预算风险控制矩阵流程风险编号风险描述控制编号控制点控制责任人财务预算内部控制检查是否有明确的规章制度、工设计是否c#01-01作手册等详细描述财务预算内部健全并且控制。合理财务预算内部控制是否可以涵盖c#01-02企业的全部财务预算经营管理活动。财务预算编制依据编制预算，应当以上一年度实际是否真实状况为基础，综合考虑预算期内合理、程c#02-01经济变动、市场竞争状况、序是否适等因素对支出、采购等业务可能当、方法造成的影响，进行预算编制是否科学要考虑预算编制的完整性，要将c#02-02预算内容尽可能考虑周全是否对预编制出单位年度预算初步方案，算编制进经进一步修订、调整后，正式编行审核批制年度预算草案，提交单位决策c#03-01准，审批机构审议，最终形成年度预算方过程是否案，并报单位最高权力机构批准合法。执行单位在执行过程中由于环境财务预算、国家法规等发生重大变调整是否化，或出现不可抗力重大自然灾c#04-01履行相关害、公共紧急事件等致使预算的审批程序编制不适用了，经单位决策机构批准，可以调整预算执行单位逐级向单位决策机构提出书面报告，阐述预算执行的具体情况，预算管理部门对该情况c#04-02进行分析审核，然后提交单位决策机构审议批准，然后下达执行。是否定期单位应当建立预算执行情况分析对财务预制度。单位预算管理部门定期召算执行结c#05-01开预算执行分析会议，全面掌握果进行分预算执行情况，解决预算执行中析存在的问题，提出改进措施。R01内部控制设计R02预算编制预算审核R03R04预算调整R05分析预算执行并考核评优
分析预算执行并考核评优R06预算监督R07是否根据分析结果单位应当建立预算执行情况考核进行考核制度。建立预算执行情况奖惩制c#06-01评优，落度，奖惩办法应当明确，奖惩措实奖惩措施应当落实。施是否有明确的监督检查机构监督检查上述过程是否按规定落或人员，c#07-01实与执行定期和不定期地进行检查。风险控制措施单位应结合部门或系统有关预算的内部控制规定，制订明确的的涵盖企业的全部财务预算经营管理活动的内部控制制度，该制度要和企业经营规模预算编制是整个预算风险控制矩阵的重要环节，这个环节要严格按照内部控制原则，并科学合理的对单位将要支出的费用进行预算分析。在此期间，各执行部门与严格按照规定流程进行报送审批，不得有越权审批或跳过审批的行为财务预算调整与预算编制流程一样，要按照规定完成各个流程后才可通过分析结果时要做到合理合法，科学决策考核要做到公开公正，奖惩当明确落实监督检查部门要严格按照法律法规监督维护单位的利益与国家的利益
