之间的资金调度；（4）通过银行融通资金；（5）出售中长期证券；（6）出售贷款和固定资产

2．应选择最佳路线和最佳时间调度资金

资金调度存在一个在途时间，时间越长，积压的资金越多，就越会影响商业银行头寸的使用和资金周转，最终影响银行的效益。

3．要加强内部各个业务部门的协调行动

商业银行内部各个部门开展的各项业务活动都是紧紧围绕着资金这个中心来进行的，作为资金调度中心环节的计划部门的资金调度人员，应当加强与其他各部门工作人员的联系，及时了解资金在各部门的出入情况，以避免商业银行头寸严重不足或过度盈余情况的出现。

（二）远期头寸调度 贷款安排；回购协议。

第五章 【基础知识题】

1. 贷款原则的基本规定是什么？

答: 贷款原则的基本规定包括: 1) 效益性、安全性、流动性原则。 2) 合法性原则。

3) 平等、自愿、公平、诚实信用原则。

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2. 贷款的基本内容是什么？

答: 贷款的基本内容包括: 1) 贷款业务发展战略。 2) 贷款审批的分级授权。 3) 贷款的期限和品种结构。

3. 商业银行的贷款的划分标准有哪些？各包括哪几种贷款？

答: 依据不同的划分标准，可以将商业银行的贷款分为不同的种类: 1) 按期限长短划分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。 2) 按有无担保划分为信用贷款和担保贷款。

3) 按用途不同，可以划分为流动资金贷款和固定资金贷款。

4) 按照发放贷款时是否承担本息收回的责任及责任大小不同，可以划分为自营贷款、委托贷款和特定贷款。

5) 按照贷款的质量（或风险程度），可以划分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款五类。

6) 按照贷款偿还方式，可以划分为一次偿还贷款和分期偿还贷款。

7) 按照贷款对象不同，可以划分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、消费贷款、科技贷款等。

4. 担保贷款方式包括哪几种？

答: 担保贷款方式包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。

1）保证贷款，是指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。

2）抵押贷款，是指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。

3）质押贷款，是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。

5. 影响商业银行贷款定价的因素是什么？贷款定价有哪些方法？

答: 影响商业银行贷款定价的因素包括: 1)可用于贷款的资金的成本 2)贷款的费用 3)贷款的期限 4)贷款方式 5)通货膨胀

6)银行基准利率 贷款定价的方法包括: 1)成本加总法 2)基准利率加点法 3)交易利率定价法 4)成本收益法

6. 贷款风险管理可以采取哪些策略？

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答: 贷款风险管理的策略包括:

1) 风险规避,是指商业银行在经营贷款业务中，拒绝向低效益企业或高风险项目发放贷款来规避贷款风险的发生。

2) 风险分散,对不可回避的贷款风险采取分散策略，是各国商业银行普遍应用的一种风险管理方法，其基本途径是实现贷款结构的多样化。

3) 风险转移,是指银行以某种合法的业务手段将贷款风险损失转移给他人来承担。 4) 风险补偿,由于银行的贷款风险损失总是有可能发生的，风险补偿是指对这种将要发生或已经发生的损失需要进行补偿。

第六章

【基础知识题】

1．商业银行证券投资的功能是什么？ 答：商业银行的证券投资具有如下功能：

（1）增加收益。通过证券投资获取收益是银行从事证券投资的首要目标。 （2）降低风险。证券投资是银行实现资产分散化以控制风险的重要手段。

（3）保持流动性。证券投资业务为商业银行在资产保持一定收益的条件下，提供了一个重要的流动性来源。

（4）合理避税。商业银行投资的证券主要集中于国债和地方债券上，而地方债券往往具有税收优惠。因此，银行可利用证券组合达到避税目的，从而提高收益。

2．商业银行证券投资业务与放款业务有何区别？ 答：（1）资产的流动性不同。贷款业务具有固定的期限；在证券投资业务中，商业银行可以通过在二级市场及时主动地调整资产的种类和期限结构。

（2）银行所处的地位不同。贷款业务的数量、种类和期限等不仅取决于银行方面的意愿，更取决于借款者的意愿和需求；证券投资则可使银行拥有更大的主动选择范围，它可根据自身的条件和对市场的判断主动决定投资方式。

（3）银行与债务人的关系不同。贷款业务往往受银行与顾客之间业务关系与人事关系的制约，而且一旦发放贷款，企业的资金运营活动往往受到银行的控制；证券投资是商业银行的一项性较强的资产业务，不受证券发行人的影响和制约，银行也没有条件去控制发行人的活动情况。

3．影响证券流动性的因素有哪些？

答：影响银行证券选择的主要因素有以下几个方面：

（1）风险程度。由于受证券投资可接受风险总水平的制约，银行必须确定证券投资的风险等级。

（2）流动性。如果银行要以证券作为流动性资产，就应从严要求证券质量，只有高质量的畅销证券才具有较强的流动性。

（3）存款保障要求。存款保障要求银行必须持有一定数量以上的国债和地方债券。 （4）税收问题。选择证券时不仅要考虑其票面收益率，而且要还考虑利息收入的课税问题，以使税后收益达到最大化。

（5）有关的法律条款。法律条款对投资活动的一般涉及以下问题：投资的范围，投资的数量和证券的质量要求。

4．简评阶梯式期限策略。

答：阶梯式期限策略是一种以获取平均收益为目标的策略。这种方法的优点在于： （1）简便易行，易于掌握和操作。

（2）银行不必经常观察和预测市场利率变化，始终采用同样的对策，减少了工作量，

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避免了预测失误造成的损失。

（3）可以保证银行获取平均的投资收益率，因为各种证券的上升和下跌可以相互抵消。 这种方法也存在很大缺陷，表现在：

（1）缺少灵活性。因采用这种连续进行的操作方法，当有利的投资机会出现时，银行可能因手中没有足够的资金而失去大好的获利机会。

（2）不能满足变现需求。当银行由于资金短缺需要变现时，因为短期证券数量有限，可能无法满足银行需求。

因此，在运用该方法进行投资时，应力求采取灵活的态度和方法。 5．影响银行证券组合规模的因素有哪些？

答：银行的证券组合规模主要取决于三个方面的因素：

（1）银行在满足流动性准备和合理的贷款需求后剩余资金的数量。该因素受银行流动性需求、贷款需求和银行放款的影响。

（2）银行需用作担保的证券投资量。该因素受相关法律条款的制约及银行争取资金来源的方式和力度的影响。

（3）证券投资的相对盈利水平。该因素取决于证券收益与其他资产收益的对比状况。不同规模的银行，其投资组合在总资产中所占的比例是不同的。

第七章

【基础知识题】

1.什么是中间业务？主要的中间业务有哪些？

中间业务可定义为商业银行在一般不需要动用自己或较少动用自己资金的情况下，不以业务中的债权或债务人身份，而是以中间人的身份参与业务，替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。

商业银行中间业务按功能和形式的不同划分为以下类型：结算业务、代理业务、咨询顾问业务、信用卡业务、表外业务等。

2.商业银行结算业务应遵循什么基本原则？主要的结算方式和工具有哪些？

参与结算的各方须遵守以下原则：恪守信用、履约付款；谁的钱进谁的帐，由谁支配；银行不予垫款。

商业银行用于结算的票据一般有三种：即本票、汇票和支票。

按债权债务双方所处地域的不同，通常分为同城结算和异地结算两大类。 3.简述财务顾问业务的特点和类型。

财务顾问具有如下特点：服务对象的广泛性；服务内容的多样性；服务的有偿性；服务的专业性；服务的个性化；服务的品牌化。

财务顾问服务的内容是多种多样的,包括财政、金融、财务、理财、资产管理等。大体上,财务顾问的服务可以分为三类:咨询服务、信息服务和培训服务。

4.试述商业银行现金管理业务的目的、内容及发展前景。 银行提供现金管理服务的目的包括：(1)满足客户需求,巩固客户关系,提高客户忠诚度。(2)丰富“现代金融超市”的业务品种,增加竞争手段。(3)优化信贷资产质量,降低经营风险。(4)增加中间业务收入。

现金管理服务主体部分是我们所熟悉的结算服务内容。

现金管理业务具有广泛的发展空间,中资银行要发挥比较优势,逐步提高整体现金管理的水平。具体而言，中资银行可以把针对企业和个人的现金管理业务作为资产管理业务上的突破口,采取积极措施,改善现金管理目前主要依靠物理网络,获得低比例收入的格局；建立专门的现金管理部门,加强现金管理业务的组织建设；进行市场调研、产品开发、业务宣传,

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完善现金管理业务的品牌建设；建设高素质的现金管理业务专家团队和营销队伍,逐步把现金管理业务做大做强。

5.简述表外业务的概念和类型。

表外业务是指那些不在资产负债表内反映，但由于同银行资产负债业务密切相关，在一定条件下可能转变为资产负债业务而在银行资产负债表中得到反映，因此需要在表外进行记载，以便对其进行反映、核算、控制和监管的中间业务。

根据性质和内容的不同，银行表外业务可以被分为三大类：贸易融通类、金融保证类和金融衍生类业务。

第八章

【基础知识题】

1.简述银行零售业务的含义与种类。

广义的银行零售业务指商业银行为个人和家庭、小生产者、小型自然人企业、小型法人企业提供的金融服务，定义的着眼点在于交易金额的小规模。狭义的零售业务是指银行为个人和家庭、小生产者和小型自然人企业提供的金融服务，服务对象少了小型法人企业，强调了企业与非企业的区别。

最常用的零售业务分类是按照业务在资产负债表上的反映情况划分的，即零售资产业务、零售负债业务和零售中间业务。

2.银行零售业务的地位与作用如何？

（1）零售业务为银行的贷款和其他资产业务提供资金

在一个经济体中，家庭往往是资金的节余者，企业往往是资金的需求者，家庭资金用以满足企业的资金需求。体现在银行业务中，就是银行吸收储蓄存款，用来发放贷款或进行投资。

（2）零售业务是银行中间业务的重要组成部分

商业银行代理业务大量是对个人客户提供的服务，如，代发工资，代理支付水电费、电话费，代理证券公司、基金公司、保险公司等非银行金融机构向个人客户出卖金融产品，汇兑，代保管，咨询，出具证明等。

（3）零售业务需要公司业务和中间业务的支撑

例如，客户存入的资金运用之后才能获取回报，以支付储户的利息；零售业务中的长期资产主要是住房贷款，银行可能会出于流动性管理、风险管理或监管等方面的考虑，出售贷款或者对其进行证券化处理；对于客户委托的资金，银行需要进行投资；银行在货币、资本市场进行投融资以解决零售资金的投资或支付回报。

3.银行产品的定价形式包括哪些？

银行产品的定价有可以数字量化的明确定价和隐含定价两种。前者包括如利率、手续费、汇率等可以明确以货币来衡量的形式；后者则是银行附加在产品中，提供给客户的各种优惠条件、服务等难以通过货币来衡量的定价方式，当然，其中也包括对客户规定的隐含条件，如存款数额、银行卡消费次数、金额、住房贷款中的保险代理等。此外银行还会通过在现有产品间进行资金分配，即把资金向高收益产品分配的方式弥补定价权的不足。

4.银行产品的销售渠道有哪些？

银行的销售渠道已经从传统的分支行销售发展到与ATM、手机银行、电话银行、网上银行等多种形式并存。

第九章

【基础知识题】

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1.租赁的种类有哪些？

融资性租赁、杠杆租赁、．操作性租赁、售后回租、转租赁、卖主租赁、委托租赁 2.融资租赁的作用有哪些？

融资性租赁是以融通资金为目的的租赁。这种租赁业务的发生是因为有的公司企业需要购买或更换大型设备，但缺少资金，通过这种方式，可以及时得到所需设备。

3.金融租赁公司设立应具备哪些必备条件？

金融租赁公司的主要业务自始至终由自己能主导，从资金的筹措到资金的运用，直至租金的回收，资金是租赁公司生存和发展的决定因素和必要条件，筹措资金能力的大小和资金管理水平的高低，直接关系到租赁公司的发展。根据《外商投资融资租赁业务管理办法》和《金融租赁公司管理办法》的有关规定，金融租赁公司用于租赁项目的人民币和外汇资金主要来源渠道有资本金、向银行借款、设立租赁基金、发行股票、票据贴现、租赁债权证券化等，金融租赁公司还有同业拆借、发行金融债券的筹资渠道。

4.金融租赁业务对我国经济发展的贡献有哪些？

首先解决了外汇资金短缺问题。在我国金融租赁市场构成中，外商投资融资租赁公司占有重要位臵，成为我国引进外资的重要渠道；其次引进外国先进的技术设备，改善产业结构；最后我国融资租赁业的发展促进了欧洲、美国、日本等国外商在华投资，引进了现代租赁的概念，取得了融资租赁项目评估和项目风险管理的先进经验和科学体系。

5.信托的基本构成要素有哪些？

信托就是拥有资金或财产的法人、社会团体或个人，为了更好地运用和管理自己的资财，获得较好的经济利益，把资金或财产委托银行信托部门代为管理、经营过处理。银行信托以代理他人运用资金、买卖证券、发行债券、股票、管理财产等为主要内容。

信托必须具备信托行为、信托目的、信托主体和信托客体四个基本要素。此外，信托还应具备信托报酬和信托约束等约定要素。

6.信托行为应具备哪些条件？信托行为的体现形式有哪些？

信托行为是指以设立信托为目的二发生的一种法律行为，也就是信托当事人在约定信托时，为使信托具有法律效力而履行的一种手续。信托行为就是信托约约定或信托设立行为，信托关系通过信托行为而得到确立。

信托行为形式一般通过以下几种形式体现出来：

（1）书面合同，即委托人、受托人之间签署的书面信托合同文书。书面合同是信托行为体现的最基本形式。

（2）个人遗嘱，即遗嘱人按照法律规定的方式处理遗产或者其他事务并于遗嘱人死亡时发生效力的法律行为。

（3）的裁决命令书即当事关系人之间无明确的信托表示，或病无成立信托的意愿，而是由根据关系人之间已经发生的经济关系以及法律的有关规定来确定关系人之间的信托关系。裁定命令书具有一定的强制性。

7．简述商业银行国际贸易融资业务的几种类型。

贸易融资是指商业银行在进出口贸易过程中对进口商和出口商提供资金融通。国际贸易融资业务主要有以下几种类型：

（1）进出口押汇

进口押汇是指在信用证结算方式下，银行应进口商的请求对出口商开出信用证后，在接到议付行寄来的议付通知书索汇时，经审核单证相符后，以进口商的全套提货单据为抵押，代进口商向出口商垫付货款的一种贸易融资方式。

出口押汇是指在信用证结算方式下，银行以出口商发运货物后取得的提货单据为抵押向出口商提供的融资业务。

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（2）打包放款

打包放款是指出口商与国外进口商签订买卖合同后，就要组织货物出口。在此过程中，出口商可能出现资金周转困难的情况。这时，出口商用进口地银行向其开发的信用证，或其他保证文件，连同出口商品或半成品一起，交付出口地银行作为抵押，借入款项。待出口商收回货款后再归还银行的本息，若不能按期收回时，须转做“出口押汇”，从其结汇额中扣还。

（3）出口信贷

出口信贷是指出口国银行为了支持本国企业开拓国际市场，促进本国商品出口而向国际贸易商提供的一种信贷方式。

根据接受信贷对象的不同，出口信贷可分为买方信贷和卖方信贷。买方信贷是由出口国银行向进口商或进口国银行提供的用于购买出口国商品的中长期贷款。卖方信贷是出口国银行在本国出口商将产品赊销给外国进口商之后，在收回货款以前，向出口商提供的周转贷款。

（4）福费廷业务

福费廷（Forfeiting）业务又称为包买票据，是指出口商把经进口商承兑的远期汇票，无追索权地售予出口商所在地的银行，提前取得现款的一种资金融通形式。

（5）保理业务

保理是保付代理的简称，是指出口商以商业信用形式出卖商品，在货物装船后立即将、汇票、提单等有关单据卖断给经营保理业务的商业银行、财务公司或专门组织，收进全部或部分货款，从而取得资金融通的业务。保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收帐款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务。

8．简述商业银行国际结算业务的几种类型。

国际结算是指商业银行对世界各国之间因经济、政治、文化活动而发生的债权债务关系所进行的了结与清算。商业银行国际结算方式主要有信用证、托收和汇兑三种。

（1）信用证结算方式

信用证是银行根据进口商的请求，对出口商发出的，授权出口商签发以银行或进口商本人为付款人的汇票，承诺只要交来符合条款规定的汇票单据必定承兑和付款的一种书面保证文件。信用证实际是以银行信用对进出口业务双方之间商业信用的担保。

（2）托收结算方式

托收方式是由出口商在发运货物后，开立汇票并委托当地银行通过其在国外的分行或代理行，向进口商收取货款的一种结算方式。托收方式一般包括四个当事人：委托人即出票人、托收行即接受委托向国外收取款项的银行、代收行即托收行委托向付款人收取款项的银行、付款人即国外债务人。托收业务常见的方式有光票托收和跟单托收两种。光票托收是委托人开立的汇票不附带货运单据的托收。跟单托收是指委托人将附有货运单据（如提单、保险单等）的汇票送交托收行代收款项的一种结算方式。国际贸易结算中一般使用跟单托收。

（3）汇兑结算方式

汇兑结算方式是由汇款人委托银行将款项交收款人的结算方式。汇兑方式主要用于侨民汇款、赠予、资本借贷及贸易从属费用的支付。

9．商业银行如何进行外汇买卖业务的管理？

银行经营外汇交易能给它带来巨大的收益，但也带来了相应的风险。因此从经营管理来讲，商业银行的外汇交易业务应注意以下几方面：

（1）在汇率预测基础上进行外汇交易决策

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汇率的波动受经济和非经济因素的影响，这些因素分属宏观与微观两个层面，为此，应采用基本分析法和技术分析法对外汇市场进行分析，考虑汇率的中长期趋势，并据此判断是否进行交易，以及用何种方式进行交易。建立在短期波动预测上的过度短期投机行为对银行外汇业务的拓展并不利。

（2）选择合适的交易方

在外汇交易中，选择资信良好、作风正派的交易方，是外汇交易安全、顺畅实现的前提。

（3）合理地选择经营范围

业务经营以基于国际贸易、对外投资、保值为目的的外汇买卖为主，交易方式应以即期、远期、掉期交易和以套期保值为目的的期货、期权、互换交易为主，而少从事有风险的以投机为目的套汇、套利及期货、期权等衍生金融交易。应大力拓展外汇代理交易业务，以优质的服务赚取稳定的中间业务收益。

（4）制订严格的外汇交易管理内控制度和规则

外汇交易是银行风险较高的一种国际业务，因此必须建立严格的内控制度和规则以控制风险。建立专门的外汇交易室，外汇交易室岗位要分工明确，职责清晰；上下级沟通的信息渠道畅通有效，重大交易事项及时向上级汇报；不同的交易员按业务能力、素质、级别授予不同的交易权限和限额，严禁越权交易；对于从事单纯的外汇投机交易，交易员建立敞口头寸后，必须随时跟踪市场变化，要有严格的交易止损观念，一到止损点必须果断斩仓；交易人员和结算人员严格区分，将交易员作作弊的可能性减至最小。内部稽核监督部门要定期对外汇交易员和交易纪录进行检查，及时发现问题，将风险消灭在萌芽状态。

（5）选择培养高素质的交易员

交易员能给银行带来丰厚的利润，也能使一家大银行毁灭。因此，应当选择心理素质高、专业能力强、道德修养好的交易员。

第十章

【基础知识题】

1．简述商业银行资产负债管理的内涵。 答：资产负债管理的内涵如下：

（1）资产负债管理是风险限额下的一种协调式管理。资产负债管理的主要工作就是对资产负债组合所涉及的利率结构、期限结构、币种结构进行全面的计划、匹配、协调和控制，在风险限额范围内追求经营利润的最大化和企业价值的最大化，寻求风险与收益这一“联立方程”的最优解。

（2）资产负债管理是一种前瞻性的策略选择管理。商业银行经营方向和策略的选择必须依靠资产负债管理。通过科学测算每一种金融产品的风险和收益，通过必要的模型将风险量化为成本，资产负债管理就可以提出资本分配的解决方案，战略性、前瞻性地引导这家商业银行各条业务线主动地收缩和扩张。

2．简述商业银行资产负债管理的原则。

答：商业银行的资产负债管理应遵循以下原则：

（1）总量平衡原则。指商业银行的负债总量必须同资产总量相平衡。总量平衡原则按具体内容又可以分为负债总量平衡、资产总量平衡和资产负债总量平衡。

（2）结构对称原则。指银行资产与负债在以资金为表现形式的运动中要保持对称状态。一是资产负债期限结构要对称；二是资产负债种类结构要合理；三是资产负债利率结构要一致。

（3）目标相互替代原则。指商业银行在安全性、流动性、盈利性三个经营目标之间进

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行合理选择相组合，相互替代，而使银行总效用不变。

（4）资产分散化原则。指银行进行资金分配时，应当尽量将证券和贷款的种类分散，避免资金集中与某种证券或贷款上。

3．简评负债管理理论。

答：负债管理理论的产生，是银行经营理论的一大发展，对于促进银行经营管理有着重要的积极意义，负债管理理论的意义主要表现在：

（1）为银行的经营和保证流动性方面提供了新的方法和理论。在流动性管理上变单一的资产管理为资产和负债两方面同时调整。

（2）为扩大银行的信贷规模、增加贷款投放创造了条件。对负债进行主动管理，根据资产的需要来调整和组织负债，让负债主动适应或支持资产。

（3）增强了银行的经营能力。通过主动负债形式扩大资金来源，增强了银行的资金实力。

负债管理理论也存在着一定的缺陷：

（1）增加银行的经营成本。主动负债的利率较其他借款的高，这类负债数量的增加，必将增加银行负债成本

（2）增加了银行的经营风险。

4．商业银行如何运用利率敏感性缺口来管理其资产和负债？ 答：商业银行可通过利率敏感性缺口管理规避利率风险，甚至利用利率的变动来扩大收益。利率敏感性缺口管理主要有两种策略：

（1）进取性策略。指利用利率变动主动获利。当预测利率将上升时，银行应保持正缺口，如预期利率上升幅度较大，正缺口值也应扩大；反之亦然。这种策略适合于大银行和投机意识较强的银行。

（2）防御性策略。采用进取性策略要冒一定风险，如不能准确把握利率变动趋势，银行将蒙受巨大损失。所以大多数中小银行往往采用防御性策略，保持利率敏性资产与敏感性负债之间的平衡，使缺口值为零或很小，以达到最大限度地减少利率风险损失的目的。

5．简述资产证券化对银行管理的影响。

答：资产证券化表现出了对银行管理的促进作用，同时也带来一些负面作用。 资产证券化对银行管理的促进作用：

（1）有利于资金来源多样化和降低融资成本 （2）有助于资本充足比率管理。 （3）产生服务费用收入。 （4）降低利率风险。

资产证券化对银行管理的负面作用：

（1）证券化加剧了对高质量贷款的竞争。

（2）证券化也加剧了银行吸收存款资金的竞争，特别是以大额定期存单吸收存款的竞争。

（3）证券化使许多公司绕过银行，直接通过发行证券筹集资金。

第十一章

【基础知识题】

1．商业银行在其经营过程中主要面临哪些风险？

商业银行在其经营过程中面临的风险种类繁多，从不同角度可做如下划分：

（1）按商业银行经营外部环境因素划分的风险可以分成信用风险、利率风险、价格风险、汇率风险、竞争风险、国家风险、意外事故风险等。

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（2）按商业银行经营内部因素划分的风险可以分为资本风险、流动性风险、盈亏性风险、结构性风险、经营风险、决策风险等。

（3）按商业银行业务范围划分的风险可以分为负债风险、信贷风险、投资风险、汇兑风险、外汇交易风险等。

2．简述商业银行风险识别的方法。

风险识别是指在各种风险发生之前，商业银行对业务经营活动中可能发生的风险种类、生成原因进行分析、判断。这是商业银行风险管理的基础。风险识别准确与否，直接关系到能否有效地防范和控制风险损失。

（1）．财务报表分析法 （2）．风险树搜寻法 （3）．专家意见法 （4）．筛选－监测－诊断法

3．商业银行风险的处置方法有几种？简述其内容。

要控制风险，就必须选择风险管理处臵方法。可分为控制型管理和财务型管理两大类。前者是指以避免、消除和减少意外事故的发生，已发生损失继续扩大的一切措施，重点在于改变引起意外事故和扩大损失的各种条件；后者是指在实施控制型管理后，对无法控制的风险所作的财务安排。具体来说，风险管理方法主要有以下几种：

（1）．风险预防；（2）．风险规避；（3）．风险分散；（4）．风险转嫁；（5）.风险抑制；（6)）风险补偿；（7）风险自留；（8）保险

4．试述银行风险管理的几种方法。

（1）风险价值法是一种市场风险测量的新方法。

（2）风险调整的资本收益法是信孚银行创造的银行业绩衡量与资本配臵方法。 （3）全面风险管理法是对整个机构内各个层次的业务单位所承担的各类风险的通盘管理。 （4）资产组合调整法是银行吸取证券投资组合经验而建立的一系列方法，包括：贷款证券化、并购、信用衍生产品。

5．商业银行内部控制的要素是什么？

内部控制概念包括五个既相关联、又具有管理功能的要素，它们是：

1．控制环境是指各级机构所创造的内部控制氛围。包括诚信程度、职业道德观和对工作的胜任程度。控制环境还包括管理部门的处事理念和运作风格，授予权力和界定职责的方法以及对员工的组织和能力开发。

2．风险评估是确定和分析实现目标所引发的相关风险，针对如何应对风险作出决策，判断情况变化所带来的风险。风险评估的目标就是要识别并分析影响企业目标实现的各种风险，并为决定如何管理这些风险打下良好基础。

3．控制活动是指与核准、授权、鉴定、调节、评估运作状况、保护资产、明确责任等相关的规章和程序。

4．信息与交流是指员工必须了解相关信息，以便恪尽职守。

5．监督是指必须对内部控制制度进行监督，以评价该制的实施状况。这种监督通过连续的监督活动、专项评估，或两者同时采用来实现。

第十二章

【基础知识题】

1．商业银行的财务报表包括哪些？ 商业银行的财务报表由资产负债表、损益表以及现金流量表和其他附表组成。在商业银

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行的财务分析中,最主要的报表是资产负债表和损益表。

2．商业银行的财务分析方法主要有哪几种？简要说明各种方法的内容。

商业银行的财务分析主要有以下几种方法： （1）比率分析法

比率分析的意义在于揭示财务报表中各个数据之间的内在联系。比率分析法是指对同一会计期间财务报表的相关数据互相比较,求出它们之间的比率,并采用对比的方法进行分析, 从而对银行财务状况和经营成果做出概括性判断的一种方法。在对银行的盈利能力、资产流动性和风险情况进行分析时一般采用比率分析法。

（2）趋势分析法

趋势分析法又称动态分析法,这种方法通过对银行连续数期的财务报表进行分析,比较各期有关项目的增减方向和幅度,可以揭示当期财务状况和营业情况的增减变化及其发展趋势。可以看出银行经营活动过程及其规律性。

（3）对比分析法

对比分析法就是将两个或两个以上具有内在联系和可比性的经济指标进行比较,以确定差异、分析原因并进而提出改进措施的一种分析方法。

（4）因素分析

因素分析法是在影响某个指标的几个相互联系的经济因素中,分别测定各个因素对指标变动影响程度的分析方法。例如,银行的贷款利息收入指标是受贷款额的大小和利率高低两个因素所制约的。在实际工作中,只要影响某一指标的因素有两个或两个以上,就可以采用因素分析法。

3．商业银行绩效评价主要有哪几个方面？包括哪些评价指标？

商业银行绩效评价主要包括以下方面:营运能力评价；清偿力评价；盈利状况评价；风险状况评价；对社会贡献水平评价。

衡量商业银行经营风险的指标主要有:（1）流动性风险比率；（2）资本资产比率；（3）资本风险比率；（4）利率风险比率；（5）不良贷款比率。

衡量商业银行经营效益的具体指标包括盈利资产比率、盈利水平比率和利差率三类。

衡量商业银行流动性大小的比率主要有:（1)备付金比率；（2)短期可销售证券与总资产的比率；（3)短期资产比率；（4)短期负债比率；（5）活期存款比率；（6）定期存款比率；（7)流动比率。

4．何为骆驼评级体系？主要由哪些内容组成？

所谓骆驼评级体系是一种金融管理机构评定商业银行经营管理水平所采用的方法。其有五项考评指标，每项指标英文单词第一个字母组合在一起为“CAMEL”，正好与“骆驼”的英文名字相同，所以有的也称该评级方法为“骆驼”评级体系。

五项考评指标即资本充足程度(Capital Adequacy)、资产质量(Asset Quality)、管理水平(Management)、盈利水平（Earnings)和流动性(1iquidity)。

第十三章

【基础知识题】

1.简述商业银行的经营环境有哪些?

商业银行的经营环境包括商业银行自身以外制约商业银行经营管理活动的外部环境和商业银行自身影响其经营管理的内部环境。

商业银行经营的外部环境包括宏观经济状况、市场情况以及金融管理当局对银行业的监管等。

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商业银行经营的内部环境包括银行资本、人力资源、组织机构、内控机制等。 2. 国际商业银行的发展趋势如何？

随着金融市场全球化进程的加快和信息网络技术在银行业的广泛应用，国际银行业的发展越来越明显地呈现新的时代特征和趋势：

（1）机构规模巨型化和业务全能化。

（2）强化核心竞争力，实现经营特色化和服务个性化。

（3）金融服务性收入将成为主要的收入来源，零售业务比例不断上升。 （4）商业银行机构网络化和工具电子化。 （5）商业银行进一步倾向于混业经营。

（6）金融创新能力成为商业银行生存和发展的主要决定因素。 （7）商业银行金融资产证券化。

3. 新巴塞尔协议如何推进银行风险管理？

新巴塞尔协议计划在2006年实施。该协议鼓励银行发展和完善内部评级系统，以提高信贷风险衡量和管理的能力。受此影响，风险量化模型在国际银行业将呈现出普及之势。虽然风险量化模型的建立需要大量的数据和不菲的财力及人力，但通过量化模型进行风险管理，尤其是对信用风险进行管理，可以显著地提高风险管理的效果，降低不良资产发生的比率。

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