银行从业资格总结(风险管理)

1、预期损失（一定历史时期内损失的平均值）； 2、非预期损失（用统计方法计算出的对预期损失的偏离）； 3、灾难性损失（超出非预期损失之外的可能威胁到商业银行安全性和流动性的重大损失）。⑤、银行一般采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失；利用资本金来应对非预期损失；对于规模巨大的灾难性损失，通过购买商业保险来转移风险；但对于因衍生产品交易等过度投机行为所造成的灾难性损失，则应当采取严格高风险业务和行为的做法加以规避。⑥、商业银行本质上是经营风险的金融机构，以经营风险为其盈利的根本手段。⑦、《中华人民共和国商业银行法》第四条明确规定了“商业银行以安全性、流动性、收益性为经营原则，实行自主经营。自担风险，自负盈亏，自我约束”。⑧、风险管理与商业银行经营的关系主要体现：

1、承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力；

2、风险管理从根本上改变了商业银行的经营模式，从传统上片面追求扩大规模、增加利润的粗放经营模式，向风险与收益相匹配的精细化管理模式转变；定性向定量；风险分散管理向全面风险管理。

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3、风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理金融资产和业务组合；

4、健全的风险管理体系能够为商业银行创造价值； 5、风险管理水平体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切要求。⑨、商业银行的风险管理模式大体经历了四个发展阶段：

1、资产风险管理模式阶段； 2、负债风险管理模式阶段； 3、资产负债风险管理模式阶段；

4、全面风险管理模式阶段。⑩、全面的风险管理模式包括：全球、全面、全程、全新、全员的风险管理方法。①、根据业务特征及诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险类。②、信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。信用风险包括结算风险，结算风险是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险。德国赫斯塔特银行的破产促使了巴塞尔委员会的诞生。信用风险具有非系统性风险特征。③、市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险，包括利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险四种，具有系统性

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风险特征。④、操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险。操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类型，具有普遍性和非营利性。⑤、流动性风险是指商业银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。⑥、国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国政治、经济和社会等方面的变化而遭受损失的风险，通常是由债务人所在国家的行为引起的，超出了债权人的控制范围，分为政治风险、经济风险和社会风险。国家风险有两个特征：

1、国家风险发生在国际经济金融活动中，同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险；

2、国际经济金融活动中，不论是、商业银行、企业，还是个人，都可能遭受国家风险所带来的损失。⑦、声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价⑧、法律风险是指商业银行因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定，导致不能履行合同、发生争议或诉讼或其他法律纠纷而造成经济损失的风险。⑨、战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险。⑩、商业银行风险管理策略：风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避和风险补偿五种策略。①、 风险分散是指通过多样

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化的投资来分散和降低风险的策略性选择，可以完全消除非系统性风险。②、 风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。对管理市场风险非常有效，分为自我对冲和市场（衍生品市场）对冲。③、 风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。分为保险转移和非保险转移。④、 风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择，是一种消极的风险管理策略，不宜成为商业银行风险管理的主导策略。⑤、 风险补偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择。⑥、 商业银行资本最传统的理解就是会计资本（账面资本），是商业银行资产负债表中资产减去负债后的所有者权益部分，包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、信托赔偿准备和未分配利润。⑦、 G10（国集团）于1970年前后成立了巴塞尔委员会，巴塞尔委员会提出了以最低资本充足率要求、监管部门监管检查和市场约束三大支柱为特色的新资本协议框架草案。⑧、 监管资本监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担总体风险水平相匹配的的资本，是监管当局针对商业银行的业务特征按统一的风险资本计量方法计算得出的。分为核心资本和附属资本。核心资本（一级资本）包括权益资本（股本、盈余公积、资本公积和未分配利润）和公开储备。附属资本（二级资

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本）包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合型债务工具等。⑨、 经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。经济资本的重要意义在于强调资本地有偿占用。商业银行的整体风险水平越高，即占用资本来防范风险是需要付出成本的。⑩、 在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率（Risk Adjusted Return on Capital，RAROC）：。⑪、 假设其他条件不变，则各资产间的相关系数为正时，风险分散效果较差；当相关系数为负时，风险分散效果较好。

1、风险资产的计算方法：

1、信用风险资产：标准法、内部评级初级法和内部评级高级法计算；

2、市场风险，标准法或内部模型法计算；

3、操作风险：基本指标法、标准法、高级计量法计算。 2、 《巴塞尔协议》从根本上来说只是银行的外部监管标准，并不能代表各国商业银行风险管理的最佳实践操作。

3、 证券理论组合体现在20世纪60年代的负债风险管理模式阶段。

4、 按风险诱因划分为系统性风险和非系统性风险。 5、 市场风险中的利率风险是最重要的。

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6、 流动性风险的形成原因更加复杂和广泛，被视为一种综合性风险。

7、 风险对冲是管理市场风险非常有效的方法。

8、 商业银行的资本金规模和风险管理水平决定了商业银行的风险承担能力。

9、 很多银行的倒闭都是由信用风险引发的。①、缺口分析和久期分析成为了资产负债风险管理的重要分析手段。②、对于规模巨大的灾难性损失，一般需要通过保险的手段来转移。③、风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力。④、信用风险主要形式是违约风险和结算风险。⑤、最常用的两种相对收益计量方法是百分比收益率和对数收益率。⑥、风险是明确的，不是无法确定的。⑦、风险补偿是在事前（损失发生之前）进行的价格补偿。⑧、信用风险主要存在于授信业务中。操作风险具有非营利性，普遍存在于商业银行业务和管理的各个方面，市场风险存在与交易类业务。这三类风险存在内在的联系。⑨、经济资本与商业银行的风险水平成正比，可作为一种媒介，针对非预期损失；会计资本不小于经济资本；监管资本呈现出逐渐向经济资本靠拢的趋势。⑩、商业银行采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失。①、《巴塞尔资本协议的出台》标志着国际银行也的全面风险管理原则体系基本形成，在1988年，而不是新协议。②、马克维茨的资产组合管理理论反映的是风险分散策略。③、全面风险管理体系有三个维度：

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1、企业目标；

2、全面风险管理要素；

3、企业的各个层级。第二章：商业银行风险管理基本架构①、公司治理是指控制管理机构的一种机制和制度安排，核心是在所有权和经营权分离的情况下，为妥善解决委托代理管理而提出的董事会、高级管理层的组织体系安排和监督制衡机制。②、根据OECD，我国商业银行公司治理要求：③、良好银行公司治理的五个特征：制衡关系、权责边界；完善的内控、风管；监督考核；激励约束；信息系统。①、内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。②、商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、的原则。③、风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。健康的风险文化包括：

1、树立正确的风险管理理念； 2、加强高级管理层的驱动作用；

3、创建学习型组织，充分发挥人的主导作用。风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成。④、风险管理理念四项内容⑤、商业银行建立高效的风险管理组织结构应遵循的基本原则是：岗位设置及职责分工明确，具有可执行性，并且能够最大

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限度地降低内部的交易成本。⑥、内部审计部门应当定期（至少每年一次）对风险管理体系的组成部分和环节，进行准确性、可靠性、充分性和有效性的审查和评价。商业银行风险管理部门履行的具体职责包括：

1、监控各类限额；

2、核准金融产品的风险定价，并协助财务控制人员进行价格评估。⑦、商业银行“三道防线”的建设：

1、前台业务人员； 2、风险管理职能部门；

3、内部审计。其他风险控制部门：财务控制、内部审计、法律/合规部门、外部机构监管部门评估的商业银行风险管理能力四项内容：⑧、商业银行的风险管理流程可以分为：

1、风险识别； 2、风险计量； 3、风险监测；

4、风险控制。⑨、风险识别包括感知风险和分析风险。感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类和性质；分析风险是深入理解各种风险的成因及变化规律。制作风险清单是商业银行识别与分析风险最基本、最常用的方法（类似于备忘录）。⑩、常用的风险识别与分析方法还有：

1、资产财务状况分析法； 2、失误树分析方法；

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3、分解分析法。

11、商业银行管理战略包括战略目标和实现路径两方面内容。战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标、主要发展指标。

1、商业银行能够有效运用计量模型来正确评价自身的风险25%；

2、偿债比例：外债本息偿付额与当年出口收入之比、衡量短期偿债能力，15%60%；

2、在贷后管理过程中检测到风险并迅速补救，对降低风险损失贡献度为25%—评分方法。

6、 压力测试主要采用敏感性分析和情景分析，用来评估特定事件的变化，而不是预期损失。

7、 预期损失率 = 预期损失/资产风险敞口。

8、 信用衍生产品可以采取现金或者实物的交割方式，违约保护在买方和卖方之间是不同的。

9、 客户评分的验证是商业银行优化内部评级体系的重要手段，它的内容包括风险违约区分能力验证，对违约概率与侧转却行的验证，检验评级结果及风险参数在商业银行信贷流转中的使用情况。

10、 在确定商业银行组合风险限额管理中资本分配权重时，需要考虑的因素包括战略层面的重要性、目前的组合集中情况、经济前景、收益率等，不包括资产负债率。1

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1、相关系数的最大缺点是仅能用来计量线性相关，对于非线性相关，可以通过秩相关系统和坎德尔系数进行计量。

12、 清偿优先性是产品因素。

13、 Credit Metrics（CM）是从资产组合的角度来看待信用风险的，远离是信用等级变化分析，是将单一信用工具放入资产组合中衡量其对整个组合风险状况的作用、CR的违约遵从泊松过程。

14、 外部评级专业评级机构对特定的债务人的偿债能力和意愿的整体评估，主要依靠专家定性分析，评级对象主要是和大企业，内部评级主要对客户的信用风险及债项的交易风险进行评价。

15、 违约概率预测转确定的验证常用的方法包括二项分布检验、卡方分布检验、正态分布检验、检验给定年份相同或者不同等级PD的预测准确性等，不包括均匀分布。

16、 Credit Portfolio View （CPV）模型认为违约率取决于：

1、宏观变量的历史数据；

2、对整个经济体系产生影响的冲击或改革；

3、仅影响单个宏观变量的冲击或改革，不包括宏观变量的前景预测。

17、 信用风险监测的方法有：6

C、客户信用评级方法、贷款分类方法、信用评分方法。

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18、 债项评级和客户评级反映了信用风险水平的两个维度，客户评级主要针对的是交易主体，由债务人的信用水平决定。一个债务人只能有一个客户评级，但可以有不同的交易债项评级。

19、 商业银行客户评分的验证： 1、是一个循环过程；

2、是商业银行优化内部评级的重要手段；

3、《巴塞尔新资本协议》对内部评级的验证进行了详细的阐释；

4、验证的流程和结果应得到与验证设计和实施部门之外的部门的审阅。

20、 我国商业银行现无统一的违约定义，企业破产视同于违约。

①、Z计分模型认为，影响借款人违约概率的因素包括流动性、盈利性、活跃性、偿债能力等。Z值越高，违约概率越低。Risk Calc适用于非上市公司，Credit Monitor适用于上市公司。②、个人循环零售贷款是循环的，无抵押的，未承诺的，子组合内对个人最高授信额度不超过10万欧元的。③、贷款重组中，原贷款结构的期限、金额、利率、费率、担保进行调整。④、企业风险暴露（而不是个人零售风险暴露）是商业银行最主要的信用风险暴露。⑤、商业银行的信用评分模型包括：

1、线性概率模型； 2、Logit模型；

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3、Probit模型；

4、线性辨别模型。⑥、留置这一担保形式，主要用于保管合同，加工承揽合同等主合同。⑦、集团内部企业之间存在的大量资产重组、并购以及债务重组属于横向一体化集团的关联交易。⑧、信用风险具有明显的系统性风险特征。⑨、良好的风险报告路径应采取纵向报送与横向传送相结合的矩阵式。第四章：市场风险管理①、商业银行的经营重点已经由传统的贷款业务逐步转向为多元化的业务组合方式，从而使商业银行的风险状况变得更为复杂，所面临的市场风险也变得日益突出和重要。②、市场风险是指市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变化而使银行表内业务和表外业务发生损失的风险。③、市场风险也分为：利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险。④、利率风险分为：重新定价风险（期限错配风险）、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。

1、重新定价风险是最主要和最常见的利率风险形式，是银行资产、负债和表外业务到期期限或重新定价期限之间所存在的差异。

2、收益率曲线风险：是由不同期限但具有相同风险、流动性和税收的收益率连接而形成的曲线，用以描述收益率与到期期限之间的关系。（正常情况下，金融产品的到期期限越长，其到期收益率越高）；

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3、基准风险（利率定价基础风险）：利息收入与利息支出依据的基准利率变动不一致产生的风险；

4、期权性风险：源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权性条款。期权性工具因具有不对称的支付特征而给期权出售

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