呆滞物料控制和处理管理办法
一.目的
1.为能减少呆滞料的产生，合理利用物料，严格控制呆滞料根源 2.为有效推动本公司呆滞物料处理，减少库存资金积压及管理压力
3.规范呆滞物料控制与处理过程，制定合理的评审，奖罚机制，促进呆滞料的处
理力度
二.适用范围
本办法规定了本公司呆滞物料的确认和处理;适用于由于技术更改、计划更改、合同变更等情况形成的呆滞物料的处理。本办法所指的呆滞物料包括外购的物料，半成品和成品。 三.呆滞物料定义
1.呆料的定义：凡品质（型号，规格，材质，性能）不合标准，存储过久（6个月
以上库龄）等现状巳不适用需专案处理，或因技术变更，根据新产品开发和销售计划等情况综合判断在后续不能按正常使用的库存物料。
2.滞料的定义：存放在仓库达到6个月以上，且期间异动率（异动率=期间出库/期
初库存*100%）小于20%的非呆料库存物料
3.呆滞物料除包含满足以上两个条件的物料外，还包括因技术变更，技术变更，生
产计划变更或其他原因有可能使物料变为呆滞料的在库和在途物料，即隐患呆滞料。
四.呆滞料处理原则：
1.以公司利益为本且对合作供应商负责的原则
2.不能因呆滞料处理造成新的呆滞物料，所有处理方案须经过各部门主管审批;如
在处理过程中发现生产计划变动会对呆滞料处理造成影响的，则立即变更原处理计划或停止实施。
3.所有呆滞物的消化必须是在保证品质的前提下使用
4.对于所有呆滞物料，各部门均可提出处理呆滞物料的提案;提案在进行审批通过
后，采购部即可对物料进行处理。 五;相关部门职责
1.研发部：负责给出因技术更改所造成的呆滞物料的处理方案以及呆滞料处理提案的评审
2.财务部：负责呆滞料处理提案的评审以及对各部门产生的呆滞金额进行考核 3.质检部：负责呆滞料检验工作并对所有呆滞料使用过程进行监控
4.物管部：负责向销售部确认因订单变更及客户退货产生的呆滞品处理方式，负
责提供呆滞物料清单及库龄分析
负责对原材料、成品超期物料的统计,提报及跟进处理。
5.采购部：负责按评审后的处理方式，对物料进行变卖，退换货等具体实施过程
及价格议定以及呆滞料处理提案的评审
6.销售部：负责给出对订单变更造成的专用呆滞物料、成品的处理方案以及呆滞
料处理提案的评审
7.生产部：负责生产经营过程中呆滞物料产生的预防控制工作，负责定期对制造
部门的物料进行盘点，清理，退库,工作，同时配合返工返修工作。
六.作业程序
（一）处理的基本流程：
呆滞物料清单--提出处理意见提交评审出具处理报告处理实施
(二）处理的方式：
内部消耗（替代品利用，设计开发利用，二次加工利用）;
外部消耗（客户承担变更损失，原料退回供应商，市场销售，变成品销售，变卖）
(三)处理的内容：
呆滞料处理分为历史遗留呆滞料与每月新增呆滞料两个部分，分别按参照以下流程作业：
1.历史遗留呆滞料的处理：
A.遵循金额大及库龄长的历史呆滞料优先处理原则
B.相关人员针对不同状态呆滞物料必须提供处理意见（V为强相关，O为弱相关），见下表： 产品状态 原材料 半成品 成品 销售 O O V 技术 V V V 采购 V 售后 O O O C.物管部按产品机型对呆滞料进行分类,每月末31日前整理出需进行评审的呆滞料清单，并转发给工艺部,工艺部下发相关部门，各部门隔月初回复处理结果报财务部. 2.每月新增呆滞料的处理：
因技术更改、合同变更等原因所造成的呆滞品进行及时的记录，对于仓管员反馈的其他原因造成的呆滞物料进行确认与记录，每周进行汇总和分析，并编制《呆滞物料清单确认表》周六前将本周新增的呆滞物料清单发给工艺部,
工艺部周一下发相关部门，各部门在3个工作日之内回复处理意见报主管副总，主管副总于2个工作日之内完成整理报总经理. (三)各相关部门评审项目如下：
1) 研发部负责评审替代品利用，设计开发使用，二次加工利用，变成品销售方案的技术可行性与现场装配使用情况
2) 采购部负责评审需退换物料和变卖物料的实施方案及费用等 3）财务部负责评审报废与折价部份的金额确认.
4）销售部负责评审变成品销售，市场销售，客户承担变更损失的方案确认 5）研发部负责二次加工利用方案的确认。
七.呆滞物料管控流程
(一)呆滞物料产生的原因，大致分为以下几类：
1.订单变更或市场变化较大，导致物料呆滞 2.设计变更，导致物料呆滞 3.请购，采购失误，导致物料呆滞
4.实施安全库存管理的物料由于订单结构变化，导致物料呆滞 5.试产，生产剩余物料无处消耗，导致物料呆滞
6.技术人员选型不认真,没有认真核算,推敲是造成呆滞料重要原因. 7.其他原因导致物料呆滞 （二）管控流程
1.当客户变更或取消订单，销售部门要在第一时间通知物管部，采购部，生产部，1个工作日之内由物管部，采购部，制造部统计将会产生呆滞物料的
数量(包括库存数量，在制数量，在途数量，委外加工数量)。销售部门须根据统计出来的物料成本，第一时间与客户沟通，并负责收回客户赔款。 2.因为工艺，设计的需要，对公司产品进行变更时，技术部必须填写呆滞料利用计划书,尽量在以后开发或生产时能够改造使用或替代使用。
3.采购部门申购物料时必须核对仓库即时库存。在接到需求计划后，首先应核对物料清单，根据物料的实际库存及请购需求天数，确定物料的请购量及物料的到料时间。采购部门根据工艺部的供货计划要求供应商分批送货。 4.实行定量，定期综合控制管理，设定可常备安全库存量的物料范围，并对专用物料实行定量控制。公司只对常用件，通用件，价格波动大物料，交货周期长物料设定安全库存量。物管部至少每月检讨和排查一次安全库存量。对于安全库存量的物料，必须遵循先进先出原则。对客户专用物料在采购前销售人员应与该客户签订相关协议以规避因客户改变或取消订单而产生呆滞物料。
5.物料经确认为呆滞物料的，物管部每周及时提报主管副总.
八.呆滞物料的奖惩
（一）呆滞物料利用后的奖励。
1.原则上奖励金额必须考虑处理后重新利用价值及各类物料处理的难易程度;因处理难度不同，各类物料及其奖励也各不相同;但考虑目前公司呆滞料管理水平较低,暂按单一呆滞料处理后利用价值进行奖励,奖励等级如下：
呆滞料处理后利用价值 奖励金额 500-1000元 100元 呆滞料处理后利用价值 奖励金额 10001-50000元 1000元
1001-5000元 5001-10000元
300元 500元 50001-100000元 10万元以上 3000元 5000元 3.报废处理物料不参与奖励：本部门责任造成的呆滞料，本部门人员处理的不能与奖励,但消除其相应扣罚金额;出库了但未实际消化的不参与奖励 4.根据处理进度每三个月进行一次处理成果通报和奖励 （二）造成呆滞物料的考核。
1.直接导致呆滞物料产生的责任部门，原则上应按呆滞物料价值进行罚款,但考虑目前公司呆滞料管理水平较低,暂按单一呆滞料产生金额进行处罚,处罚等级如下：
产生呆滞料金额 500-1000元 1001-5000元 5001-10000元 处罚金额 100元 300元 500元 产生呆滞料金额 10001-50000元 50001-100000元 10万元以上 处罚金额 1000元 2000元 3000元 备注：因研发,试制,成本优化，战略库存等特殊原因造成的呆滞料，可根据实际情况特殊处理，取消处罚
2..扣罚责任部门比例分摊：若呆滞料产生的责任部门为多个，责任认定只分主次，主要责任部门承担70%，次要责任部门承担30%
3..对于巳出处理方案的呆滞物料，责任部门未按规定时间内完成消化而无充分理由的，拖延第一次罚款100元/次,第二次要200元,第三次400元,第四次800元,依此类推,倍增处罚.
.本条例经各部门讨论并经总经理批准后实施，修改时亦同。
